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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2018

  School GRC

  …ZRFC 5/18 196 Service School GRC Interne Ermittlungen und investigative Interviews Quelle: Charles Deluvio on Unsplash Im Zuge interner Ermittlungen… …aufzuklären oder einem Anfangsverdacht nachzugehen. Wer richtig fragt, bekommt auch die richtigen Antworten. Aber was ist schon richtig? Und wo genau liegt die… …Wahrheit? Ein Sachverhalt erschließt sich nicht nur aus Akten. Gerade die Erinnerungen und Eindrücke von Beteiligten sind wichtig, auch Hinweisgeber sind… …wertvolle Informationsträger. Eine korrekte Glaubwürdigkeits- und Glaubhaftigkeitseinschätzung und eine angemessene Fragetechnik sind hier genauso von… …Bedeutung wie eine gute Fragetaktik. Aber Achtung, es gibt zahlreiche Fallstricke, wenn es um Interviews und Befragungen im Rahmen von internen Ermittlungen… …geht, denn unvorbereitet, planlos und ohne Strategie kann einem die Situation schnell entgleiten. Neben einer gewissen Portion Talent und bereits… …gesammelter Erfahrung ist aber auch das Wissen über sachliche und rechtliche Stolperfallen, über Wahrnehmung und Wahrnehmungsfehler, über suggestive Fragen und… …verbotene Befragungsmethoden nötig. Eine durchdachte Vorbereitung der Gespräche und die korrekte Protokollierung sind neben der genauso logischen wie… …demnach notwendig, dass man sich ein gewisses Repertoire an Wissen aneignet. Zusätzlich zu betriebswirtschaftlichen und juristischen Kenntnissen sind auch… …kriminalistische und psychologische Grundlagen relevant. Das richtige Know-how und Einfühlungsvermögen kann in so manchem Fall ausschlaggebend sein. Neben…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2018

  ZRFC in Kürze

  …Unternehmen in Deutschland in den letzten beiden Jahren Opfer von Wirtschaftskriminalität wurde und dass sogar vier von fünf Unternehmen ein hohes bis sehr… …Vorfälle viel zu spät entdeckt, und die Schäden fallen noch gravierender aus.“ Aufgedeckt werden die Taten zu 61 Prozent durch offene Hinweise von… …Mitarbeitern. Damit dies gelingt und die Zahl noch weiter ansteigt, ist eine verstärkte Sensibilisierung und Schulung der Mitarbeiter unerlässlich, so Barbara… …Scheben, Partner bei KPMG im Quelle: Fotolia Bereich Forensic & Compliance. Das Risikobewusstsein und die Achtsamkeit müssen geschärft werden und dies… …und Reaktion. Hier finden Sie die gesamte ­KPMG-Studie zum Nachlesen: https://home.kpmg.com/de/ de/home/newsroom/press-releases/2018/07/… …wirtschaftskriminalitaet-in-deutschland-2018.html. Das Jones-Day-Urteil und seine möglichen Konsequenzen Im Zuge der Enthüllungen um manipulierte Abgaswerte bei Dieselmotoren eröffnete die… …Konzerns eingesetzt und hat in dieser Funktion firmeninterne Ermittlungen und Befragungen durchgeführt und hatte Einblick in zahlreiche vertrauliche… …Dokumente. Daraus resultierte eine Vielzahl an Berichten und Niederschriften. Im März 2017 hat die Staatsanwaltschaft München II diese sensiblen Unterlagen in… …den Kanzleiräumen der zuständigen Jones-Day-Anwälte sichergestellt. Die Verfassungsbeschwerden, welche Jones Day und die VW AG daraufhin einreichten… …, sind indes erfolglos geblieben. Eine Auswertung der Dokumente und Dateien darf erfolgen. Insbesondere die genannten Begründungen für die Ablehnung der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2018

  GRC-Report

  Philip Schelske

  …und Robotic Process Automation werden die Compliance-Community fest im Griff haben, darüber waren sich Teilnehmer wie Referenten einig. Dr. Thomas… …, aus denen gelernt werde. Allerdings würden sich gerade viele Compliance-Verantwortliche damit noch sehr schwertun. 1 Chancen und Risiken Den… …Eröffnungsvortrag der Konferenz hielten die Leiter des DICO Arbeitskreises „Digitale Transformation“, Frank Glückert von der Schaeffler Group und Alexander… …E-Book, in der Medizin MRT und CT, das autonome Fahren, Predictive Maintenance und Big Data in der Versicherungsbranche zur individuellen Tarifgestaltung… …auf die Arbeit von Anwälten: In dem Versuch durchleuchteten eine Software einerseits und 20 Anwälte andererseits fünf Verträge. Während die Anwälte im… …Durchschnitt 92 Minuten benötigten, bei einer Genauigkeit von 85 Prozent, erreichte die Software eine Genauigkeit von 94 Prozent und schaffte diese Leistung in… …nur 26 Sekunden. Dies sei ein deutlicher Fingerzeig, welche disruptiven Auswirkungen die Digitalisierung auf ganze Branchen und Berufsstände haben werde… …beziehungsweise die Welt der Lieferanten ändert und welche Prozesse durch die Digitalisierung optimiert werden können. Die Beantwortung der Fragen habe… …entscheidenden Einfluss auf die zukünftigen Produkte, Prozesse, Kunden und Mitarbeiter eines Unternehmens. Auch die Compliance-Abteilung sollten sich Gedanken… …sich häufig nach einem technologischen Auslöser ein und führen im Anschluss in das „Tal der Enttäuschung“. Großen Nutzen sah Geschonneck in der Robotic…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2018

  Literatur

  …leichtfertiger Steuerverkürzung anzusehen. Unternehmen, die eine Verbandsgeldbuße abwenden und Reputationsschaden vermeiden möchten, müssen sich mit der… …, implementieren wollen. Unter Mitarbeit zahlreicher Autoren wurde ein Handbuch verfasst, welches Mitarbeitern der Steuer- und Compliance-Abteilung sowie externen… …Beratern die steuerlichen Verfahrensabläufe darstellt und die steuerlichen und strafrechtlichen Haftungsrisiken für das Unternehmen und seine Organe als auch… …für Mitarbeiter aufzeigt. Für Unternehmen im internationalen Geschäft von besonderem Interesse ist die Behandlung von Fragestellungen und Problemen mit… …In- und/oder Auslandsbezug. Das Werk mit 1501 Seiten ist in drei Teile aufgegliedert. Der erste Teil umfasst 17 Kapitel und beantwortet Fragen zur… …(Risikomanagementsystem), RFS (Risikofrüherkennungssystem) und Compliance-Organisation, aber auch zur Umsetzung der Tax Compliance in einem internationalen Konzern. In… …diesem allgemeinen Teil werden zudem die steuerlichen Pflichten, die Risiken aufgrund der Ermittlungsmethoden und -kompetenzen von Steuerfahndung und… …Betriebsprüfung und die Anzeige- und Berichtigungspflichten als auch die steuerlichen Haftungsrisiken erläutert. Das Werk setzt im zweiten Teil in 17 weiteren… …Kapiteln mit einer Betrachtung besonderer Themenund Problemfelder fort. Die Auswahl der Themen und der Umfang der Darstellung orientieren sich an der… …Bedeutung der steuerstrafrechtlichen Risiken. Für national und international agierende Unternehmen arbeitet dieser Teil des Handbuches die für die Tax…

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• Pr

  …Werner zusammen. Die Abstimmung im EU-Parlament soll im Oktober erfolgen, um dann das Trilog-Verfahren abwickeln und möglichst noch vor dem März 2019 die… …Eingriffe in Rechtspositionen müsse es geben dürfen. Wer als Minderheit nicht zustimme, werde aber von der Gesamtlösung nicht ausgeschlossen und profitiere… …verfüge bisher nicht über ausreichende vorinsolvenzliche Sanierungsmechanismen und erhalte so ein wertvolles Gestaltungsinstrument. Profitieren könnten… …in der InsO und der EuInsVO zielt darauf ab, einen Konzern als Unternehmenseinheit zunächst zusammenzuhalten und gemeinschaftlich entweder zu sanieren… …oder im besten Interesse der Beteiligten zu verwerten bzw. abzuwickeln. Rechtslage in Deutschland, EU und weltweit Welche juristischen, ökonomischen… …und strukturellen Ansätze zur Bewältigung nationaler und internationaler Konzerninsolvenzen dafür in der Praxis und neu vom Gesetzgeber entwickelt… …wurden und wie sich letztere von bisherigem Recht unterscheiden, finden Sie hier erstmals systematisch zusammengestellt. Typische Konstellationen der… …Praxis im Blick Erfahrene Insolvenzpraktiker, die auch an der Herausbildung und Erprobung der nationalen und internationalen Instrumente zur Abwicklung… …von Konzerninsolvenz mitgewirkt haben, erläutern: Bisherige und neue rechtliche Grundlagen und Instrumente, insb. auch der neuen… …Verfahrenskoordination: Gerichtszuständigkeiten, Informations- und Kooperationspflichten sowie besondere Koordinationsverfahren, Deutsches Konzerninsolvenzrecht…

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• Umsetzung des Geldwäschegesetzes

  …An der Studie haben sich mehr als 100 Kreditinstitute aus dem privaten, öffentlich-rechtlichen und genossenschaftlichen Sektor beteiligt… …Reputations-, sowie des Bußgeld- und Sanktionsrisikos. Insbesondere die Verminderung der Strafzahlungen ist im Vergleich zur Umfrage aus dem Jahr 2012 stark… …gaben in der diesjährigen Umfrage 80 Prozent an, dass es eine höhere Akzeptanz für das Thema in der Führungsetage gebe (2012: 34,4 Prozent) und auch bei… …den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern scheint das Thema angekommen zu sein. Sagten 2012 noch ein Drittel der Beschäftigten, dass es eine Aufwertung für… …Befragten der Bereich „Dokumentation” bewertet, gefolgt von „Richtlinien/Arbeitsanweisungen” und „Prozesse”. Der Bereich „IT-Systeme” scheint mittlerweile… …laut Umfrage in den Bereichen „Sorgfaltspflichten”, „Fallbearbeitung” und „automatisierte Reports für Risikoanalysen”. Hier sollen Prozesse verstärkt… …verwendet sie nicht und hat auch keine Pläne, das zu tun. Einige Befragte räumen ein, dass sie die Technologie als riskant in Bezug auf erhöhtes… …Blockchain.Die ganze Studie können Sie hier kostenlos anfordern. Vernetzung von Risikomanagement und ControllingHerausgegeben von der Risk Management… …Association und dem Internationalen Controller Verein  Risikomanagement und Controlling verbinden viele Gemeinsamkeiten: Auf Grundlage einer gleichen… …Datenbasis entwickeln beide Abteilungen entscheidungsrelevante Reports, Planungen und Kalkulationen. Und im Spannungsfeld von Chancen und Risiken sehen sie…

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• Deutsche Industrie mit großen Sicherheitslücken

  …und Sicherheitsverantwortliche quer durch alle Industriebranchen befragt. „Mit ihren Weltmarktführern ist die deutsche Industrie besonders interessant… …und gefährdet sein Unternehmen.” Diebstahl von Geräten und Daten In den beiden vergangenen Jahren wurden bei 32 Prozent der Unternehmen IT- oder… …Telekommunikationsgeräte gestohlen, fast ein Viertel (23 Prozent) klagt über den Abfluss sensibler digitaler Daten: „Illegaler Wissens- und Technologietransfer, Social… …Engineering und auch Wirtschaftssabotage sind keine seltenen Einzelfälle, sondern ein Massenphänomen”, betonte Thomas Haldenwang, Vizepräsident des Bundesamtes… …Software-Schwachstellen und Phishing-Angriffen (jeweils 16 Prozent). „Neben der klassischen Wirtschaftsspionage beschäftigen uns vermehrt Attacken, bei denen davon… …Industrieunternehmen wurden Kommunikationsdaten wie E-Mails gestohlen. Bei jedem fünften Unternehmen sind durch digitale Angriffe Kundendaten (21 Prozent) und… …Finanzdaten (20 Prozent) abgeflossen. Patente und Ergebnisse aus Forschung und Entwicklung sind bei jedem zehnten Unternehmen (10 Prozent) in kriminelle Hände… …KRITIS zu ergänzen. Dieses Modul liegt nun vor und wendet sich ausschließlich an Betreiber kritischer Infrastrukturen. mehr …… …Quantität, da umfassende Erkenntnisse neue Dimensionen und Möglichkeiten schaffen. Zeitgleich entstehen neue Geschäftsmodelle, wodurch sich die Tragweite in… …immer mehr Lebensbereichen ausdehnt. Wie sich Big Data weiterentwickelt und welche Chancen sich dabei aus prüfungsbezogenen, unternehmerischen und…

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• Lehrkräfte stellen sich vor

  …und Compliance.Gründungspartner Dr. Rainer Frank ist Fachanwalt für Strafrecht, Compliance-Auditor (TÜV) und Partner der auf das Wirtschaftsstrafrecht… …spezialisierten Kanzlei FS-PP Berlin. 30 Berufsjahre im Strafrecht sind geprägt durch den Weg von der Individualverteidigung zur Beratung und Vertretung von… …Unternehmen des privaten Sektors und der öffentlichen Hand auf den Gebieten Strafrecht, Ordnungswidrigkeitenrecht und Compliance. Dr. Rainer Frank ist… …Ombudsmann/Vertrauensanwalt für rund 25 Unternehmen und Organisationen und nimmt in dieser Funktion vertraulich Hinweise auf Rechtsverstöße entgegen.Dr. David Albrecht ist… …Rechtsanwalt der Kanzlei FS-PP Berlin. Nach seinem Studium an der Universität Münster mit dem Schwerpunkt Steuer- und Wirtschaftsstrafrecht promovierte er zu… …einem Thema an der Schnittstelle von Wirtschafts- und Strafverfahrensrecht. Seine Tätigkeitsfelder liegen sowohl in der Verteidigung in Straf- und… …Bußgeldverfahren als auch in der Beratung von Unternehmen zu Fragen der Compliance, insbesondere im Bereich Human Resources und Datenschutz.Dr. Frank und Dr… …Wirtschaftsstrafrecht. Das geschieht mit dem besonderen Praxisbezug, den einerseits die Anwaltserfahrung bringt und zum anderen Schwerpunkte und Interessen der Studenten… …erfordern. Dr. Rainer Frank: „Wichtig ist, die Studenten zu motivieren, Sachverhalte aus der eigenen Erfahrung vorzutragen und zur Diskussion zu stellen. Wenn… …man sich als Dozent auf die Sicht des Praktikers einlässt und den Vortrag flexibel daran ausrichtet, schafft man den Mehrwert eines praxisnahen Studiums…

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• Mitarbeiterführung

  …In dem Maße wie Anforderungen an Unternehmen und Mitarbeiter stetig wachsen, wird der Wettbewerbsfaktor Personal immer entscheidender. Gefragt sind… …effektive Mittel und effiziente Wege zur erfolgreichen Gestaltung von Veränderungsprozessen und zur Optimierung des Führungshandelns. Anhand von… …Praxisbeispielen aus sozialer Betreuung und Pflege bietet das Buch Inhabern und Personalverantwortlichen kleiner und mittlerer Unternehmen aller Branchen wertvolle… …Denkanstöße und sofort umsetzbare Möglichkeiten, wie sich Instrumente und Konzepte zur Mitarbeiterführung maßgeschneidert und kostengünstig entwickeln und… …nachhaltig umsetzen lassen, um Mitarbeiter dauerhaft und wirksam zu unterstützen sowie systematisch zu fördern. Es wird aufgezeigt, wie durch interne und… …externe Begleitung Führungskräfte unterstützt werden können, erfolgreich, systematisch und flexibel die implementierten Mittel anzuwenden und Teamressourcen… …gewinnbringend zu nutzen und auszubauen. Zudem wird Gesundheitsförderung als besondere Führungsaufgabe und Bestandteil einer fürsorglichen Führungskultur… …fokussiert.Quelle: KSI Krisen-, Sanierungs- und Insolvenzberatung Heft 4/2018…

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• Fischer: „Unternehmensverantwortlichen sind die steuerlichen Risiken nicht bekannt”

  …eines Tax CMS ergibt sich aus den in diesem Kapitel dargestellten steuerlichen und strafrechtlichen Haftungsrisiken für das Unternehmen und die… …Haftung des Unternehmens nach § 30 OWiG ignoriert. Neben der Erläuterung dieser steuerlichen Haftungs- und Strafbarkeitsrisiken war es uns wichtig… …und Offenbarungspflichten, die in den Steuergesetzen normiert sind. Der Verstoß gegen diese steuerrechtlichen Offenbarungspflichten sind Fehler, die zu… …Pflichten haben wir einem Kapitel dargestellt. Mit Hilfe eines Tax CMS gilt es zu vermeiden, dass man gegen die Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten… …bekunden, den steuerlichen Pflichten ordnungsgemäß zu folgen, ist es sinnvoll, ein Tax CMS einzurichten und dauerhaft zu pflegen.Und wenn ich ein Versäumnis… …Unternehmen selbst und weitere an dem Sachverhalt Beteiligte bestehen. Liegen die Fehler in der Sphäre des Steuerpflichtigen und erkennt dieser vor Eintritt der… …Jürgen R. Müller ist Steuerstrafverteidiger und blickt als Fachanwalt für Steuerrecht und Strafrecht auf eine langjährige Erfahrung auf den Gebieten… …Steuerrecht, Steuerstrafrecht und Wirtschaftsstrafrecht in Frankfurt a.M. und Mainz zurück. Er berät Unternehmen bei der Implementierung und der… …Weiterentwicklung eines Tax CMS. Daneben begleitet er unternehmensinterne und behördliche Ermittlungen. Rechtsanwalt Jürgen R. Müller verfügt über eine ausgewiesene… …Expertise zur Umsatzsteuer sowie zum Internationalen Steuerrecht.Rechtsanwalt Christian Fischer ist als Fachanwalt für Steuerrecht und Strafrecht…

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