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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Der Entwurf eines Verbandssanktionengesetzes

  Das BMJV veröffentlichte am 23. August 2019 den Referentenentwurf eines Gesetzes zur Bekämpfung der Unternehmenskriminalität
  

  Dr. Christian Schefold

  …dieser Veröffentlichung des Bundesministeriums der Justiz und für Verbraucherschutz (BMJV) erhält die Debatte um ein Unternehmensstrafrecht eine neue… …Darstellung des E-VerSanG und eine Kommentierung ausgewählter Auffälligkeiten. Es ist damit zu rechnen, dass die nächsten Monate von einiger Diskussion sowie… …auch Veranstaltungen zum Verbandstrafrecht geprägt und sicherlich eine ganze Reihe weiterer Aspekte entdeckt und entwickelt werden. Auf eine Anpassung… …Rahmen nun vorgegeben, und allein daher zeichnen sich bereits heute einige Änderungen für die Unternehmensorganisation und insbesondere den Aufbau von… …Compliance, Revision und Recht ab. Dr. Christian Schefold 1 Einleitung Das E-VerSanG soll die Sanktionierung von (1) Verbänden wegen (2) Straftaten regeln… …sollte. Der nun vorgestellte Entwurf eines VerSanG ist kein eigenständiges Strafgesetzbuch (StGB) für Verbände als Kollektive und ersetzt auch nicht das… …Ordnungswidrigkeitengesetz (OWiG), welches für den Einzelnen wie auch für Unternehmen und damit kollektiv wirken kann. Dieses neue Gesetz soll eine behauptete Lücke füllen… …Unverantwortlichkeit unter Strafe stellen, die nach Ansicht des Bundesministeriums für Justiz und Verbraucherschutz (BMJV) bisher nicht ausreichend sanktioniert wird… …gewissermaßen zwischen Strafrecht und Ordnungswidrigkeit und verdrängt die Ordnungswidrigkeit bei verbandsbezogenen Straftaten. 2 Die Entwicklung des E-VerSanG Im… …nicht für juristische. Ganz sanktionslos war ein Fehlverhalten der Unternehmen nicht. Die Paragrafenkette §§ 9, 30 und 130 OWiG ermöglichte Bußgelder, die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor Social Engineering

  Social Engineering aus Sicht der Polizei

  Otmar Hertwig, Dirk Drechsler

  …zunehmenden Digitalisierung und Technologieentwicklung in allen Lebensbereichen als immer effektiver. Menschen werden zunehmend mit neuer und stetig komplexer… …werdender In- formations- und Kommunikations- sowie im beruflichen Umfeld operationaler Technologie konfrontiert, ohne dass sie in deren sicheren Umgang… …Fir- menerpressungen durch Einbringen einer Schadsoftware große wirtschaftliche Schäden und gefährden Existenzen vonMenschen und Firmen. Die Polizei… …kann sich diesen Thematiken nicht verschließen und trifft geeignete Vorkehrungen, um ihrem gesetzlich bestimmten Auftrag ausreichend nachzu- kommen. Die… …beiden Autoren konnten aus unterschiedlichen Perspektivenmit- erleben, wie sich ein schleichenderWandel in der Art der Begehung von Strafta- ten und der… …Eindringling eine Zugriffs- und Nutzungsverhinderung einzelner Daten oder des gesamten Computersystems erwirkt. Meist dient dies dazu, Lösegeld (engl.: ransom)… …oderWebseiten. Das Ziel der Ausführungen in diesem Kapitel umfasst das Aufzeigen aktueller Kriminalitätsphänomene in praktischer und wissenschaftlicher Hinsicht… …versucht, nähere Einblicke in die besondere Manipulationsart zu geben und – soweit bekannt – auf jeweilige Schwachstellen einzugehen. Das kriminaltaktische… …Herangehensweisen und die 90 Social Engineering aus Sicht der Polizei organisatorischen Zuständigkeiten spezifisch der Perspektive Baden-Württem- bergs… …entsprechen. Für andere Bundesländerwerden keine Aussagen getroffen. Der in den letzten Jahren feststellbare rasante Fortschritt und die Vernetzung der…

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• Nachhaltige Unternehmensführung in der Digitalisierung

  …Digitalisierung bedeutet oft Disruption und zwingt die meisten Unternehmen heute zu einer tiefgreifenden Neuausrichtung. Dabei werden bestehende… …Geschäftsmodelle und Führungsansätze mit Blick auf ökologische, ökonomische und soziale Zielsetzungen beispiellos herausgefordert. Wie sich digitale Transformation… …und nachhaltiges Organisationshandeln in Einklang bringen lassen, beschreibt dieser Band mit Fokus auf sehr konkrete unternehmerische Entscheidungen… …Kritische Erfolgsfaktoren – z. B. neue Perspektiven für unternehmerische Ethik, Werte und Führungskultur Praktische Implementierung (Beispiel eines…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2019

  Secondhand-Wissen

  Welchen Einfluss hat die Vernehmungsprotokollierung auf den Prozess der Wahrheitsfindung im Ermittlungsverfahren
  

  Friederike Rüffer, Dr. Antje Proske

  …Vernehmungen in die Konstruktion des möglichen Tatablaufes bei Ermittlungsverfahren mit ein und beeinflussen somit den weiteren Verlauf der Rechtsprechung. Die… …Art der Protokollierung ist dabei rechtlich auf Schriftlichkeit festgesetzt und doch umstritten. So sollen in Zukunft Videoprotokolle schriftliche… …Erinnerungsleistung an video- und transkribierte Protokolle und leitet daraus erste Implikationen für die Praxis ab. Friederike Rüffer Dr. Antje Proske 1… …Vernehmung wieder, zeigen Interaktionen und liefern zusätzliche Information zum Gesagten – etwa über Mimik und Gestik der am Prozess der Aussagegewinnung… …Protokollierung. Dieses Mehr an Informationen dient der Aufdeckung von Verfahrensfehlern und Qualitätsüberprüfungen. Aber auch im Hinblick auf den Prozess der… …oder der Körpersprache, wiederholt wahrgenommen und durch verschiedene Personen analysiert werden. Damit ergeben sich verschiedene Ebenen der Wahrnehmung… …werden. Doch wie viel Realität steckt hinter der Annahme, dass eine Vernehmung mehrmals und durch mehrere Personen in Form eines Videos angeschaut wird?… …(verschieden wahrscheinlicher) Normalformen kriminellen Verhaltens hochrechnen und prüfen, ob etwas von dem Wahrgenommenen dazu passt.“ 5 Grundlage für diese… …Prüfung sind Gedächtnisprozesse beziehungsweise Erinnerungen der Ermittler. * M. Sc. Friederike Rüffer studierte Wirtschaftswissenschaften und Psychologie… …in Berlin, Halle und Dresden. Nach ihrem Abschluss arbeitete sie als Innovation Manager und Referentin für Verhandlungsführung bei DAN MARTEN GmbH…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2019

  Prüfungsausschüsse als Element der Corporate Governance

  Eine Erfolgsgeschichte?
  

  Martina Schlitter, Prof. Dr. Manfred Kühnberger

  …Kühnberger* Die Institution Prüfungsausschuss wurde aus den USA importiert und hatte dort bis ca. 2012 eine Fülle empirischer Studien veranlasst, die die… …rechtliche und ökonomische Umfeld deutlich unterscheidet, weisen Literatur und einige empirische Befunde darauf hin, dass die US-Erfahrungen auch hierzulande… …tragen. 1. Einleitung Das Themenfeld Corporate Governance (CG) füllt ganze Bibliotheken und beschäftigt zumindest alle größeren Unternehmen. Der Begriff CG… …stammt aus dem angelsächsischen Raum und kommt dem deutschen Begriff der Unternehmensverfassung 1 sehr nahe 2 . Im Wesentlichen wird darunter der… …rechtliche und faktische Ordnungsrahmen für die Leitung und Überwachung von Unternehmen verstanden 3 . Allerdings werden mit CG-Systemen höchst… …die rechtlichen und faktischen Gegebenheiten (z. B. Finanzierungstradition, Haftungsregime, Transparenzregeln) national geprägt sind. Entsprechend wird… …zu einem effizienten, stabilen Gleichgewicht führen und ein Transfer in ein anderes Setting zu Friktionen und Ineffizienzen führen kann 5 . Zu beachten… …ist hierbei, dass nicht allein die Lage nach dem geschriebenen Recht für die tatsächliche CG wichtig ist, sondern auch – und manchmal vor allem –, wie… …CG von börsennotierten Ak- Auf der Ebene der Umsetzung können beispielsweise externe und interne CG-Institutionen sowie rechtlich vorgeschriebene oder… …gesellschaftstiengesellschaften (AG) untersucht werden, und zwar der Prüfungsausschuss (PA), der innerhalb eines Aufsichtsrats eingerichtet werden kann. Der PA wird als Einrichtung…

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• Prüfungsleitfaden Revision externer Mitarbeiter

  …Häufig zwingt der Konkurrenz- und Kostendruck Unternehmen auch zum Abbau von Personal. Begriffe wie Lean Production, Outscourcing usw. sind vielen… …Führungskräften zwischenzeitlich bestens vertraut, denn stille Personalreserven will und kann sich niemand mehr leisten. Von vielen Firmen werden hierfür… …Arbeitnehmerüberlassungen oder Auftragsvergaben über Werkverträge als geeignete Lösungsmöglichkeiten angesehen. Für einen Großteil der deutschen Wirtschaft und des… …Einsätze Externer stark reguliert sind und Verstöße zu beträchtlichen finanziellen, aber auch zu nachhaltigen Imageschäden führen können. So ist das… …Nichtabführen von Sozialversicherungsbeiträgen ordnungs- und bußgeldbewehrt und kann gegebenenfalls sogar eine Straftat darstellen. Aber trotzdem haben noch immer… …nicht alle Unternehmen einen genauen Überblick über die bei ihnen tätigen Externen. Es gibt Grauzonen und auch eine teilweise zu beobachtende… …Sorglosigkeit. Deshalb ist es wichtig, den Einsatz von Fremdpersonal organisatorisch sicher zu regeln, zu steuern und die Einhaltung bestehender externer und… …interner Vorgaben präventiv und risikoorientiert zu prüfen.Hierfür bietet dieses Buch des DIIR-Arbeitskreises „Revision Personalmanagement und Interne… …rechtlichen Rahmenbedingungen zu berücksichtigen. Die Beiträge dieser Publikation sind verständlich geschrieben und gut strukturiert. Nach einer Einführung, der… …Erläuterung grundlegender Begriffe und der rechtlichen Rahmenbedingungen gliedert sich das als Prüfungsleitfaden konzipierte Werk in drei weitere Kapitel. Das…

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• Wenn HR auf KI trifft ...

  …Konsultationsprozess einen Entwurf für praxisorientierte Richtlinien am 25. Juni 2019 vorgelegt. Der Ethikbeirat HR-Tech ist ein mit namhaften Vertreterinnen und… …Vertretern aus Wissenschaft, Gewerkschaft, Start-ups und etablierten Unternehmen besetztes Gremium und hat dazu alle Interessierten eingeladen, die Richtlinien… …zu kommentieren und durch fundierte Anregungen weiter zu entwickeln. Hilfen für Mitarbeiter und Personalmanagement Die Richtlinien sollen Anwendern… …und Anbietern helfen, die Chancen digitaler Lösungen für Mitarbeiter und das Personalmanagement zu erkennen, zu nutzen und dabei verantwortungsvoll… …vorzugehen. Nach Abschluss der Konsultationsphase werden die ggf. überarbeiteten Richtlinien verabschiedet und kommuniziert. Sie sollen in regelmäßigen… …Abständen auf den Prüfstand gestellt und veränderten Rahmenbedingungen angepasst werden.Die Richtlinien wurden auf Basis von mehreren Technologiefeldern (u.a… …. Blockchain, Big Data) – zusammengefasst unter dem Begriff KI-Lösungen – entwickelt: Dabei wurden aktuelle und absehbare Anwendungsfelder entlang des so… …die Personalarbeit entfalten kann. Dr. Elke Eller, Personalvorständin der TUI AG und Mit-Initiatorin des Ethikbeirat HR-Tech, betont, dass die vom… …und Mit-Initiator des Expertengremiums: „Die Nutzung moderner Technologien braucht ethische Leitplanken. Eine KI Röntgenbilder analysieren zu lassen… …haben, wenn sie auf einem breiten Diskurs basieren. Deshalb laden wir explizit alle Interessierten zur Mitarbeit ein. Wir freuen uns auf einen regen und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2019

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Dr. Denis Gebhardt

  …168 • ZCG 4/19 • Recht Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance Zusammengestellt und kommentiert von Dr. Denis Gebhardt* Im Folgenden werden… …für die Unternehmensführung bedeutsame Entscheidungen besprochen, in denen sich die Wechselwirkungen von DCGK, Wirtschaftspraxis und Gesetzgebung… …wiederfinden. In dieser Ausgabe handelt es sich zunächst um Voraussetzungen eines Konkurrenzverbots und um die Firmierung einer GmbH, sodann werden Rechtsfragen… …zur Anteilspfändung und zur HV-Einberufung thematisiert. 1. Gesellschaftsvertragliches Konkurrenzverbot 1.1 Einführung: Wirksamkeit des… …Sachverhalt Die Klägerin (K) ist eine GmbH und betreibt ein Ingenieurbüro. Die beiden Beklagten waren seit 1988 bzw. 2004 bei der K als Ingenieure beschäftigt… …andere Gesellschaft tätig sind und am 13. 1. 2015 wurden sie als Geschäftsführer der neu gegründeten GmbH ihrer Ehefrauen eingetragen. Die Klägerin… …verlangt von den Beklagten Unterlassung der Konkurrenztätigkeit und (zur Vorbereitung eines Schadensersatzanspruchs) Auskunft über seit dem 7. 11. 2014… …Berufsausübungsfreiheit des betroffenen Gesellschafters berührten. Daher seien sie nur zulässig, wenn sie nach Ort, Zeit und Gegenstand nicht über die schützenswerten… …Interessen des Begünstigten hinausgehen und den Verpflichteten nicht übermäßig beschränken. Ob ein gesellschaftsvertragliches Wettbewerbsverbot diesen… …zerstört und damit einen leistungsfähigen Wettbewerber zugunsten seiner eigenen Konkurrenztätigkeit ausschaltet, vermöge – jedenfalls nach dem Ausscheiden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Neue Risiken im Vertrieb

  Risikoorientierte Prüfungsanregungen zur Revision vertrieblicher Prozesse unter dem Aspekt der Digitalisierung
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …Revision vertrieblicher Prozesse unter dem Aspekt der Digitalisierung Digitalisierung ist derzeit in aller Munde und verändert immer mehr den Markt. Der… …Trend zur Digitalisierung ist in den unterschiedlichen Branchen verschieden weit vorangeschritten. Er hat in der Medien- und Verlagswirtschaft sowie im… …, die mithilfe der Digitalisierung ihre Kommunikation, Produkte und Dienstleistungen so anbieten, wie ihre Kunden es wünschen. So nutzen führende… …beobachten, dass sehr viel weitgehender als bisher Daten über Kunden und Nutzer von Produkten und Dienstleistungen gesammelt und ausgewertet werden… …. DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“ 1. Einführung: Vertrieb und digitale Transformation Die mit der Verbreitung des Internets verbundene interaktive Form der… …Kommunikation zwischen Anbietern und Kunden hat die Kunden nunmehr in die Lage versetzt, weltweit geeignete Produkte zu finden, sich über Angebote zu informieren… …und vor allem ihre Wünsche und Bedürfnisse zu artikulieren. Wer verkaufen will, ist deshalb gezwungen, diesen Umstand in seinem Geschäftsmodell zu… …Wege gehen, und dafür stehen digitale Werkzeuge zur Verfügung: Onlineumfragen und die sozialen Medien sind eine ergiebige Quelle. Früher war der Point of… …Sale der Ort, auf den alle Bemühungen ausgerichtet waren: Marketing, Marktforschung, Loyalty-Programme und die Schulung der Mitarbeiter. Heute steht die… …Internet, auf Plattformen und in Foren, wo sich Menschen zum Austausch treffen. Dies sind Orte der Begegnung, wo Meinungen geformt und Entscheidungen…

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• Wissen fällt nicht von den Bäumen

  …und in allen Branchen an der Tagesordnung. Umso wichtiger ist ein konkreter Plan, um Risikomanagement in Unternehmen stärker zu etablieren. Ein… …wichtiger Hebel bei allen Maßnahmen ist das Wissen. Dies ist gerade deshalb entscheidend, weil durch die globale Vernetzung und zunehmende Digitalisierung… …alles von allem abhängig ist. An dieser Nahtstelle zwischen den Unternehmen und der digitalen Welt mit ihren Chancen und Risiken ist ein geschulter… …psychologischen Aspekten und der Risikowahrnehmung sowie dem rechtlichen Rahmen. „So vielfältig die Risikomanagementwelt ist, so vielfältig muss auch das Wissen mit… …anbietet.   ERM-Weiterbildungsprogramm in Theorie und Praxis  Die RMA bietet seit mehreren Jahren das Weiterbildungsprogramm zum Enterprise Risk… …Manager (Univ.), kurz ERM-Programm, an. Inhaltlich geht es darum, die wichtigsten Methoden und Instrumente des Risikomanagements zu erlernen und diese in… …10-tägige Weiterbildungsprogramm an Fach- und Führungskräfte sowie Berater aus den Bereichen Strategie, Finanzen, Controlling, Revision, Risikomanagement… …, Compliance, Qualitätsmanagement und verwandten Teilgebieten. Die Nächste Staffel zum ERM-Weiterbildungsprogramm startet im Herbst 2019. Weitere Informationen… …unter: https://rma-ev.org/erm Wichtig ist Kombination aus Wissen und Fähigkeiten der Risikomanager Das Weiterbildungsprogramm sei nach Offerhaus… …Meinung kein exaktes Abbild der jeweils existierenden realen Unternehmenswelt mit ihren individuellen Risiken. „Das ist und kann auch nicht das Ziel sein”…

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