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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÜG

  § 67 Senat für Wertpapiererwerbs- und Übernahmesachen beim Oberlandesgericht

  Santelmann

  …Zuständigkeit nur gerichtsinterne Bedeutung zukommt, erfolgt keine Verweisung, sondern nur die Abgabe an den Wertapiererwerbs- und Übernahmesenat, wenn eine Sache… …an einen anderen Senat des Oberlandes- gerichts Frankfurt amMain gelangt. Die Zuständigkeit des Wertpapiererwerbs- und Übernahmesenats besteht zum…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2019

  Compliance in deutschen Unternehmen

  Ergebnisse einer aktuellen Benchmarkstudie
  

  Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich, Prof. Dr. Ingo Scheuermann, Thomas Spitzenpfeil

  …. habil. Patrick Ulrich lehrt Unternehmensführung und -kontrolle als W3-Professor an der Hochschule Aalen und ist Sprecher des Direktoriums des Aalener… …Instituts für Unternehmensführung (AAUF). Zudem ist er Privatdozent an der Otto-Friedrich-Universität Bamberg. Professor Dr. Ingo Scheuermann ist Dekan für… …Wirt­schafts­wis­senschaf­ten, Professor für Corporate Finance und Mitglied des Direktoriums des AAUF an der Hochschule Aalen. Thomas Spitzenpfeil ist CFO eines… …Technologieunternehmens und Mitglied des AAUF an der Hochschule Aalen. 1 Vgl. u. a. Ulrich, P., Compliance in Familienunternehmen, ZRFC, 2011 S. 68 ff.; Becker, W. / Ulrich… …Stichprobe In der Folge werden die wichtigsten Strukturmerkmale der Stichprobe dargestellt: ff65 Prozent der Probanden geben an, dass ihr Unternehmen die… …Rechtsform GmbH hat. Jeweils zwölf Prozent sind eine KG inklusive GmbH & Co. KG und eine AG. Elf Prozent geben an, eine andere Rechtsform zu haben. ffDie… …Dienstleistungsunternehmen. Von diesen 34 Prozent sind vier Prozent im Finanzdienstleitungssektor tätig, die restlichen 30 Prozent bieten andere Dienstleistungen an. Die… …befragten Unternehmen geben an, einen Umsatz von 600 Millionen Euro und mehr zu erwirtschaften. ffZwischen einem und 30 Mitarbeiter/Mitarbeiterinnen… …21 Prozent von Eigentümer/Eigentümerinnen ausgefüllt. Die restlichen 24 Prozent geben an, eine andere Position einzunehmen. ffDie Frage, ob es sich bei… …Stakeholdergruppen führt. Weitere drei Prozent sagen, es sind Maßnahmen, die getätigt werden, um Regeln einzuhalten. Jeweils zwei Prozent geben an, unter dem Begriff…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Compliance-Ausbildung und Compliance-Weiterbildung – Teil III

  Empirische Untersuchung
  

  Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich, Andrea Boßler

  …Fragen und Antworten ermöglicht, und folglich ein Vergleich dieser Antworten von einer Vielzahl an Befragten gewährleistet wird. Insgesamt belief sich die… …Unternehmen keine Notwendigkeit in einem CMS sehen, gaben lediglich 50 Prozent Gründe an. Bei Zusammenfassung dieser Gründe konnte festgehalten werden, dass die… …Notwendigkeit eines CMS * Professor Dr. habil. Patrick Ulrich lehrt Unternehmensführung und -kontrolle als W3-Professor an der Hochschule ­Aalen und ist Sprecher… …des Direktoriums des Aalener Instituts für Unternehmensführung (AAUF). Zudem ist er Privatdozent an der Otto-Friedrich-Universität Bamberg. Andrea… …Boßler, B. A., absolvierte ihr Bachelorstudium der Internationalen Betriebswirtschaft an der Hochschule Aalen und schrieb ihre Bachelorarbeit im Bereich… …Beauftragter WBT 66,67% 76,67% 0% 20% 40% 60% 80% 100% Relative Anzahl an Nennungen Abbildung 2: Angebot der Compliance-Aus- und ­Weiterbildungsarten… …CMS im Unternehmen zu besitzen (n = 36), bieten Compliance-Aus- und Weiterbildungsmöglichkeiten für ihre Mitarbeiter an, 16,67 Prozent kommen dem nicht… …haben, dass Compliance-Aus- und Weiterbildungen in deren Unternehmen angeboten werden (n = 30), gaben zu 76,67 Prozent an, mittels WBT zu schulen… …bieten zwei der drei Schulungsarten in deren Unternehmen an, 16,67 Prozent greifen auf alle drei zurück und 30 Prozent der Befragten wenden nur eine… …Schulungsart an. 3.3 Gegenüberstellung von Angebotssituation und empirischen Ergebnissen Um einen Vergleich der Erkenntnisse aus der Analyse der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2019

  Ausbildung, Forschung und Praxis von Compliance an Hochschulen

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Editorial ZRFC 4/19 145 Ausbildung, Forschung und Praxis von Compliance an Hochschulen Liebe Leserinnen, liebe Leser, Compliance ist auch an… …Compliance-Management-System an einer (staatlichen) Hochschule systematisieren kann, ist Thema des Beitrags unserer Autorinnen Weber und Lejeune. Hinweisgeber, gerne auch (aber… …manchmal mit negativer Konnotation) Whistleblower genannt, sind wichtig, um an Informationen zu kommen, die sonst einem Unternehmen vorenthalten bleiben. Es…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2019

  Poland: GDPR Application Supplemented

  Anna Kobylańska, Krzysztof Muciak

  …Application Act”. I. Exemptions from the GDPR in Polish law – An Overview Below we present only the most important amendments from the point of view of… …05.19 227 mation requirement towards data subjects. However, such an exemption was granted to various public institutions, including the Social Insurance… …micro-entrepreneurs. Under Polish law, a micro-entrepreneur is an entrepreneur who, during at least one year out of the last two financial years, met all of the… …an entrepreneur running a small-scale ­opticians, will have to individually comply with the information requirement towards consumers sharing with him… …provides for an exemption from the information ­requirement with reference to disclosing or providing public sector information for ­re-use. This exemption… …process” into “processes“. Such an amendment stems from an interpretation of the prerequisite for the processing of personal data based on the fact that… …recognised as legal grounds for the processing. 7. Return of authorisations An amendment to be highlighted is the ­indication, in a dozen or so cases of the… …requirement to issue an instruction to process personal data. Such an instruction may be given in any form, not necessarily in writing. Such an instruction… …, authorisations used to be such an ­instrument under the no longer applicable Personal Data Protection Act. Meanwhile, in the GDPR Application Act, the legislator… …an inspection have been penalised. Now, the legislator has ­decided to introduce an additional offence of not providing the data necessary to determine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÜG

  § 1 Anwendungsbereich

  Santelmann

  …, die von einer Zielgesellschaft ausgegeben wurden und zum Handel an einem organisiertenMarkt zugelassen sind. (2) Auf Übernahme- und Pflichtangebote zum… …Europäischen Wirt- schaftsraums zum Handel an einem organisierten Markt zugelassen sind, ist dieses Gesetz nur anzuwenden, soweit es die Kontrolle, die… …sind nur im Inland zum Handel an einem organisiertenMarkt zugelassen, oder b) die stimmberechtigten Wertpapiere sind sowohl im Inland als auch in einem… …anderen Staat des Europäischen Wirtschaftsraums, jedoch nicht in dem Staat, in dem die Zielgesellschaft ihren Sitz hat, zum Handel an einem… …organisiertenMarkt zugelassen, und aa) die Zulassung erfolgte zuerst zum Handel an einem organisierten Markt im Inland, oder bb) die Zulassungen erfolgten… …dem sie ihren Sitz hat, zum Handel an einem organisierten Markt zugelassen worden sind, hat zu entscheiden, welche der betroffenen Aufsichtsstellen für… …Vorschriften dieses Gesetzes sinngemäß an- zuwenden, soweit nicht das ausländische Recht Abweichungen nötigmacht: 1. die §§1 bis 9, 2. §29, 3. §30, 4. §33… …megesetzes sind die folgenden Vorschriften dieses Gesetzes sinngemäß an- zuwenden, soweit nicht das ausländische Recht Abweichungen nötigmacht: 1. die §§1 bis… …Tauschangebote zum Erwerb von zum Handel an einem organisierten Markt innerhalb des Europäischen Wirtschaftsraums zugelassenen Aktien oder vergleichbaren… …Vorschriften werden in §§1 und 2 WpÜG-Anwendbarkeitsverordnung als an- wendbare Regelungen sowohl im Falle des §1 Abs.2 als auch des §1 Abs.3 aufgeführt. b)…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2019

  Anmerkung zu BGH, Urteil vom 16.7.2019 – II ZR 426/17

  LOStA a.D. Rechtsanwalt Folker Bittmann

  …verbundenen unternehmerischen Neustart unter Übertragung von Anlagevermögen der LPG an die GmbH nebst deren Schuldbeitritt mit der Maßgabe, die GmbH habe… …deren Gesellschafter nicht etwa den Weg der Direktzahlung der Tilgungsleistungen an die kreditgebende Bank, sondern schalteten zwei weitgehend… …geschlossen worden, um die Gewinne der GmbH zu verlagern und auf diese Weise die Zahlungspflichten an die LPG zu mindern. Sie klagte deswegen auf Feststellung… …bekannt sind: Das Sozialamt zahlt dem Bedürftigen die Miete, dieser leitet sie jedoch nicht an den Vermieter weiter. Der Generalunternehmer verwendet die… …Gewinnanteils von 20 % setens der LPG an die Bank mag damit zivilrechtlich Geschäftsgrundlage gewesen sein, begründete allerdings keine von § 266 StGB geschützte… …Pflicht der in Aussicht genommenen Weiterleitung. In der Übernahme der Pflicht der GmbH wiederum, 20 % ihres Gewinnes an die LPG abzuführen, mag ein… …Schadenersatzleistungen an die LPG erbringen, so könnte unter Umständen in deren Veranlassen eine Untreuehandlung liegen. Anhaltspunkte für Untreue zum Nachteil der GmbH…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2019

  Alexandra Windsberger: Über den „tatsächlichen Zusammenhang“ im Bankrottstrafrecht

  Rechtsanwalt Dr. Sascha Straube

  …Anforderungen an das Schuldprinzip genügen. Für die Frage des Verhältnisses zwischen objektiver Strafbarkeitsbedingung und Unrechtstatbestand definiert die… …tragen und wenn ja, worin dann das Bedürfnis besteht, das Delikt an eine zusätzliche Bedingung zu knüpfen. Im sich anschließenden 3. Kapitel wendet… …Windsberger ihre Ergebnisse auf das Bankrottstrafrecht an und liefert zunächst zwei Interpretationsvorschläge des § 283 Abs. 1 StGB nach ihren beiden Thesen… …zunächst auf § 283 Abs. 1 StGB an und beleuchtet die Auswirkungen eingehend. Auch dabei kommt die Autorin zu einem klaren Ergebnis und beantwortet sämtliche… …selbst aufgeworfenen Fragen. Das Endergebnis ihrer Untersuchung soll an dieser Stelle nicht verraten, vielmehr zu eigener Lektüre angehalten werden. Und… …auch nach der Anwendung ihrer Trennungsthese auf § 283b StGB wartet Windsberger mit einem klaren Ergebnis sowie einem Vorschlag an den Gesetzgeber auf… …liefert sowohl eigene Thesen als auch Ergebnisse zu den vorgenommenen Betrachtungen. Ob die durchaus deutliche Kritik an diesem Erfordernis auch in der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2019

  DCGK-Reform mit Anpassungsvorbehalt

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …Anpassungen an die endgültige neue Fassung des Aktiengesetzes durch das ARUG II nachvollzogen werden können. Es muss also noch abgewartet werden, in welcher… …Neufassung der Regelungen zur Vorstandsvergütung, (3) Konkretisierung der Anforderungen an die Unabhängigkeit von Anteilseignervertretern im Aufsichtsrat, (4)… …Zuerst und vor allem kommt es nach Nonnenmacher auf die Integrität der handelnden Personen an: „Deshalb beginnt der Kodex nicht mit Empfehlungen und… …. 156/19 (Beschluss)) fehlt es jedenfalls nicht an Brisanz. Was es aber nicht geben soll, ist die Eröffnung eines zweiten Konsultationsverfahrens, man sei… …aber – so heißt es in der Kommission – bis zum letzten Tag vor der Vorlage an das Ministerium offen für jede Art von Input und Diskussion. Das werden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2019

  Wandel der Corporate Governance in Deutschland aufgrund unionsrechtlicher Vorgaben

  Umsetzung gem. Regierungsentwurf des ARUG II
  

  Sean Needham, Prof. Dr. Stefan Müller

  …Organvergütung dar. Durch die geänderten Vorgaben zum Vergütungssystem 5 und zum Vergütungsbericht 6 , welche sich an dem britischen Corporate-Governance-­ System… …Needham, M.Sc., ist wissenschaftlicher Mitarbeiter und Doktorand an der Professur für Betriebswirtschaftslehre, insbesondere Rechnungslegung und… …Beitrag angelehnt an das Begriffsverständnis der Regierungskommission des Deutschen Corporate Governance Kodex sowohl das Leitungsorgan als auch das… …klarer und verständlicher Form 15 . Der § 162 AktG-E enthält in Abs. 1 Satz 2 und Abs. 2 einen umfangreichen Katalog an unionsrechtlich determinierten… …Vergütung und Leistung der Organmitglieder erreicht werden 26 . Die unionsrechtlichen Vorgaben zum „Say-on-Pay“- Votum orientieren sich hierbei an dem… …Aufsichtsrat an Vertreter der Arbeitnehmer (Arbeitnehmer des Unternehmens und Gewerkschaftsvertreter) zu vergeben sind. Da die Entscheidungsbefugnis beim… …seit Umsetzung der ersten AR-RL von 2007 die Möglichkeit, ihre Stimme auch elektronisch abzugeben und können an der Hauptversammlung auch online… …gemacht hat. Die Unternehmen in Deutschland dürfen daher Informationen zur Identität von allen Aktionären, unabhängig ihres Aktien- bzw. Stimmanteils an der… …Richtlinien- und Normengeber orientiert sich hierbei erneut insbesondere an den Rahmenwerken aus dem angelsächsischen Raum wie dem UK Stewardship Code 41 . Durch… …das Besorgnis eines Interessenkonflikts vorliegt, dürfen ebenfalls nicht an der Abstimmung teilnehmen. Der Aufsichtsrat hat nach § 107 Abs. 3 Satz 4 bis…

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