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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2020

  Unterstützende Methoden und Prinzipien in der praktischen Revisionsarbeit

  Eine Zusammenstellung von Aufsatzpunkten und Erfahrungswerten
  

  Patrick Kébreau

  …die 5Cs und damit den Revisionsprozess unterstützen Der Autor hat sich im Rahmen seiner bisherigen Revisionstätigkeit auch intensiv mit den fachlichen… …von belastbaren Sollzuständen und können eingefahrene Denkmuster auflockern. • Nr. 7, 8 und 12 unterstützen im Rahmen ihres Einsatzgebietes bei der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2020

  Risiken in der Lieferkette erkennen und reduzieren

  Audit der Versorgungssicherheit für Rohmaterialien in der chemischen Industrie
  

  Adrian Neuhart

  …vereinbarten Qualität – unterstützt den Ansatz der Operational Excel- 3 Vgl. ICIS (2017). Risiken in der Lieferkette ARBEITSHILFEN lence. Im Rahmen eines Audits… …14 16 18 20 RM8 RM4 RM11 X Im Rahmen des darauffolgenden Risiko-Assessments werden für die identifizierten kritischen Rohmaterialien Risikoszenarien… …unterstützen. Die Auditplanung bei Borealis orientiert sich an den bedeutsamsten Unternehmensrisiken. Im Rahmen der Analyse der gruppenweiten Risikolandschaft… …Versorgungssicherheit im Rahmen von Lieferantenaudits überprüft? • Wo werden Lieferantenaudits dokumentiert? Und wie erfolgt die Nachverfolgung von vereinbarten… …Zielerreichung gemessen? • Wie wird sichergestellt, dass die entwickelte Methodik in eine kontinuierliche Aktivität überführt wird? Im Rahmen des Audits wurden… …plausibilisiert und die zugrunde liegenden Nachweise validiert. Im Rahmen des 74 ZIR 02.20 Risiken in der Lieferkette ARBEITSHILFEN Audits kann sich beispielsweise… …des Audits, die Konsistenz dieser Daten abzugleichen. Im Rahmen dieser Prüfung sollte auch sichergestellt werden, dass Materialien, deren…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2020

  Die Erhebungsmethode des Control Self Assessment (CSA)

  Ein ergänzendes Werkzeug der IT-Revision
  

  Dieter Paschke

  …Rahmen der mehrstufigen und risikoorientierten Mehrjahresplanung, sind diese neuen IT-Systeme in Abhängigkeit von den Risiken und den implementieren… …Revision notwendig. Gegebenenfalls ist ein Follow-up im Rahmen einer klassischen Prüfung erforderlich. 7 The Institute of Internal Auditors (IIA) (1998): A… …. IT-Fragen im Rahmen von Due Diligence-Prüfungen); Prüfung und Unterstützung bei der Konzeption und Realisierung des steuerlichen Datenzugriffs in…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2020

  Der Interne Revisor im Spannungsfeld funktions- und länderübergreifender Interaktionen

  Erkenntnisse einer Interviewstudie
  

  Ronja Krane

  …von Untergruppen innerhalb der globalen Revisionsfunktion führen. Im Rahmen einer Interviewstudie wurden Revisoren multinationaler Unternehmen zu den… …Herausforderungen. Gerade die Kombination verschiedener Nationalitäten, Funktionen und Hierarchiestufen, die im Rahmen einer Revisionsprüfung im internationalen… …werden oder die Prüfungsplanung zentral erfolgt. 17 Im Rahmen der Studie wurden Revisoren befragt, die an Revisionsstandorten in den USA, China… …Aufeinandertreffen im Rahmen einer Prüfung eine besondere Verbindung entsteht [I06]. Jedoch stellt sich in diesem Zusammenhang stets die Frage nach der Objektivität… …, außer der, die uns im Rahmen einer Prüfung hilft, den Scope besser zu definieren und Mehrwert für das Unternehmen zu schaffen“ [I07]. Auf den zweiten… …unsere Rolle. Ich habe wirklich kein Problem damit, in den Prüfermodus zu schalten“ [I06]. Rollenkonflikte, wie sie beispielsweise im Rahmen des… …Revisionsfunktionen die Möglichkeit, sich im Rahmen der Einarbeitung in der Unternehmenszentrale kennenzulernen. Allerdings wird auch berichtet, dass persönliche… …Kollegen, die er im Rahmen eines einwöchigen Audittrainings kennengelernt hat, respektiere und mit ihnen gut zusammenarbeite. Einen Revisor eines anderen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2020

  Buchbesprechungen

  Diplom-Wirtschaftsmathematiker / Diplom-Kaufmann Thomas Gossens

  …Finanzaufsicht. Die Einhaltung der bankenaufsichtlichen Vorgaben wird von den Abschlussprüfern im Rahmen der „Prüfung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Management von Risiken in Behörden

  Risiken und Risikomanagement für öffentliche Institutionen

  Univ.-Prof. Dr. Bernhard Hirsch, Univ.-Prof. Dr. Dr. h.c. Jürgen Weber, Fabienne-Sophie Schäfer, Josef Schmid
• eBook-Kapitel aus dem Buch Management von Risiken in Behörden

  Die Risikokultur in öffentlichen Institutionen

  Univ.-Prof. Dr. Bernhard Hirsch, Univ.-Prof. Dr. Dr. h.c. Jürgen Weber, Fabienne-Sophie Schäfer, Josef Schmid

  …(hohen) Risiken im Rahmen einer Tätigkeit als Entscheider in Behörden, die dem persönlichen Eigen- interesse des Staatsdieners dienen, dem Gemeinwohl…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Management von Risiken in Behörden

  Aufbau eines Risikomanagementsystems für öffentliche Institutionen

  Univ.-Prof. Dr. Bernhard Hirsch, Univ.-Prof. Dr. Dr. h.c. Jürgen Weber, Fabienne-Sophie Schäfer, Josef Schmid

  …Risiken in der Behörde. Das im Rahmen der Risiko-Identifikation an- zufertigende sogenannte Risiko-Inventar ist individuell für die jeweilige Behörde zu… …Im Rahmen der Risiko-Analyse und -Bewertung wird untersucht, in welchem Um- fang sich die identifizierten Risiken auf Strategien, Ziele, Kennzahlen und… …verwiesen, die beispielsweise im Bereich der Lebensmittelsicherheit angewandt wird. In diesem Verfahren werden im Rahmen einer Gefah- renanalyse kritische… …die Gesamtheit der einzelnen Maßnahmen im Rahmen des pro Risiko verfolg- ten Bewältigungsansatzes – die Wechselwirkungen dieser Maßnahmen – dem… …und ihre Steuerungsaktivitäten bei Veränderungen frühzeitig anpassen können. Hinzu kommt, dass neue Risiken entstehen können, die im Rahmen der… …sich in Behörden auch dann, wenn dort eine Controllingeinheit organisatorisch verankert ist. Im Rahmen ihrer Planungsfunktion sind Controller… …systematisch mit dem Erfassen und dem Umgang mit Risiken und Unsicherheiten betraut, im Rahmen ihrer Kontrollfunktion ermitteln und analysieren sie Planab-… …gebildet, die über das interne Kontrollsystem den intern-regulatorischen Rahmen definiert. Die Interne ___________________ 175 Vgl. Erben/Vogel (2017)… …verantwortung.“1179 Die Interne Revision definiert und überwacht den Rahmen, in dem sich die anderen am Risikomanagement-Prozess Beteiligten bewegen. Ihre Rolle ist…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Management von Risiken in Behörden

  Risikoberichterstattung

  Univ.-Prof. Dr. Bernhard Hirsch, Univ.-Prof. Dr. Dr. h.c. Jürgen Weber, Fabienne-Sophie Schäfer, Josef Schmid

  …Rahmen der vor diesem Hintergrund initiierten „Agenda Rüstung“ wurden das heutige, auf drei Säulen fußende Berichtswesen an das Parlament sowie das Risi-… …Kategorie A-Rüstungsprojekte im Rahmen des Leitungsboards Rüstung unter Vorsitz der Bundesministerin der Verteidigung konzipiert. In ihnen wird die… …absoluter Schadenshöhe, da für die Risikomitigation letztlich der im Rahmen des Haushaltsvollzuges aufzu- bringende Betrag unabhängig vom Gesamtfinanzvolumen… …oben beschriebene interne Kommunikation von Risiken im Rahmen des aktiven Risikomanagements hinaus bilden die Risikosteckbriefe den Nukleus der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Compliance

  Was versteht man unter „Compliance“ und was ist mit HR-Compliance gemeint?

  Yvonne Conzelmann

  …Sanktionsmechanismen zur Ahndung von Verstößen unabdingbar. Compliance setzt also sowohl präven- tiv, im Rahmen der Verhinderung von Regelverstößen, als auch repressiv… …, die eine konsequente, angemessene und verhältnismäßige Sanktionierung bei begangenen Pflichtver- stößen sicherstellen. Hierbei ist im Rahmen einer… …Rahmen des Personalwesens ist das sog. Vier-Augen-Prinzip ein wesentli- ches Grundsatzprinzip. Dieses Prinzip soll sicherstellen, dass durch das Einfüh-… …funktionstüchtigen Compliance-Struktur im Rahmen des Personalwesens ist es, dass das Unternehmen vor Haftungsrisiken geschützt wird, indem sichergestellt wird, dass…

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