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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2022

  Unternehmerische Compliance im digitalen Transformationsprozess – Teil 2

  Bau 4.0
  

  Bianca Weber-Lewerenz

  …Datenschutz | Bauwesen | Digitaler Transformationsprozess | BIM | KI | Digitalisierung | CDR ZRFC 2/22 63 Unternehmerische Compliance im digitalen… …ins Dunkel: Welche Rolle können diese Technologien gerade zur Erfüllung von Compliance und CDR spielen? Wie kann Compliance mithilfe digitaler… …Weber-Lewerenz, B., Unternehmerische Compliance im digitalen Transformationsprozess Teil 1, ZRFC, 6/2021, S. 256 ff. 2 Weber-Lewerenz, B., Corporate digital… …und -sicherheit im Baualltag gehen über die DSGVO hinaus. In den letzten Jahren hat sich der deutsche Rechtsrahmen für Compliance und Data Governance… …Durchsetzung nimmt ebenfalls schnell zu. Die Inspektionen nehmen zu. Unternehmen müssen jetzt und über die bauvertragliche Klärung hinaus handeln, um Compliance… …gesetzesrechtliche Bindung zählen auch die unternehmerischen Ethikkodexe, Compliance- Richtlinien, Standards zur Digitalethik. Sie bieten Orientierung, aber keine… …haben als die, die gegen jegliche Prinzipien von verantwortlichen Innovationen und verantwortlichem Engineering handeln. 5 Compliance: Erfolgskriterium… …umfassenden gesetzlichen Rahmens. Data Governance und Compliance spielen im Baualltag eine wichtige Rolle: Compliance mit dem Vertrag, Compliance mit den… …rechtlichen und baubetrieblichen Anforderungen an nachhaltige Bauprojekte, Compliance in Baugenehmigungsverfahren, die mit BIM umgesetzt werden, Compliance mit… …öffentlichen Belangen (zum Beispiel Umwelt), Compliance mit den Bauplanungs- und bauordnungsrechtlichen Vorgaben (zum Beispiel Nachweise der Prüfingenieure und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2022

  Compliance und Datenschutz

  Am Beispiel der Due Diligence
  

  Maximilian Schnebbe, Dr. Peter Trinks

  …Datenschutz-Compliance | Due Diligence | Unternehmenskauf ZRFC 2/22 77 Compliance und Datenschutz Am Beispiel der Due Diligence Maximilian Schnebbe /… …Dr. Peter Trinks* Compliance und Datenschutzschutz gehören zwischenzeitlich untrennbar zusammen. 1 Mit Zurückhaltung wurden Datenschutzthemen hingegen… …Unternehmenskauf zu sensibilisieren. 1 Einleitung Datenschutzthemen gewinnen im Bereich der Compliance zunehmend an Bedeutung, da Verstöße erheblich sanktioniert… …Aspekt entspricht im Ergebnis der eigentlichen (Datenschutz-)Due Diligence, die als Teil der Compliance durchzuführen ist. Unabhängig von Ziel und Anlass… …schwerfallen. 2.3 Auftragsverarbeiter Die Einschaltung von Dritten bei der Auftragsverarbeitung ist möglich. Art. 28 DGVSO konkretisiert Compliance und… …, 38. Edition, München 2021, Art. 6 Rn. 71 ff. Compliance und Datenschutz ZRFC 2/22 81 tendaten mit den Zwecken der Verarbeitung einer Due Diligence… …erwarten noch realistisch. Compliance ist hier daher essenziell. Es gibt unzählige Anbieter von virtuellen Datenräumen, die sich im Umfang der… …. C., Datenschutz-Folgeabschätzung im Zuge der Gesetzgebung – Das Verfahren nach Art. 35 Abs. 10 DS-GVO, ZD, 10/2019, S. 435). Compliance und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zielgerichtetes Risikomanagement für bessere Unternehmenssteuerung

  Compliance ist keine Selbstverständlichkeit

  Brigitta John

  …61 Compliance ist keine Selbstverständlichkeit Brigitta John Ausgehend von den in den USA Anfang des Millenniums stattgefundenen Finanz-… …skandalen (ENRON, Worldcom) gewann der Begriff Compliance zunehmend an Be- deutung. Um das Vertrauen der Investoren in börsennotierte Unternehmen wieder zu… …ethisch-moralischer Grundsätze keine Selbst- verständlichkeit ist. Compliance als unverzichtbarer Bestandteil der Unternehmensführung Eine erfolgreiche… …Unternehmensführung wird bestimmt durch die Integration von Governance, Risk und Compliance. Dennoch handeln in vielen Unternehmen die Bereiche Unternehmensstrategie… …ist. Eine Unternehmenskultur, in der Compliance gelebt wird und ein effektives Compli- ance-Risk-Management nachgewiesen werden kann, bringt viele… …, soziales Enga- gement 1 Vermeidung von ESG-Risiken (Enviroment, Social, Governance) für eine nachhaltige Wertschöp- fung. 63 Compliance ist keine… …Selbstverständlichkeit Risikofaktor Mensch Compliance Risiken entstehen im Wesentlichen durch das nicht konforme Handeln der Unternehmensführung und/oder deren… …. Abbildung 1: Fraud Triangle/Fraud Diamond Quelle: eigene Darstellung 65 Compliance ist keine Selbstverständlichkeit ■ Leistungsorientierte… …gemessenes Risiko- und Compliance Management einführt, einhält und weiterent- wickelt und für die Ausgestaltung der Vorkehrungen entsprechend der Risikolage… …Prävention in Zusammenhang mit Compliance werden alle Maßnahmen ver- standen, die der Vorbeugung von Fehlverhalten hinsichtlich gesetzlicher Regelun- gen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2022

  Mensch oder Maschine?

  Push oder Pull: IT-Lösungen für die Compliance
  

  Thomas Schneider

  …: IT-Lösungen für die Compliance Thomas Schneider* Die Compliance wird sich einem Trend nicht verschließen, der als Megatrend das gesamte Wirtschaftsfeld prägt… …: die weitere, zunehmende Digitalisierung. IT-Lösungen für die Compliance werden immer umfangreicher und besser, haben die Stufe der ausschließlichen… …Entscheidungsvorgabe, der nur im begründeten Ausnahmefall durch Verantwortliche widersprochen werden kann. 1 Perspektive der Compliance- Verantwortlichen Die wenigsten… …Compliance. Wenn auch die Compliance durchaus als Nachzügler angesehen werden kann, bieten spezialisierte Anbieter zunehmend Lösungen an, die über die reine… …Dokumentation hinaus die Entscheidungsfindung beinhalten. Da auch die Compliance unter dem Postulat der Wirtschaftlichkeit tätig ist, erscheinen solche Lösungen… …werden. 2 Push oder Pull? Die Entwicklung der IT-Lösungen ist eindeutig, nicht nur, aber auch in der Compliance: von Push zu Pull. In den letzten Jahren… …der Compliance angesprochen ist, verändert sich die Perspektive. Hier überwiegen die Kosten des Nichtbemerkens von etwas Wichtigem die Kosten für die… …Compliance. Nicht jeder Prozess muss das gleiche Maß an Reaktionsfähigkeit und Automatisierung erreichen. Pauschale Vorgaben für die Compliance sind an dieser… …Stelle weder möglich noch sinnvoll. Eine Doku- * Diplom-Kaufmann Thomas Schneider ist Leiter Compliance und Autor des Buches „Wirkungsvolle Compliance… …Automatisierungsgrade. Auf dieser Basis legt die Compliance das passende Level fest, an dem sich die die IT-Lösung ausrichtet. Ebenso kann der umgekehrte Weg erfolgen, um…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2022

  Regeln und Standards

  Warum eine Unterscheidung für die Compliance wichtig ist
  

  Thomas Schneider

  …Regel | Standard | Entscheidungskosten | Fehlerkosten ZRFC 1/22 11 Regeln und Standards Warum eine Unterscheidung für die Compliance wichtig ist… …sprichwörtlichen zwei Seiten einer Medaille. Warum es jedoch für die Compliance wichtig ist, die Unterschiede zu kennen und zu beachten, den Ansprechpartnern zu… …aller Vielfältigkeit der Aufgaben ist Compliance primär Regeleinhaltung. So gibt es Anforderungen, die Einzuhalten sind, wenn beispielsweise Geschenke… …Standards generieren sollten. 2 Aktueller Stand der Compliance Regelwerke der Compliance stellen meistens eine Mischung aus beiden Vorgabeformen dar, welche… …der Compliance betreffen, um eine heterogene Gruppe handelt. Neben Mitarbeitern aus dem Rechnungswesen, die genaue, quantifizierte Vorgaben kennen, sind… …verbindliche Empfehlung. Dabei ist es nach der Legaldefinition * Diplom-Kaufmann Thomas Schneider ist Leiter Compliance und Autor des Buches „Wirkungsvolle… …Compliance“. 1 Kahneman, Daniel / Sibony, O. / Sunstein, C. R., Noise, Siedler Verlag, München 2021, S. 386–398. Thomas Schneider ZRFC 1/22 12 Management… …, im Nachhinein schwierig, nicht selten unmöglich. Meistens ist die Entscheidung, ob Regeln oder Standards von der Compliance gesetzt werden, über einen… …sich die Compliance von der oft propagierten Null-Fehler-Toleranz. Vielmehr werden die Vorgaben differenzierter eingesetzt und unternehmerischem Handeln… …als auch die Historie der Compliance im jeweiligen Unternehmen eine Rolle. Jeder Mensch, jede Organisation tendiert in eine bestimmte Richtung, oft ohne…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2022

  Neue Besen kehren gut

  Die Pläne der neuen Bundesregierung aus den Bereichen Compliance und Corporate Governance
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Bereichen Compliance und Corporate Governance Prof. Dr. Stefan Behringer* Am 7. Dezember 2021 haben die Spitzen von Parteien und Fraktionen der drei… …, Gerechtigkeit und Nachhaltigkeit.“ 1 Im Folgenden wird analysiert, welche Entwicklungen in dem Koalitionsvertrag für die Bereiche Compliance und Corporate… …Legislaturperiode für die Bereiche Compliance und Corporate Governance viel vorgenommen. Nicht alles wurde auch umgesetzt, im Gegenteil: Es wurde viel liegen gelassen… …im Gesetzgebungsverlauf ergeben. 2 Grundlegende Vereinbarungen zu Compliance und Corporate ­Governance Das Wort Compliance findet sich lediglich zwei… …Tatbestand widmet sich zumindest ein eigenes Kapitel in dem Koalitionsvertrag, das zudem noch deutlich länger als die Ausführungen zur allgemeinen Compliance… …Lieferketten wird also ebenfalls größer werden. 4 Weitere Regelungen zu Compliance und Corporate Governance Der Koalitionsvertrag betont die wichtige Rolle der… …auch mit der eigenen Compliance befasst. So ist das Ziel formuliert, dass die Abgeordnetenbestechung wirksamer ausgestaltet werden soll. Auch sollen… …ambitioniert. Es werden viele Bereiche, die Unternehmen betreffen, angesprochen. Im Bereich Compliance und Corporate Governance zeigt sich dabei Kontinuität zu…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2022

  Compliance und Repression

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Editorial ZRFC 5/22 193 Compliance und Repression Liebe Leserinnen, liebe Leser, Compliance kann in vielen Organisationen ein Angstmacher sein… …. Compliance kann sogar missbraucht werden, um missliebige Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer einzuschüchtern und disziplinarisch zu belangen. Dies ist ein… …Missbrauch der Compliance-Funktion. Dass eine Sache missbraucht werden kann, steht natürlich nicht im Gegensatz zu ihrem Nutzen. Und den hat Compliance… …sicherlich. Zudem funktioniert Compliance auch nur, wenn es repressive Elemente hat. Wissenschaftlich zeigt sich das zum Beispiel in der auf Gary S. Becker… …weiterführenden Erkenntnissen verhelfen. Denn eine Pflicht zur Sanktionierung – so Raak-Stilb – gibt es nicht. Compliance spielt auch bei Non-Profit-Organisationen… …Bezug zu Risk, Fraud und Compliance zusammengestellt haben. Daneben hat Hendrik Schneider unseren Fragebogen Compliance bewegt … ausgefüllt. Wir wünschen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Tax Compliance

  Tax Compliance im Unternehmen

  Jürgen R. Müller, Christian Fischer

  …21 1 2 3 4 Kapitel 1 – Tax Compliance im Unternehmen A. Begriff der Tax Compliance und des Tax Compliance- Management-Systems I. Einführung in… …die Tax Compliance 1. Steuer als Ausgangspunkt der Tax Compliance §3 Abs. 1 AO definiert den Begriff Steuer. Steuern sind demnach Geldleistungen, die… …bußgeldrechtlichen Verantwortlich- keit. 22 Kapitel 1 – Tax Compliance im Unternehmen 5 6 7 8 9 10 a) Stetiger Wandel der Steuergesetze Unternehmen bereitet… …Tun und für Steuerhinterziehung durch Unterlassen auf eine Betragsgrenze von 50.000 Euro ab. 23 A. Begriff der Tax Compliance und des Tax… …Compliance Management Systems in Aussicht. Der BGH hat in seinem Urteil ausgeführt, dass für die Höhe der Unternehmensgeldbuße ent- 24 Kapitel 1 – Tax… …Compliance im Unternehmen 14 scheidend ist, ob im Unternehmen ein effizientes Compliance Management System („CMS“) implementiert wurde. Damit stellt der BGH… …erstmals ausdrück- lich fest, dass der Aufbau eines effizienten Compliance Management Systems haftungsmindernde Wirkung haben kann. Nach der Entscheidung des… …Compliance-Maßnah- men zur Verbesserung der Prävention von verbandsbezogenen Straftaten“ bzw. die „Implementierung oder Fortentwicklung der verbandseigenen Compliance… …CMS vorzuhalten. Der gesellschaftlicheWandel verlangt nach Com- pliance. 25 A. Begriff der Tax Compliance und des Tax Compliance-Management-Systems… …15 16 29 Streck in Streck/Mack/Schwedhelm, Tax Compliance, Rn. 1.5. 17 30 Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, §1 Rn. 15 ff. 18 19…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2022

  Integrität, Compliance und Unternehmenskultur

  Eine empirische Analyse in Schweizer und deutschen Unternehmen
  

  Prof. Dr. Stefan Hunziker, Anjuli Unruh, Prof. Dr. Ute Vanini

  …Unternehmenskultur | Integrität | Compliance | Studie | Schweiz | Deutschland ZRFC 3/22 103 Integrität, Compliance und Unternehmenskultur Eine… …Mitarbeitende keinen Zugriff auf aktuelle, relevante Compliance- Informationen erhalten. Prof. Stefan Hunziker 1 Einleitung Das Vertrauen in wirtschaftliche… …und internen Standards und Regularien zu vermeiden. Compliance muss eine zentrale oberste Managementaufgabe sein, was wegen der hohen Bedeutung von… …Institut für Finanzdienstleistungen (IFZ) an der Hochschule Luzern. Dort ist er Leiter des Competence Centers für Risk- und Compliance Management. Anjuli… …Unruh, M. Sc./LL. M. ist Senior Wissenschaftliche Mitarbeiterin im CC Risk- und Compliance Management. Prof. Dr. Ute Vanini ist Professorin für… …, B. (Hrsg.), Global Ethics, Compliance & Integrity Yearbook 2021, Berlin 2021, S. 133. 2 Vgl. Gallarotti, E., Credit Suisse tut zu wenig gegen die… …. nzz.ch/wirtschaft/wie-siemens-heute-in-korrupten-laendernsauber-ges-chaeftet-ld.1356681 (Stand: 08.04.2022). 5 Vgl. Risi, D., Strategische Überlegungen für eine gute Unternehmensführung, Ein Plädoyer für die Verbindung von Compliance… …und Integrity, Zeitschrift Führung + Organisation, 83, 4/2014, S. 222 ff. 6 Vgl. Grüninger, S., Integritätsmanagement – mehr als nur Compliance… …des Beitrags ist wie folgt aufgebaut: Nach einer Einführung und Einordnung der zentralen Begriffe Integrität und Compliance werden die Eckpunkte der… …Deutschland vorgestellt. Ein Fazit rundet diesen Beitrag ab. 2 Integrität versus Compliance Integrität umfasst das bewusste moralische Handeln eines…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2022

  Anforderungen an Compliance-Experten

  Ergebnisbericht auf Basis eines Mixed-Method-Forschungsdesigns
  

  Prof. Dr. Stephan Weinert, Markus Jüttner

  …Compliance bezog sich ursprünglich darauf, dass sowohl die Mitarbeiter 1 eines Unternehmens als auch die Unternehmensbereiche als Ganzes, Gesetz und Recht… …hinaus: Compliance diene nicht nur der Einhaltung (bestimmter) rechtlicher Vorgaben, sondern auch interner Vorgaben, internationaler Standards, moralischer… …. 4 Daher ist ein effektives, das heißt wirksames, Compliance- Management unerlässlich. 5 Dies liegt nicht nur an immer komplizierter werdenden… …auch der Bedarf an qualifiziertem Personal im Bereich Compliance zunehmend an. Sogenannte Compliance-Experten erschienen erstmals in den frühen… …Lehrbeauftragter an der Hochschule für Wirtschaft und Gesellschaft Ludwigshafen; ehemaliger Vice President & Global Head of Compliance, E.ON SE; Kontakt… …: markusjuettner@gmail.com, www. markusjuettner.de. 1 Hier und im Folgenden wird das generische Maskulinum verwendet. 2 Vgl. Jüttner, M., Behavioral Compliance statt Corporate… …Compliance? Zwischen gefährlichen Halbwahrheiten, absolutem Unsinn und aussichtsreichen Lösungsansätzen beim Versuch, Unternehmenskriminalität zu verhindern… …, CCZ, 1/2021, S. 1. 3 Vgl. Kreipl, C., Verantwortungsvolle Unternehmensführung: Corporate Governance, Compliance Management und Corporate Social… …(Stand: 12.05.2022), S. 1; Kreipl, C., Verantwortungsvolle Unternehmensführung: Corporate Governance, Compliance Management und Corporate Social… …Responsibility, Wiesbaden 2020, S. 129. 5 Vgl. Moroz, I., The role of a compliance officer, in: O. M. Beketov NUUE (Hrsg.), Young Researchers in the Global World…

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