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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2022

  Lob mit Einschränkungen

  Wolfhart Fabarius

  …Editorial • ZCG 6/22 • 241 Lob mit ­Einschränkungen Liebe Leserinnen und Leser, die Gesetzgebung für besseren Schutz hinweisgebender Personen… …hinreichend gewährleistet sei. Für die Meldung von Verstößen im Unternehmen oder in einer Behörde sollen Meldestellen eingerich­tet werden. Außerdem sollen… …Untersuchungen doch längst zum täglichen Geschäft der Rechts- und Compliance- Abtei­lungen. Das Deutsche Institut für Compliance (DICO) hat untersucht, wie… …(Seite 271). Europäische Unternehmen haben für das laufende Jahr erst­mals die Vorgaben der Taxonomie-Verordnung vollumfänglich anzuwenden und die… …Taxonomiekonformität ihrer Wirtschaftsaktivitäten für die bereits vorliegenden Umweltziele zu beurteilen. Obschon dabei ökologische Nachhaltigkeitsaspekte im Vordergrund… …Neugründung einer regulären GmbH (Seite 260). Viel Erfolg für 2023 und bleiben Sie stark! Ihr Wolfhart Fabarius…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  Inhalt / Impressum

  …Bernd H. Klose, German Chapter of Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) e. V., RA Dr. Rainer Markfort, ­Deutsches Institut für Compliance (DICO)… …Redaktion: Redaktion ZRFC Prof. Dr. Stefan Behringer (Chefredakteur), Dr. Kerstin Lötzerich-Bernhard, Dr. Doreen Müller LL.M.oec, Institut für… …: 144 €; Kombi-Jahresabonnement Print und eJournal, Jahresabonnement eJournal: https://www.ESV.info/zrfc-ejournal; Sonderpreise für Studierende der School… …of Governance, Risk & Compliance der Steinbeis-­Hochschule-­Berlin GmbH, für Transparency International Deutschland e. V., für die ­Mitglieder des… …Bundesverbandes der Bilanzbuchhalter und ­Controller e. V. (BVBC), für ­Mitglieder des German Chapter of Association of Certified Fraud ­Examiners e. V. (ACFE), für… …Mitglieder des ISACA Germany Chapter e. V., für Mitglieder von DICO e. V., für Mitglieder der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e. V. (WisteV) und bei… …gleichzeitigem Bezug der Zeitschrift ­für Corporate ­Governance (ZCG) unter http://ESV.info/ZRFC-Preise. Alle Preise jeweils einschließlich ­gesetzlicher… …Wunsch zugesandt wird. Manuskripte: Hinweise für die Abfassung von Beiträgen stehen Ihnen auch als PDF zur Verfügung unter: www.ESV.info/zeitschriften.html… …der Annahme zur Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die… …insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die Einspeicherung und Verarbeitung in elektronischen Systemen. – Die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2022

  Interne Untersuchungen in Deutschland 2022

  Ein Blick aus Corporate-Governance-Sicht
  

  Tim Ahrens, Dr. Marcel Michaelis

  …geplante Verbandssanktionengesetz dagegen e­nthielt Vorgaben für die Durchführung interner Untersuchungen, schaffte es aber nicht über das Entwurfsstadium… …internen Aufbauorganisationen zur Durchführung interner Untersuchungen sowie deren Verbreitung und Gründe für das Outsourcing von Untersuchungshandlungen an… …engeren Sinne repräsentativ für die gesamte (deutsche) Unternehmenslandschaft zu sein, deckt die Studie damit eine große Bandbreite und Diversität von… …eigenes Personal durchgeführt werden. Für die Beauftragung interner Untersuchungen innerhalb des Unternehmens sind in der Regel die Geschäftsleitung und die… …Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in Hamburg und Leiter des Arbeitskreises „Interne Untersuchungen & Hinweisgebersysteme“ beim Deutschen Institut für Compliance (DICO). Dr. Marcel… …Michaelis ist Rechtsanwalt und Principal Associate für Compliance, Investigations und Wirtschaftsstrafrecht bei Freshfields Bruckhaus Deringer Rechtsanwälte… …Unternehmen eine eigene Richtlinie zur Durchführung interner Untersuchungen und/ oder ein Handlungsleitfaden für interne Ermittlerinnen und Ermittler. Aus den… …Untersuchungen gänzlich eigenständig durch (Abb. 3). Zwar sind die Beweggründe für das Outsourcing interner Untersuchungen wie zu erwarten vielfältig, sie… …etwa zu Fragen des Legal Privileges in den USA oder zur Erarbeitung einer Verteidigungsstrategie für das Unternehmen angezeigt sein kann. Die vorhandenen… …fehlende Ressourcen und insbesondere das Fehlen personeller Ressourcen am Ort der Untersuchung als Hauptgründe für eine Auslagerung. So erfordern die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  Jahresinhaltsverzeichnis 2022

  …­Association of Certified Fraud ­Examiners (ACFE) e. V. RA Dr. Rainer Markfort, Deutsches Institut für Compliance (DICO) e.V., Vorstand Prof. Dr. Volker H… …Bernd H. Klose, German Chapter of Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) e. V., RA Dr. Rainer Markfort, ­Deutsches Institut für Compliance (DICO)… …Redaktion: Redaktion ZRFC Prof. Dr. Stefan Behringer (Chefredakteur), Dr. Kerstin Lötzerich-Bernhard, Dr. Doreen Müller LL.M.oec, Institut für… …; Kombi-Jahresabonnement Print und eJournal, Jahresabonnement eJournal: https://www.ESV.info/zrfc-ejournal; Sonderpreise für Studierende der School of Governance, Risk &… …Compliance der Steinbeis-­Hochschule-­Berlin GmbH, für Transparency International Deutschland e. V., für die ­Mitglieder des Bundesverbandes der… …Bilanzbuchhalter und ­Controller e. V. (BVBC), für ­Mitglieder des German Chapter of Association of Certified Fraud ­Examiners e. V. (ACFE), für Mitglieder des ISACA… …Germany Chapter e. V., für Mitglieder von DICO e. V., für Mitglieder der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e. V. (WisteV) und bei gleichzeitigem Bezug… …der Zeitschrift ­für Corporate ­Governance (ZCG) unter http://ESV.info/ZRFC-Preise. Alle Preise jeweils einschließlich ­gesetzlicher Umsatzsteuer… …wird. Manuskripte: Hinweise für die Abfassung von Beiträgen stehen Ihnen auch als PDF zur Verfügung unter: www.ESV.info/zeitschriften.html. Das… …Annahme zur Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2022

  ZCG-Nachrichten

  …so hoch wie noch nie. Das stellt das Bundesamt für Sicherheit in der Informationstechnik (BSI) in seinem Lagebericht 2022 fest. Im Berichtszeitraum von… …Juni 2021 bis Mai 2022 habe sich die bereits zuvor angespannte Lage weiter zugespitzt. Als Gründe für die hohe Bedrohungslage nennt das BSI neben… …Software-Produkten. Jede Schwachstelle in Soft- oder Hardware-Produkten sei ein potenzielles Einfallstor für Angreifer und gefährde die Informationssicherheit in… …Einführung eines Lobbyregisters für die Interessenvertretung gegenüber dem Deutschen Bundestag und gegenüber der Bundesregierung, abrufbar unter…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  Compliance und Integrity als Führungsaufgabe

  Blueprint für ein Responsible Leadership Development Program
  

  Dr. Christine Butscher, Prof. Dr. Stephan Grüninger, Quirin Kissmehl

  …des 2021 veröffentlichten ISO- Standards 37301 (Compliance-Management-Systeme – Requirements with guidance for use). Für langfristigen Erfolg benötigten… …Compliance-Management | Integrity Management | Responsible Leadership ZRFC 6/22 247 Compliance und Integrity als Führungsaufgabe Blueprint für ein… …Der Beitrag stellt den ersten Baustein eines am Konstanz Institut für Corporate Governance angesiedelten Forschungsprojekts vor, das darauf abzielt… …insbesondere ihre Reichweite haben sich in den letzten Jahren und Jahrzehnten stark verändert. Unternehmen werden für eine Vielzahl an Themen in die… …im äußersten Fall die Existenz für ein Unternehmen durch den (schleichenden) Entzug der Licence to Operate. Unternehmen müssen daher gezielt in den Auf… …bau einer Reputation für Vertrauenswürdigkeit investieren, um das Vertrauen ihrer Stakeholder und damit die Legitimität ihrer Geschäftstätigkeit zu… …Compliance Managerin bei der elobau GmbH & Co. KG. Prof. Dr. Stephan Grüninger ist Professor für Managerial Economics an der Hochschule Konstanz und Direktor… …des Konstanz Instituts für Corporate Governance. Quirin Kissmehl ist wissenschaftlicher Mitarbeiter am Konstanz Institut für Corporate Governance (KICG)… …, Zeitschrift für Corporate Governance, 6/2021, S. 245–248. Dr. Christine Butscher Prof. Stephan Grüninger Quirin Kissmehl ZRFC 6/22 248 Management Die Relevanz… …von Kultur und Führung für Corporate Governance nimmt zu. tationsschutz (Legal Compliance), andererseits auf die proaktive Bildung von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2022

  Interne Compliance-Maßnahmen bei Sanktionen

  Achtes Sanktionspaket der EU gegen Russland
  

  Dr. Vera Jungkind, Dr. Anouk Ludwig

  …Europäischen Kommission und des Hohen Vertreters der EU für Außen- und Sicherheitspolitik hat der Rat der EU am 6.10.2022 ein achtes Paket erheblicher Sanktionen… …1 gegen die Russische Föderation (Russland) wegen ihres Angriffskriegs gegen die Ukraine angenommen. Wie Josep Borrell, der Hohe Vertreter der EU für… …, Oligarchen und Propagandisten, die daran mitwirken, die territoriale Integrität der Ukraine zu untergraben. 6 2.1.2 Neues Kriterium für eine Aufnahme in die… …mediale Aufmerksamkeit erregt. 20 Dieses umfasst u. a. die Rechtsberatung für Mandanten in nichtstreitigen Angelegenheiten, einschließlich Handelsgeschäften… …für russisches Rohöl auf dem Seeweg würde diese Preisobergrenze ermöglichen, dass europäische Marktteilnehmer russisches Öl dann in Drittländer… …nach Intensität empfindliche Folgen für das Unternehmen und persönlich Handelnde nach sich ziehen. 26 Es ist daher unumgänglich, dass Unternehmen mit… …sind gängige Praxis und werden nach Erfahrung der Autorinnen zeitnah bearbeitet. Wenngleich für die Auslegung europäischen Rechts nach Art. 267 AEUV… …Rechtsgrundlage für den sog. Ölpreisdeckel für russisches Öl gepretation der Sanktionen herangezogen werden. 31 Gewisse Herausforderungen stellen sich bei der… …Bewertung sind alle Geschäfte mit Russland-Bezug zu stoppen. 17 Siehe bspw. Art. 3g Abs. 1 der VO (EU) Nr. 833/2014 n. F. für das Einfuhrverbot auf… …Stahlerzeugnisse sowie Art. 3i i. V. m. Anhang XXI für die weiteren genannten Produkte. 18 Art. 5b (insb. Abs. 2) der VO (EU) Nr. 833/2014 n. F. 19 Art. 5n der VO…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  Die Macht der Compliance

  Eine Betrachtung der Machtformen
  

  Thomas Schneider

  …Realität und macht sich für Einflüsse anfälliger, als der, der diese als Realität akzeptiert und gestaltend einbezieht. Ein umfassenderer Ansatz, ein… …umfassenderes Verständnis der Macht ist notwendig. 2 Auch für die Compliance, die meint, aufgrund der formalen Macht, welche sich in entsprechenden Richtlinien… …auch Robertson, I., Macht, München 2013. 3 Vgl. Vester, H.-G., Kompendium der Soziologie II, VS Verlag für Sozialwissenschaften, Wiesbaden 2009, S… …Bedeutung hatte (siehe Abbildung 2). Damit ergibt sich sowohl für den Mächtigen als Einzelnen als auch als Gruppe beziehungsweise Organisation eine eindeutige… …Macht berücksichtigen diese Feststellung, die Compliance ignoriert diese allzu oft. 3 Die bürokratische Macht der Compliance Die Bürokratie war für Weber… …, weshalb allgemein gültige Regeln sowohl für eine Entlastung als auch für eine Normalisierung sorgen, womit sichergestellt ist, dass in vergleichbaren… …an Vester, H.-G., Kompendium der Soziologie II, VS Verlag für Sozialwissenschaften, Wiesbaden 2009, S. 191. E N E R G I E Bürokratie Person Adaption… …noch Mächtigere einzubinden und als Verbündete zu gewinnen. Verstöße gegen Compliance-Vorgaben sollen für den Verbündeten selbst illoyal wirken und als… …wird, bei Präsentationen und Schulungen eingebunden wird und gegenüber seinen Mitarbeitern persönlich für die Anliegen der Compliance werben darf – oder… …muss. Bei Gesprächen in größerem Kreis wird immer wieder dem Mächtigen für die persönliche Unterstützung und seinem Einsatz für die Compliance gedankt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2022

  Das Hinweisgeberschutzgesetz

  Anmerkungen zum Gesetz und seiner Anwendung aus Governance-Sicht
  

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …Der Bundestag hat am 29.9.2022 erstmals über einen Gesetzentwurf der Bundesregierung für einen besseren Schutz hinweisgebender Personen beraten. Am… …Umfeld künftig umfassender schützen. Für die Meldung von Verstößen im Unternehmen oder in einer Behörde sollen Meldestellen eingerichtet werden. Zudem… …Whistleblower, der den Skandal dort ins Rollen brachte, vom neuen Gesetz nicht geschützt. Whistleblowers-Schutz im öffentlichen Dienst gibt es auch nicht für als… …. Hartz 4 verfolge nicht das Ziel, Arbeitslosen eine Perspektive für den Wiedereintritt ins Leben zu bieten, sondern sie mittels Sanktionen aus dem… …Compliance-Management-Systems (CMS). Whistleblowing ist ein wesentliches Element für die Etablierung einer Compliance-Kultur im Unternehmen. Es ist nicht nur für die… …Mitarbeitenden eine Bereicherung, geschützt Hinweise geben zu können. Es ist auch eine Bereicherung für das Unternehmen. Schon bei der Implementierung… …Hauptquelle für die Aufdeckung von Compliance-Verfahren herausgestellt. Hinweise sind mit großem Abstand die häufigste Methode zur Aufdeckung von… …EU-Richtlinie implementiert haben, kann bislang häufig per E-Mail, Briefkasten oder telefonisch Kontakt zu den verantwortlichen Stellen aufgenommen werden. Für… …haben. 2.3 Für welche Unternehmen gilt das Gesetz? Das HinSchG bezeichnet Arbeitgeber, Unternehmen etc. als „Beschäftigungsgeber“. Dies sind nach dem… …Beweislastumkehr für Arbeitgeber Repressalien und jedwede Vergeltungsmaßnahmen gegenüber Hinweisgebenden sind untersagt. In diesem Zusammenhang wird auch eine…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  EU-Kohäsionsausgaben und das Betrugsrisiko

  Strukturen der Betrugsbekämpfung und Herausforderungen beim Kampf gegen dolose Handlungen
  

  Friedemann Zippel, Dr. Marcel Bode

  …Eindämmungs- und Prüfungsstrategien gegen Betrug und mit den Zuständigkeiten der verschiedenen EU- und nationalen Stellen, die für Prävention, Aufdeckung… …Europäischen Fonds für regionale Entwicklung (EFRE), den Kohäsionsfonds, den Europäischen Sozialfonds Plus (ESF+) und den Fonds für gerechten Übergang (JTF)… …Vorteils definiert. Für die Bekämpfung von Betrug und sonstigen gegen die finanziellen Interessen der EU gerichteten rechtswidrigen Handlungen, wie… …Europäischen Rechnungshof in Luxemburg in der für EU- Kohäsionspolitik zuständigen Prüfungskammer; Kontakt: friedemann.zippel@eca.europa.eu. Dr. Marcel Bode, CFE… …bis 2027 (392 Milliarden Euro) wurde der Kohäsionspolitik zugewiesen. Die Europäische Kommission hat für den Zeitraum 2021 bis 2027 fünf… …Europäischen Fonds für regionale Entwicklung (EFRE) für Investitionen in die soziale und wirtschaftliche Entwicklung der Regionen und Städte der EU, f den… …Kohäsionsfonds für Investitionen in Umwelt und Verkehr in den weniger wohlhabenden EU- Ländern, f den Europäischen Sozialfonds Plus (ESF+) zur Förderung von… …Arbeitsplätzen und zur Schaffung gerechter und sozial integrativer Gesellschaften, f den Fonds für einen gerechten Übergang (JTF) zur Unterstützung der Regionen… …Projekten um, f die Kommission ist an der Begleitung der Programme beteiligt und zuständig für Mittelbindung, Erstattung der gebilligten Ausgaben an den… …einer oder mehrerer Personen aus dem Management, der für die Überwachung Verantwortlichen, der Mitarbeiter oder Dritter zur Erlangung eines…

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