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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2025

  Buchbesprechungen

  Michael Bünis

  …Zusammenfassung und einen historischen Rückblick auf Anforderungen an Kontroll- und Risikomanagementsysteme, von Bilanzskandalen in den USA, Sarbanes Oxley Act und…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2025

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.10.2025 – 31.12.2025

  …Cloud-Anbieter/ Aufsichts mitteilungen – neue BaFin- Anforderungen an Fachbereiche und Interne Revision Revision der MaRisk (BA) – Fokus Handelsgeschäft… …Anforderungen an die Validierung und das Modellrisiko DORA – Prüfung des Informationsregisters durch die Interne Revision DORA und Künstliche Intelligenz… …Neu! Neu! Prüfung bei ZAG-Instituten – Externe Anforderungen und mögliches Prüfungsuniversum Prüfung Besonderheiten EBA Guidelines on outsourcing… …Anforderungen • Seminare für Führungskräfte Seminare für Versicherungsunternehmen Revisionsleadership 4.0: Erfolgreich führen im digitalen Wandel Strategie der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die moderne Geldwäscheprävention

  Natali Kirbeci, Maren Grandel, Steffen Pfahler

  …. Diese Bestrebungen sowie weitere wirtschaftliche Entwicklungen führen zu zunehmenden regulatorischen Anforderungen und führen in der Praxis für die… …geldwäscherechtlich verpflichteten Unternehmen zu zahlreichen Herausforde- rungen, um die Lasten der regulatorischen Anforderungen zu stemmen und gleichzeitig… …organisatori- schen Struktur verbindet und dabei sowohl die regulatorischen Anforderungen als auch die dynamischen Herausforderungen der Finanzwelt berücksichtigt… …. 3.1.1.2 Grundsätze einer risikoangemessenen und effektiven Geldwä- scheprävention Die Einhaltung der regulatorischen Anforderungen zur Geldwäscheprävention… …Passgenauigkeit für das jeweilige Unternehmen und ihre Fähigkeit, sich schnell an sich verän- dernde Risiken und Anforderungen anzupassen, aus. Angesichts der… …kontinuierlich steigenden regulatorischen Anforderungen und der damit einhergehenden Komplexität und Arbeitsbelastung wird neben dem Interesse des Gesetzgebers… …Compliance über- denken müssen. Die Erfüllung der gesetzlichen Anforderungen, oft in Verbin- dung mit veralteten Systemen, führt zu ineffizienten und… …verschiedene Unternehmen, die nach GwG verpflichtet sind, zeigen, dass die Entwicklung der Geldwäscheprävention nicht nur durch neue regulatorische Anforderungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2025

  Inhalt / Impressum

  …Enderle Die Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) stellt ­höhere Anforderungen an die Nachhaltigkeitsberichterstattung europäischer… …regulatorischen ­Anforderungen umgehen. Inhalt • ZCG 2/25 • 47 Konsultationsverfahren zum VSME ESRS der EFRAG 80 Prof. Dr. Lilia Pasch · Prof. Dr. Martin Stawinoga…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2025

  Inhalt / Impressum

  …Compliance-­ Funktion durch den EU AI Act 202 IT schafft die digitale Basis für neue ­Anforderungen Daniel Andernach / Alexander Appel / Jose Pereira… …Hoch­risiko- KI-Systemen in der EU 227 Anforderungen der KI-Verordnung Dr. Simon Biberacher / Caroline Schrüfer…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2025

  Abrechnungsbetrug zum Nachteil von Kranken- und Pflegekassen (Fehlen einer verantwortlichen Pflegefachkraft)

  Anmerkung zu BGH, Beschluss vom 7. August 2025 – 6 StR 239/24 = BeckRS 2025, 23802
  

  Dr. Malte Cordes

  …Gesellschaft voraus, der die Rechnungsbeträge zugeflossen sind. (Leitsätze des Verfassers) I. Einleitung Die formalen Anforderungen an die Leistungserbringung… …sie in Teilbereichen nicht den gesetzlichen oder vertraglichen Anforderungen genüge (vgl. BGH, NStZ 1995, 85, 86; NStZ 2014, 640, 642 m. Anm. Piel; SRa… …, Einrichtung und Versicherten für eine den gesetzlichen und vertraglichen Anforderungen genügende Umsetzung der Pflegeansprüche und damit für die Erfüllung der… …Rechtsprechung und Kommentarliteratur die Entstehung eines Vergütungsanspruches von der Beachtung der Anforderungen an die Qualifikation des Personals abhängig… …Anforderungen an die Eignung zur Versorgung nach § 37 Abs. 7 SGB V (Nr. 1) und Maßnahmen zur Qualitätssicherung und Fortbildung (Nr. 2). Betreffend die Erbringung… …erfolgten Überwachung der Abrechnung von „Luftleistungen” gleichstehe). Faktisch darf auch nicht übersehen werden, dass die Anforderungen an die Pflege… …schärft zugleich die Anforderungen an die richterliche Begründungspflicht. Wer gegen eine natürliche Person die Einziehung anordnet, muss lückenlos darlegen… …Inhaber von Pflegediensten müssen sicherstellen, dass alle personellen und sachlichen Anforderungen aus den mit den Kranken- und Pflegekassen geschlossenen…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2025

  Schlaglicht 1: Axel Voss und Max Schrems schlagen Reform der DSGVO vor

  Philipp Müller-Peltzer, Ilan Leonard Selz, Yakin Surjadi

  …Zentrum steht dabei die Absicht, kleine und mittlere Unternehmen zu entlasten und zugleich die Anforderungen für datenintensive Großunternehmen zu… …der Einhaltung datenschutzrechtlicher Anforderungen. Das Konzept greift insgesamt den risikobasierten Ansatz als einen wesentlichen Gedanken des…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2025

  7 Jahre DSGVO – Ein Blick zurück und ein Blick voraus aus Sicht der Datenschutzaufsicht

  Prof. Dr. Alexander Roßnagel

  …verabschiedeten Digitalrechtsakte die Anforderungen und Garantien der DSGVO nicht oder allenfalls punktuell. Vielmehr verschieben sie das Problem, indem sie wie der… …, die die Verwirklichungsbedingungen datenschutzrechtlicher Anforderungen verändern. In der Folge erschweren oder behindern sie dadurch zum einen die… …ausreichende Anonymisierung vorliegt, rächt sich, dass die DSGVO keine Definition einer Anonymisierung enthält und keine praktikablen Anforderungen an sie stellt… …und vor allem unspezifische Anforderungen an Datenverarbeitungen mit hohem Risiko und ungerechtfertigte bürokratische Belastungen für… …Erlaubnistatbeständen und zu den Betroffenenrechten. 49 So können die Belastungen durch materielle datenschutzrechtliche Anforderungen risikogerecht differenziert, der… …und 90er Jahre des zurückliegenden Jahrhunderts zurück. Daher verwundert es nicht, dass die normativen Anforderungen der DSGVO auf die Herausforderungen… …verbunden, die die Wahrscheinlichkeit möglicher Ableitungen zum Ausdruck bringen. In solchen Systemen sind die Anforderungen an die Minimierung des… …DSGVO dies vorsehen. Hier kann allenfalls nach Lösungen gesucht werden, die den Anforderungen der DSGVO nahekommen und einen funktional-äquivalenten…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2025

  ZRFC in Kürze

  …Anforderungen durch die verschärfte NIS-2-Richtlinie besonders bemerkbar, doch birgt die Verpflichtung zu deren Umsetzung auch eine Chance, da die betroffenen… …produzierende Gewerbe hat bereits die Anforderungen der Datenschutzgrundverordnung (DSGVO) realisiert und mehrheitlich Prozesse für…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2025

  ESG im Vertrieb

  Ein Prüfungsleitfaden
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …darauffolgenden Fragen erschließen die möglichen Prüffelder. 2.1 Kontrollumfeld Die genannten Anforderungen bergen Chancen und Risiken. Daraus abgeleitet ist es… …(zum Beispiel Veranstaltungsort, Logistik, Wiederverwendung von Vertriebsmitteln). - Bewirtungen und Kundengeschenke 5 inklusive der Anforderungen an… …verteilt? • Gibt es ein regelmäßiges Training für Compliance/Verhaltenskodex im Vertrieb? Wurden dabei die Anforderungen an spezifische Kundengruppen bedacht… …konkrete Anforderungen zu Nachhaltigkeitsthemen? - Werden dabei insbesondere Kunden und Gesellschafter berücksichtigt? 6 Vgl. Haufe.de (2023). 04.25 ZIR 183… …ARBEITSHILFEN ESG im Vertrieb • Erfolgt eine systematische Überprüfung der Anforderungen von Stakeholdern und in Abhängigkeit von den Ergebnissen eine Anpassung… …Die Integration von ESG-Aspekten in den Vertrieb ist für die Unternehmen unerlässlich, um den wachsenden Anforderungen der Stakeholder gerecht zu werden…

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