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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Compliance Governance

  Stephan Grüninger, Roland Steinmeyer, Christian Strenger

  …BWLmit SchwerpunktManagerial Economics an der Hochschule Konstanz – Technik,Wirtschaft und Gestaltung (HTWG). ** Prof.Dr. Roland Steinmeyer, LL.M., ist… …Rechtsanwalt und Notar a.D. sowie Honorar- professor an der Hochschule Konstanz für Technik,Wirtschaft und Gestaltung und Mitglied des Konstanzer Instituts für… …Compliance-Kultur ist, betonen sowohl die US Sentencing Guidelines (vgl. § 8 B 2.1.a.2.: „[…] promote an organizational culture that encourages ethical conduct and a… …Erforderlichkeit und Zumutbarkeit von Compliance- Maßnahmen sind dabei an deren Nutzen in Relation zum entstehendenMehrauf- wand (finanziell und personell) abzuwägen… …. Nach h.M. lässt sich daraus eine risiko- orientierte Ausgestaltung des CMS ableiten, d. h. das CMS ist an den größten Compli- ance-Risiken des einzelnen… …Guidance, 2014 sowieMinistry of Justice, The Bribery Act of 2010 Guidance, 2011, S. 7). Diese Definition zeigt an, dass der Erfolg des… …Berichtet der CCO direkt an den Vorstand(-svorsitzenden) oder an den Leiter der Rechtsabteilung? Oder ist der CCO gleichzeitig Leiter der Rechtsabtei- lung?… …Oder berichtet der CCO an einen anderen Zentralbereichsleiter (z.B. Leiter der Personal- oder Revisionsabteilung)? – Wie ist die nach §107 Abs. 4 AktG… …vorgesehene direkte Auskunfts- und Be- richtsmöglichkeit des CCO an das Audit Committee (AC) bzw. den Aufsichts- rat konkret ausgestaltet undwie wird diese in… …scheint. Darüber hinausmuss der CCO als leitender Angestellter definiert sein, wenn durch die Delegation des Vorstands an den CCO eine Haftungsverminderung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und ökonomische Analyse

  Vom schönen Schein – Entkopplung, Regelabweichung und Folgen für das Compliance- Management

  Richard Beckmann, Marcel Schütz, Markus Jüttner

  …Zielsetzungen. Sie stehen vor der Herausforderung, sowohl interne als auch externe Ansprüche und An- forderungen im Blick behalten zu müssen. Hier lockt die… …individueller Lebenssitu- ation genügend abwechslungsreich, anspruchsvoll und flexibel arbeiten zu können. In unserer Zeit steigen auch die Ansprüche an den… …sich an die formal zuständige Stelle, wenn man weiß, mit wem man über heikle Dinge direkt spricht, um sie unkompliziert und geräuschlos zu lösen?… …Solche Fälle mögen klein, ja kleinlich, erscheinen. Den Compliance-Abteilun- gen wird es ohnehin an Kapazität und Zeit fehlen, die Alltagsverfehlungen der… …kennen und deren Missachtung in ihrem Alltag keine Rolle spielt. Dabei ist die Verkehrsordnung noch übersichtlich, gemessen an dem Regelwirrwarr, in dem… …Zur Illustration stelle man sich ein beliebiges Unternehmen vor, das in der Vergangenheit mit Compliance-Verstößen zu kämpfen hatte. Nehmen wir an, Geld… …fängt schon damit an, dass es gerade in größeren (und daher besonders Compliance-rele- vanten) Unternehmen gar nicht eine einzige, klar konturierte… …Dadurch entstehen an den diversen Standorten funktionale Vereinfachungen bzw. zum Teil sogar konkurrierende Reinterpretationen der bestehenden Orga-… …dienen in diesen überwiegenden Fällen als Voraussetzungen oder Rahmen für folgende Entscheidungen. Luhmann spricht, angelehnt an Arbeiten des… …„moralisch Richtige“, kontrollieren können. Glaubt man das, so provoziert das „die Frage, wie [an der Compliance-Kontrolle Beteiligte] mit dem Problem umgehen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Responsible Leadership Development

  Compliance und Integrity als Führungsaufgabe
  

  Christine Butscher, Stephan Grüninger, Quirin Kissmehl

  …. Stephan Grüninger ist wissenschaftlicher Direktor des Konstanz Institut für Corporate Governance (KICG) und Professor fürManagerial Economics an der… …verantwortliche Unternehmensführung (Good Corporate Governance) ist nicht neu, hat aber besonders in den letzten Jahren nochmals an Relevanz gewonnen. In der… …Unternehmensleitung und Führungskräften ab: „To have an effective compliance and ethics program […] an organization shall […] promote an organizational culture that… …von Führung und Kultur etwa der 2021 veröffentlichte ISO-Standard 37000 (Governance of organizations – Gui- dance): „In an organization, the governing… …body should set the tone for an ethical organizational culture. While all individuals contribute to this culture, what the governing body says, does and… …basieren. Effektives Vorleben erfordert aber auch Aufmerksamkeit auf das vorbildliche Ver- halten an sich. Ethikbotschaften im Sinne des Tone from the Top… …. 63f. Ein solcher Ansatz, der Compliance als Führungsaufgabe konzipiert, stellt zu- sätzliche und neue Anforderungen an Führungskräfte: damit Compliance… …heutzutage neue und erweiterte Anforderungen an Führungskräfte, was folglich ein neues Führungsverständnis erfordert: Führung im Kontext der… …und basieren auf Beziehungslogiken (LQ). Responsible Leadership legt eine umfas- sende Sichtweise an, d.h. in der Entscheidungssituation kommen multiple… …und Möglichkeiten bieten müssen, damit Compliance & Integrity als Führungsaufgabe gelingen kann. Eine besondere Bedeutung hat an dieser Stelle die im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Integrity-Driven Performance – Wirksame Hebel für ein nachhaltiges Integritätsmanagement

  Lisa Ranisch, Daniela Hanauer

  …535Ranisch/Hanauer * Prof.Dr. Lisa Ranisch ist Professorin für Nachhaltige Unternehmensführung und Angewandte Ethik an der Ostbayerischen… …belegt, dass 18% der Arbeitnehmer:innen in Europa im letzten Jahr Zeuge von Fehlverhalten an ihrem Arbeitsplatz geworden sind, von denenwiederumnur 57%… …take place in a business.“7 Diese Kultur wirksam und nachhaltig zu gestalten, ist Ziel eines verhaltensorientierten An- satzes, der das Compliance-System… …an den Werten des Unternehmens und der Mitarbeitenden ausrichtet und somit eine Unternehmenskultur fördert, in der das richtige Verhalten aus einer… …Bestandteil eines Risikomanagementsystems nach COSO: „The ability for an organi- zation to successfully achieve its strategy and business objectives is… …partnern oder Kunden wird die Ausrichtung des Geschäfts an klaren Werten aktiv kommuniziert und gelebt und somit die Existenz des Unternehmens nach- haltig… …von Bedeutung ist und an welchen Stellen angesetzt werden kann, um Integrität im Unternehmen zu verankern. 5.1.2 Integrität, Purpose und Performance… …Praktikern intensiv vorangetrieben und hat eine Vielzahl an Theorien hervorge- bracht. Neben klassischen ökonomischen Faktoren, welche sich auf die Unter-… …erbringen.20 Gemäß des Annual Global CEO Surveys bringt ein hohes Level an Vertrauen und Integrität die Arbeitnehmen- den außerdem dazu, pflichtbewusster zu… …tensorgfaltspflichtengesetzes (LkSG) im Jahr 2023 gesteigerte Bedeutung erfahren, wodurch die Frage nachwirksamenMechanismen zurMinderung von Risiken in Wertschöpfungsketten an…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2025

  Schlaglicht 1:Das Landgericht Leipzig untersagt die umfassende Datenerfassung auf Drittanbieter-Websites und in Drittanbieter-Apps durch Meta

  Anna Comandi, Parnijan Tina Ehtechami, Charlotte Schieler

  …verantwortet sie die strategische Beratung von Unternehmen zu komplexen Fragen des Datenschutzrechts und begleitet anspruchsvolle KI-Projekte an der… …Feststellungsantrags. Das Gericht erkannte das berechtigte Interesse des Klägers an der Klärung der vertraglichen Unzulässigkeit der konkreten Datenverarbeitung. Das… …der Rechtssache C-252/2, um die Anforderungen an die Rechtfertigung einer Datenverarbeitung nach der DSGVO zu präzisieren. Die von Meta pauschal geltend… …gemachten Sicherheits- und Integritätszwecke wurden als unzureichend konkretisiert eingestuft. Es fehlte an detaillierten Darstellungen, wie personenbezogene… …Freistellung von vorgerichtlichen Rechtsanwaltskosten in Höhe von 540,50 Euro. Die Entscheidung des Landgerichts Leipzig ist ein klares Signal an Meta, dass die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Compliance vs. Exportkontrolle – oder die zwei Seiten einer Medaille

  Manuel Schwab

  …und Schäden an Personen und Sachen bewirken zu können. Solche Gegenstände sind im KrWaffKontrG explizit genannt und in der „Kriegs- waffenliste“… …arbeiten. Es besteht also im Kriegswaffenbereich ein engma- schiges Netz an Kontrollen und Überprüfungen. Bei Verstößen gegen das KrWaffKontrG gibt es keine… …Stückzahl und Wert an einen Empfänger im Ausland verschickt. Die Ausfuhr kann in mehreren Teillieferungen erfolgen. Die Genehmigung kann mit Auflagen verse-… …(hier können Sie verschiedene Aufträge an den- selben Kunden zu einer Genehmigung bis zu einem bestimmten Höchstbetrag zusammenfassen), gibt es die sog… …Beteiligten statt, u.U. gibt es Rückfragen, die dann über das BAFA wieder an den Antragsteller zurückgehen. All dies kostet Zeit. In einzelnen Fällen wird ein… …bestimmte Person, sondern auch für bestimmte Beteiligungen an Firmen und Unternehmen (sog. mittelbares Bereitstellungsverbot). Daher sollte jedes Unternehmen… …zu ris- kieren. Nachdem nun die Grundzüge der Exportkontrolle, basierend auf den fünf Säu- len, erläutert wurde, die den an sich freien Warenverkehr… …ange- zeigt und alle zwei Jahre erneuert werden. Die Verantwortungsübergabe an einen Dritten hat zur Folge, dass der Ausfuhrverantwortliche zwar dennoch… …der Aus- fuhrverantwortliche seine Aufgaben an einen Exportkontrollverantwortlichen. Dieser sollte, genauso wie der Ausfuhrverantwortliche, keinen… …ein erster Schritt. Allerdings bieten die neuen Medien hierzu noch vielfältigere Möglichkeiten an, um Mitarbeiter auf die Ex- portkontrolle aufmerksam…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Compliance Management in Africa

  Sharon van Rooyen

  …interactions between Governance, Risk Management, and Compliance (GRC), which are the three critical elements of an effective compliancemanagement strategy… …corporate governance. Whether compliance management is a genuine governance priority in some territories remains to be seen. An understanding of industry… …an independent country). Africa’s diversity is also reflected in its six major language families, which can create language barriers for businesses… …manner designed to achieve an unjusti- fied result, is guilty of the offence of corruption. The Act also creates a number of specific offences, including… …, the OECD invited several non-member countries, including South Africa, to join its „Enhanced Engagement“ programs inMay 2007. An important contribution… …shows that Botswana and South Africa are considered more attrac- tive from an investment perspective, than Angola and Zimbabwe, notwithstan- ding… …visited January 31, 2025). 7 Distance to frontier ranking – The distance to frontier score captures the gap be- tween an economy’s current performance and… …component due to its significant relevance to compliancemanagement. The IIAG paints a broad picture of governance performance across Africa with an angle to… …. Alarmingly, the sub-category focusing on anti-corruption has shown a decline since 2019; the onset of the Covid-19 pandemic has trigge- red an increase in… …under President Lourenco's leadership (since September 2017). An era of enriched governancewas envisaged through resolute reforms. A notable action was…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2025

  Versicherungsschutz im Ermittlungsverfahren – Handlungsempfehlungen zur optimalen Kosten- und Schadenkompensation

  Rechtsanwalt Dr. David Ulrich

  …Ermittlungsverfahren andauern und die Reputation weiter belasten, zieht der Aufsichtsrat die Koordination an sich und beauftragt eine interne Untersuchung der Vorwürfe… …und die Kosten relevant kompensieren. Häufig scheitert eine optimale Durchsetzung von Versicherungsansprüchen aber bereits an der fehlenden Kenntnis der… …oder jedenfalls nicht zu der vereinbarten Prämie abgeschlossen hätte. Es kommt nicht auf einzelne Gefahrumstände an, sondern darauf, wie sich die… …Versicherer belastet werden und zeigt die Einleitung erst im Anschluss an die interne Untersuchung und damit Monate nach der Einleitung dem Versicherer an… …treffen zu können. Insbesondere kommt es nicht darauf an, ob sich die geforderten Angaben nach dem Ergebnis der Prüfung tatsächlich als wesentlich erweisen… …Schadenkompensation durch Versicherungen scheitert häufig schon an der fehlenden Trennung der Tätigkeiten im Sinne der unterschiedlichen Deckungsbausteine und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  The evolution and challenges for Compliance and Integrity Management in Latin America

  Fernando Cevallos

  …1085Cevallos * Fernando Cevallos is the CEO and Founder of F&C Consulting Group, an interna- tional consulting firm specialized in Forensics and… …international orga- nization created in 2011 by an initiative of the United Nations Office of Drugs and Crimes and other stakeholders) announced the launch of a… …database on anti-corruption corporate compliance to be set up by an academic/non-profit organization.” Beyond the actual data generated, the IACA already… …provides a clear point of reference to a research agenda that has been steadily growing in popularity over the past two decades: the role of an ethics… …traditionally approached the issue, and bring much welcomed attention to an area that past corruption studies, with no compliance programs, have felt… …, in some cases, an almost tacit norm, recently increases more due to the political changes. Very often, the issue has been justifiably portrayed as… …years. From the adoption of the Sentencing Guidelines onwards, compliance programs became an almost indispensable feature of international business… …, corporate compliance was heavily influenced (one might almost say defined) by a preoccupation with criminal liability and the preventive development of an… …affirmative due diligence defence (Fan 2014) against prosecution. Thus, at the core of IMPs based on compliance was an emphasis on detection and punishment of… …of anticipating every and all situations, thus producing a fair degree of risk that cannot be reduced without complementing it with an alternative ap-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Grundlagen einer werteorientierten Compliance

  Stephan Grüninger

  …Economics an der Hochschule Konstanz – Technik,Wirtschaft und Gestaltung (HTWG). 1.2 Grundlagen einer werteorientierten Compliance Stephan Grüninger* 1 1… …. Allerdings geben auch 21% der weltweit Befragten an, dass ihr Unternehmen in den letzten zwei Jahren einen erheblichen Integritätsvorfall erlebt hat. 49%… …beispielsweise dieWeltbank und die Euro- pean Bank for Reconstruction and Development (EBRD) sogenannte „Debarments“ (Ausschluss von der Teilnahme an… …ökonomische Haftung4 stellt sich als Reputationsschaden ein und kann sich konkret zeigen an z.B. fallenden Börsenkursen, dem Abbruch von Geschäftsbeziehungen… …defizitär betrachtet wur- den, aber doch rechtlich erlaubt waren. Zu denken ist hier beispielsweise an die Bestechung von Amtsträgern und Geschäftspartnern… …imAusland, die nach deut- schem Recht lange Zeit gestattet war, und an die in diesem Zusammenhang aufgewendeten „Nützlichen Abgaben“, die sogar steuerlich… …derWirtschaftskriminalität zugeordnet werden. Die poli- zeilichen Behörden orientieren sich dabei an den in §74c Abs. 1 Nr. 1–6b Ge- 44 Grüninger TEIL I – Grundlagen 7… …. 1) 45Grüninger 1.2 Grundlagen einer werteorientierten Compliance Abb.1: Fraud Tree Quelle: Abbildung in Anlehnung an ACFE, Report to the Nations… …Verlust an Reputation für Integrität bzw. erzeugt eine Reputation für unethisches und ungesetzliches Geschäftsgebaren, schmälert jedenfalls das… …möglichen Konsequenzen ganz gewiss ein großer Unterschied, ob ein an US- Börsen notiertes Unternehmen respektive ein Angestellter oder externer Vertre- ter…

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