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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2023

  Pooled Audits

  Zusammenarbeit in gemeinschaftlichen beziehungsweise Sammelprüfungen
  

  Carsten Rilinger, Markus Luhmer

  …BEST PRACTICE Pooled Audits CARSTEN RILINGER · MARKUS LUHMER Pooled Audits Zusammenarbeit in gemeinschaftlichen beziehungsweise Sammelprüfungen Durch… …den ungebrochenen Trend zu Auslagerungen in der Finanzbranche (auch an sogenannte Mehrmandantendienstleister) gewinnt die Zusammenarbeit der Internen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2010

  Überwachung des ­Risikomanagements durch ­Prüfungsausschüsse

  Trends für eine erfolgreiche Zusammenarbeit mit der Internen Revision in Deutschland
  

  Prof. Ulrich Bantleon, Stephan Mauer

  …94 • ZCG 2/10 • Prüfung Überwachung des ­Risikomanagements durch ­Prüfungsausschüsse Trends für eine erfolgreiche Zusammenarbeit mit der Internen… …einräumt. In diesem Zusammenhang zeigt der vorliegende Beitrag auf der Basis von Studien zentrale Trends auf, die für eine erfolgreiche Zusammenarbeit… …wichtigsten Ergebnisse der genannten Studien präsentiert. 2. Ausgestaltung der Zusammenarbeit in Deutschland und den USA 2.1 Das dualistische System… …der Internen Revision durch den Aufsichtsrat 8 sein. Eine Zusammenarbeit zwischen Interner Revision und Prüfungsausschuss ist derzeit rechtlich nur… …beziehen sich auf eine Umfrage durch das IIA und Crowe Horwath LLP 26 , in der Chief Audit Executives (CAE) über die Zusammenarbeit mit dem AC in den USA… …Umfeld des Unternehmens Unterrichtung der Mitglieder des AC über maßgebliche Geschäftsrisiken und Risikomanagement-Strategien Zusammenarbeit mit dem AC zur… …Überprüfung des Budgets der Internen Revision zusammen mit dem AC oder dessen Vorsitzenden Zusammenarbeit mit dem Vorsitzenden des AC zur Vorbereitung von… …Sitzungen des AC Zusammenarbeit mit dem AC zur Entwicklung und Ausgestaltung von Risikomanagement-Projekten oder zur Durchführung von Risikobewertungen… …wirkungsvoll in die Arbeit des AC integriert. Damit besteht noch ausreichend Potenzial, um die Zusammenarbeit zwischen dem CAE und dem AC zu verbessern (vgl. Tab… …Unternehmensführung“ stimmten 69% der Befragten (völlig) zu. 16% lehnen diese Aussage ab. 75% der befragten CAE beurteilen ihre Gesamterfahrung in der Zusammenarbeit mit…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2010

  Das Zusammenwirken von Aufsichtsrat und Abschlussprüfer zur Vermeidung und Aufdeckung von Fraud

  Möglichkeiten einer erfolgreichen Zusammenarbeit
  

  Dr. Thorsten Melcher, Dr. Sebastian Nimwegen

  …erfolgreichen Zusammenarbeit Dr. Thorsten Melcher / Dr. Sebastian Nimwegen* Die Gefahren durch fraudulente Handlungen haben in der jüngeren Vergangenheit deutlich… …stärkere Fraud- Orientierung dieser Institutionen und im Speziellen die intensivere Zusammenarbeit von Aufsichtsrat und Abschlussprüfer. 1. Einleitung Sowohl… …. Prüfungsmandats führen. Um diese negativen Effekte abzumildern bzw. zu vermeiden, wird im Rahmen dieses Beitrags auf Möglichkeiten einer umfassenden Zusammenarbeit… …Zusammenarbeit mit dem Abschlussprüfer, um sein Urteil auf eine sichere Grundlage zu stellen 16 . Die verstärkte Zusammenarbeit mit dem Abschlussprüfer bei der… …, keine Hinweise auf Unregelmäßigkeiten oder auf sonstige Risiken ergeben 37 . 4. Gestaltung der Zusammenarbeit zwischen Aufsichtsrat und Abschlussprüfer… …4.1 Zusammenarbeit vor und ­während der Abschlussprüfung Das Zusammenwirken von Aufsichtsrat und Abschlussprüfer wurde mit Einführung des KonTraG… …Code of conduct und eine Whistleblowing-Hotline ablehnen. 4.2 Zusammenarbeit nach der Abschlussprüfung 4.2.1 Vorbemerkung Nach Abschluss der Prüfung steht die… …Kommunikation zwischen Aufsichtsrat und Abschlussprüfer im Mittelpunkt der Zusammenarbeit. Diese erfolgt anhand des Prüfungsberichts, des Management Letter sowie… …Beseitigung dieser Mängel einbringen. 5. Zentrale Forderungen zur Verbesserung der Zusammenarbeit zwischen Aufsichtsrat und Abschlussprüfer Um die… …Zusammenarbeit zwischen Aufsichtsrat und Abschlussprüfer berücksichtigt werden: c Der Abschlussprüfer muss bei seiner Risikobeurteilung identifizierte Risiken…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Beschreibungen der einzelnen Schnittstellenprozesse

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …27 6 Beschreibungen der einzelnen Schnittstellenprozesse Die Beschreibung der für die Zusammenarbeit der Funktionen identifizierten Prozesse folgt… …einem einheitlichen Aufbau. � Anforderungen gem. MaRisk VA für die Zusammenarbeit � Zusätzliche Anforderungen gem. MaRisk VA � Bisherige Vorgehensweise… …� Zukünftige Vorgehensweise – Schnittstellen und Formen der Zusammen- arbeit � Vorschläge zur Zusammenarbeit � Nutzen der Zusammenarbeit �… …Zusammenarbeit bejaht wurde. Soweit sich aus den MaRisk VA zusätz- liche Anforderungen für den betrachteten Prozess ergeben, sind die Fundstel- len im Weiteren… …Schnittstellen zu anderen Prozessen hervorgehoben. Die Vorschläge zur künftigen Zusammenarbeit verfolgen vornehmlich das Ziel aufzuzeigen, wie die aus den MaRisk… …Allgemeinen durch „Input“ und „Output“ hervorgehoben. 28 Beschreibungen der einzelnen Schnittstellenprozesse Der Nutzen der Zusammenarbeit zwischen den…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2020

  ZCG-Nachrichten

  …78 • ZCG 2/20 • Prüfung Governance-Qualität ZCG-Nachrichten Zusammenarbeit zwischen Aufsichtsrat und Abschlussprüfer Mit der Zusammenarbeit zwischen… …beschreibt Grundsätze einer guten Corporate Governance im Sinne einer „Best Practice“ bei der Zusammenarbeit zwischen Aufsichtsrat und Abschlussprüfer. Das… …Zusammenarbeit mit Organen, denen eine ähnliche Überwachungsfunktion zukommt, genutzt werden: CCDem Abschlussprüfer geben die Empfehlungen einen Überblick, wie er…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Zusammenarbeit Interne Revision mit externen Beratern

  Franz Besl

  …Kapitel 7: Zusammenarbeit Interne Revision mit externen Beratern Bay_HBII.indb 215 20.03.13 14:04 Bay_HBII.indb 216 20.03.13 14:04… …Kapitel 7: Zusammenarbeit Interne Revision mit externen Beratern Teil der Führungsfunktionen, darf aber weder in den Arbeitsablauf integriert, noch für… …: Hauschka, Corporate Compliance, 2. Aufl. 2010, § 17, Rn. 38. 5 Bay_HBII.indb 219 20.03.13 14:04 220 Besl Kapitel 7: Zusammenarbeit Interne Revision… …., Berufsgrundlagen, Kodex der Berufsethik. 9 Bay_HBII.indb 221 20.03.13 14:04 222 Besl Kapitel 7: Zusammenarbeit Interne Revision mit externen Beratern… …. 11 12 Bay_HBII.indb 223 20.03.13 14:04 224 Besl Kapitel 7: Zusammenarbeit Interne Revision mit externen Beratern können fehlende juristische… …226 Besl Kapitel 7: Zusammenarbeit Interne Revision mit externen Beratern sonell nicht in der Lage ist, den Sachverhalt aufzuklären, oder zeitlich… …Kapitel 7: Zusammenarbeit Interne Revision mit externen Beratern 3. Zusammenarbeit a. Gründe der Zusammenarbeit Die einzelnen Gründe für eine… …Zusammenarbeit zwischen der Internen Re- vision und externen Beratern lassen sich bereits aus den zuvor beschriebenen Rn. 1 ff. „Interne Revision“ und Rn. 13 ff… …nennen. Aus der Zusammenarbeit zwischen den Mitarbeitern der Internen Revision und den externen Beratern ergibt sich bei unternehmensinternen… …abgedeckt werden. Insbesondere kommt es in der Zusammenarbeit zu einer Er- gänzung der Unternehmens- und Prozesskenntnisse der Internen Revision mit den…

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• EU will stärkere internationale Zusammenarbeit bei Abschlussprüferaufsicht

  …globalen Aufsicht unterliegen, so die Auffassung der Kommission. Um eine verstärkte Zusammenarbeit auf internationaler Ebene zu fördern, wurden jetzt…

• US Börsenaufsicht beginnt Zusammenarbeit mit europäischen Finanzaufsichtsbehörden im Bereich der Vermögensverwaltung

  …Zusammenarbeit gewidmet. Anna Rode, Compliance Puls – Der US-Compliance Tracker (www.compliancepuls.com)…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Zusammenarbeit mit Strafverfolgungsbehörden und staatlichen Stellen

  Rüdiger Quedenfeld

  …VIII. Zusammenarbeit mit Strafverfolgungsbehörden und staatlichen Stellen 263 512 1 GwG v. 12. 12. 2019, BGBl. I 2019, S. 2602. 513 VIII.1… …Stellen zuständig und verantwortlich. 264 VIII. Zusammenarbeit mit Strafverfolgungsbehörden und staatlichen Stellen 514 515 516 517 VIII.2… …Zusammenarbeit mit Strafverfolgungsbehörden Nur den Strafverfolgungsbehörden obliegt die Aufklärung von Straftaten. Die Zusammenarbeit mit dem Bundeskriminalamt… …schebeauftragten zur kooperativen Zusammenarbeit, zur Übermittlung von In- formationen und zur Herausgabe aller Beweismittel. Kommt es zur offiziellen Vernehmung des… …, Durchsuchungsbeamte in einen extra Raumbitten. 265 VIII.3 Zusammenarbeit mit staatlichen Stellen 518 519 2 BND-Gesetz i. d. F. v. 30. 06. 2017, BGBl. I 2017, S… …. Beschlagnahmte Unterlagen möglichst kopieren, auf jeden Fall ein Ver- zeichnis aller beschlagnahmten Unterlagen erstellen. VIII.3 Zusammenarbeit mit staatlichen… …Stellen Wie verhält es sich mit der Zusammenarbeit mit staatlichen Stellen? Umwelche staatlichen Stellen handelt es sich? Welche staatlichen Stellen sind… …. Zusammenarbeit mit Strafverfolgungsbehörden und staatlichen Stellen 520 4 Erste Nationale Risikoanalyse des Bundesministeriums der Finanzen v. 19. 10. 2019… …sind im Gesetz über die Zusammenarbeit des Bundes und der Länder in Angele- genheiten des Verfassungsschutzes und über das Bundesamt für Verfassungs-… …Satz des Abs. 2 und als eigenständiger Abs. 2a eingefügt wurden.8 267 VIII.3 Zusammenarbeit mit staatlichen Stellen 522Zu diesem Zweck dürfen die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2020

  Risikoorientierung, Datenschutz, Zusammenarbeit mit dem Aufsichtsorgan und Process Mining: Interne Revisionen stehen vor großen Veränderungen

  Michael Bünis

  …EDITORIAL Risikoorientierung, Datenschutz, Zusammenarbeit mit dem Aufsichtsorgan und Process Mining: Interne Revisionen stehen vor großen… …Prüffeld und befasst sich mit wesentlichen Baustellen, Lösungen und Klauseln. In einer Studie der FH Wien und des IIA Austria wurde die Zusammenarbeit…