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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2008

  Technologie-Rating

  Basis eines Frühwarnsystems
  

  Wolf-Dieter Loos

  …Substitution des Produktionsprogrammes eines Unternehmens im Wesentlichen vernachlässigt oder nur oberflächlich geprüft. Das liegt daran, dass Banken für eine… …Zusammenarbeit der Banken (Ziel: Bildung einer technischen Ratingnote) und der Unternehmen (Ziel: Aussagefähige Frühwarnindikatoren aus dem Bereich der Produktion)… …geboten. 2. Technologie- Rating/Frühwarnindikatoren aus dem Produktionsbereich Um einerseits den Banken ein inhaltlich solides Rating der derzeitigen und… …kreditgebenden Banken ist die langfristige Bestandsfähigkeit des Unternehmens von entscheidender Bedeutung. Der Leistungs- und Wettbewerbsfähigkeit des… …hat die Möglichkeit, Gegenmaßnahmen einzuleiten. Problematisch wird es, wenn dabei die Beurteilung des Unternehmens und der Banken deutlich auseinander…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung

  Ungelöste Probleme
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Céline Hürlimann

  …Präventionsmechanismen für Banken. Dieser Artikel soll sich jedoch auf die ungelösten Probleme der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung in der Schweiz fokussieren… …Transaktionen. Anbieter solcher Dienste wissen viel weniger über ihre Kunden als Banken und können deshalb nur oberflächliche Compliance einhalten. Dies liegt… …mit der Gründung, Führung oder Verwaltung von Gesellschaften und Trusts, erbringen“, müssen Kunden und die Herkunft des Geldes überprüfen. Banken und… …Unterschiede vor. Während Banken bei Verdacht auf Geldwäscherei die Strafverfolgungsbehörden einschalten müssen, soll diese Pflicht für Finanzberater nicht…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 1/2017

  Nachricht vom 30.01.2017 bis 30.03.2017

  …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 01/17 2 Banken streichen Compliance- Stellen Nachricht vom 30.03.2017 Banken… …ihren Compliance-Abteilungen in Zukunft sinken. Über lange Zeit haben Banken ihre Compliance-Abteilungen stets aufgestockt. Neue und schärfere Regelungen… …digitale Prozesse ersetzt werden können. Zweitens sind die Bußgelder rückläufig. Die Banken schätzen, dass die schlimmsten Belastungen aus Fehlverhalten in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankenprüfung

  Die Prüfungsarten

  Dr. André Jacques Dicken

  …A. Die Prüfung von Banken im Allgemeinen Das deutsche Kreditwesengesetz (KWG) definiert den Begriff der Bank nicht, sondern geht in § 1 Ib… …von Banken stehen4, während auf die Prüfung von Finanzdienstleistungsinstituten nur in Ausnahmefällen eingegangen werden soll. Nach der Ausgangsnorm… …der handelsrechtlichen Spezialvorschriften zur Prüfung von Banken § 340k HGB lassen sich Banken wie folgt gliedern: §… …Kreditinstitute im Besonderen Genossenschaften Banken (Kreditinstitute) Abb. 02: Die Struktur der Banken nach § 340k HGB. § 340k II und III HGB führen… …Genossenschaften und Sparkassen wegen der Besonderheiten der Prüfungsträger (Verbände) gesondert auf. § 340k I HGB betrifft die Banken im Allgemeinen, die im… …. 2 A. Die Prüfung von Banken im Allgemeinen I. Die Prüfungsarten Im Folgenden werden die unterschiedlichen Prüfungen dargestellt und ana-… …von Banken kann unter- schieden werden zwischen periodischen Prüfungen auf handels-, aufsichts- oder gesellschaftsrechtlicher Grundlage, die regelmäßig… …mäßigen Über- wachung Sonder- prüfungen von gesell- schaftsrecht- lichen Vorgängen Periodische Prüfungen Prüfungen von Banken… …Sonderprüfungen Abb. 03: Die Prüfungen von Banken im Überblick. 5 Zur Abgrenzung von periodischen und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2018

  Terrorismus braucht Geld: Hintergründe und Schutzmaßnahmen

  ZRFC-Gespräch mit Sicherheitsexperte Florian Peil
  

  Florian Peil

  …. Dabei können auch Unternehmen, Banken und Privatpersonen wissentlich oder unwissentlich involviert sein. ZRFC-Chefredakteur Stefan Behringer sprach mit… …mehreren hundert Euro bis zu zweistelligen Millionenbeträgen kann alles dabei sein. Welche Rolle haben internationale Finanzinstitutionen und Banken im… …Maßnahmen können zwar über Banken abgewickelte Finanztransaktionen kontrollieren. Das Problem ist nur, dass die Terroristen sich inzwischen andere Wege… …gesucht haben – sie schleusen ihre Gel- ZRFC 5/18 206 Management Banken scheuen häufig die aufwendigen Recherchen, die in komplexen Verhältnissen und… …Datenbanken. Diese Recherchen finden aber oft nicht statt, weil Banken die damit verbundenen Kosten scheuen oder es lieber selber versuchen, oft erfolglos. Wie…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Familienunternehmen erfolgreich sanieren

  Wenn der Kunde zum Risiko wird – Familienunternehmen und Bank in der Krise

  Cornel Wisskirchen

  …Banken zeitweilig auf dem Rückzug. Manche Unter- nehmer sahen Banken als wenig verlässliche Partner, auf deren Beistand im Kri- senfall ohnehin nicht… …verknüpft, und am günstigsten über die Zusammenarbeit mit einer Vielzahl von Banken realisierbar, die einem harten einzelabschlussbezogenen Preiswett- bewerb… …Kreditanalyse ermöglicht. Gleichzeitig hat sich die einbezogene Datenbasis erweitert. Die Kritik, dass Ratingsysteme der Banken die Vergangenheit bewerten und… …ausgehen können und sollten, dass Banken laufend prüfen, ob eine vereinfachte Analyse (mit entsprechend geringeren Datenanforderungen) gleichbleibend gute… …sich die Beziehung zu sei- nen Banken. Diese Kernaufgabe des Managements wird in der betrieblichen Pra- xis oft vernachlässigt, mit teils schwerwiegenden… …Umständen kritischer ist. Auch die Vernachlässigung der Halbwertzeit von Positionen aus eigenkapitalähnlichen Mezzaninetranchen, die von Banken nur bis zu… …akzeptabler Entwicklung künftig bewegen muss. Erst bei ihrer Verletzung ergeben sich Reaktionsrechte für die Banken als Gruppe (es entscheidet das… …Mehrheitsvotum). Dies kontrastiert mit bilateralen Finanzierungen, wo Banken auf Basis der Allgemeinen Geschäftsbe- dingungen der Kreditinstitute agieren, die… …nicht davon ausgehen, dass Banken den gesamten Bedarf über Bank- kredite immer dauerhaft abdecken können. Zudem können kapitalmarknahe… …Banksicht zu verlieren. Banken sind deshalb nicht nur regulatorisch gezwungen, die Risikoanalyse und Kreditent- scheidung (Marktfolge) bis in den Vorstand…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2007

  Basel II und Risikomanagement – Teil 3

  Der neue Rechtsrahmen
  

  Dr. Jens-Hinrich Binder

  …Binder, LL.M.* Mit Umsetzung der Basel II-Vorgaben in das deutsche Aufsichtsrecht für Banken und Finanzdienstleistungsinstitute ändern sich auch die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Der Aufbau einer Compliance Abteilung

  Cornelia Inderst

  …europäischen und außereuropäischen Ausland, der Branche, der Börsennotierung, der möglichen Regulierung im Banken- und Versicherungsbereich, um nur einige…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  AT 4.1 Risikotragfähigkeit

  Dr. Andreas Beck

  …Banken und Sparkassen eine zentrale Anforderung dar. Wesentliches Ziel ist hierbei die adäquate Messung der Risiken und die Abdeckung der im Risikofall… …Grundanforderung der MaRisk in AT 4.1 besteht darin3, dass Banken und Sparkassen sicherstellen, dass die wesentlichen Risiken des Instituts durch das… …Risikode- ckungspotenzials zum Eigenkapital können die stillen Reserven (und damit die Gesamtsubstanz) zwischen verschiedenen Banken verglichen werden. In… …einer zweiten Dimension kann das ökonomische Risiko verglichen werden. Somit ergeben sich (grob betrachtet) Banken mit mehr und weniger Risiko und mit… …mehr und weniger Substanz. Dies ist aktuell auch eine neue Sicht die in die Betriebsvergleiche der Banken integriert wird und die auch als Basis für… …stellt für Banken und Sparkassen im aktuellen, gestiegenen Zinsumfeld eine anspruchsvolle Aufgabe dar. Während das Niedrigzinsumfeld in den davor… …allerdings auch die Nebenbedingun- gen an die Zinsrisikostrategie stark verändert. So ergab sich bei vielen Banken und Sparkassen eine starke Abschmelzung der… …lustrückstellungen im Rahmen der verlustfreien Bewertung des Zinsbuches. Hier ist speziell zu beachten, dass bei vielen Banken die stillen Reserven mitt- lerweile… …Risikoklassen die Banken und Sparkassen im Rahmen Ihrer Geschäftsstrategie und innerhalb der Eigenanlagen im Depot A belegen. Die klassische Analyse folgt… …den einzelnen Risikoklassen Typische Risikoklassen bei Banken und Sparkassen im Rahmen der Analyse sind hier ■ Zins Anlage lang (Kundengeschäft) ■…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Anforderungen an das Management von Zinsänderungsrisiken

  Jana Nizold, Thomas Springmann

  …Zinsänderungsrisikos für deutsche Kreditinstitute Der Zinsüberschuss ist für die deutschen Banken die mit Abstand wichtigste Er- tragsquelle und hatte im Jahr 2012… …der Banken; der für Kreditinstitute wesentliche Zinsüberschuss sinkt. So wird der durch eine allgemeine Zinssenkung zunächst generierte Zusatzertrag… …der Margen im zinsabhängigen Geschäft einhergehen, gerät die Er- tragskraft der Banken aus dem Zinsüberschuss zusätzlich unter Druck.7 – Andererseits… …resultieren aus der anhaltenden Niedrigzinsphase hohe Zinsände- rungsrisiken insbesondere mit negativer Wirkung auf die Aktiva der Banken, weil steigende… …tätigen Banken große Unter- schiede hinsichtlich der Ausprägung sowie Risikomessung, -überwachung und -steuerung des Zinsänderungsrisikos festgestellt… …überneh- men sind. Die Baseler Prinzipien 11 und 13 befassen sich mit Anforderungen an Banken in Bezug auf die Informationsbereitstellung bezüglich… …CRR vor, welche Angaben Banken zum Zinsrisiko ihrer nicht im Han- delsbuch enthaltenen Positionen offen legen müssen. Artikel 83 CRD IV enthält… …werden, sind die nationalen Aufseher gehalten, darauf zu ach- ten, dass Banken für Zinsänderungsrisiken ausreichend Kapital vorhalten. Gemäß dem Baseler… …Zinsrisikopapier sind Institute mit erhöhten Zinsänderungsrisiken be- sonders zu beachten. Dies sind Banken, deren Barwert sich als Reaktion auf einen… …alle Banken das tatsächliche Risikoszenario widerspiegelt. Vielmehr dient dieser als erste Indikation zur Einschätzung des Zinsänderungsrisikos einer…

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