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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Einführung: Anforderungen an ein Compliance-Management-System

  Stephan Grüninger, Matthias Wanzek
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  Compliance Governance

  Stephan Grüninger, Roland Steinmeyer, Christian Strenger

  …die Rolle des Aufsichtsrats . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 3.1.3.4 Zwischenfazit aus… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 3.1.4 Die Rolle des Aufsichtsrats für Compliance – die juristische Perspektive. . . . . . . . . . 19 3.1.4.1 Einführung… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21 3.1.4.3 Rechtliche und organisatorische Instrumentarien zur effektiven Durchsetzung der Überwachungsverantwortung des Aufsichtsrats… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64 3.1.5.3 Erfahrungen aus Sicht des Aufsichtsrats… …rechtlicher Perspektive die Verant- wortlichkeiten des Aufsichtsrats im Rahmen des Compliance-Managements (CM) beschreibt. Abschließend (3.1.4) gibt Christian… …Meetings, Führungskräftetreffen, Kundengespräche, Konferenzen). 3.1.3.3 Credible Commitment und die Rolle des Aufsichtsrats Die vorstehenden Ausführungen zu… …leitung auf die Aktivitäten der Unternehmensleitung maßgeblichen Einfluss nehmen. Die Adressierung der Rolle des Aufsichtsrats und ihre klare Beschrei- bung… …Zusammenhang kommen den rechtlichen Kompetenzen des Aufsichtsrats eine zentrale Rolle zu, so dass die- sen nachfolgend eine größere Aufmerksamkeit gegebenwird… …. 3.1.4 Die Rolle des Aufsichtsrats für Compliance – die juristische Perspektive 3.1.4.1 Einführung Der Aufsichtsrat ist seiner gesetzlichen Konzeption… …die Rolle des Aufsichtsrats in den letzten Jahren stärker in den Blick der rechtswis- senschaftlichen Diskussion gerückt. Die Rechtsprechung hat bislang…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die juristische Betrachtung des Compliance Risk Assessments

  Ulrich Lembeck, Peter Dieners

  …entsprechen denen, die in 3.2.2.1.3 dargestellt sind. 414 Lembeck/Dieners TEIL II – Compliance-Management-System 41 32 Ggf. Haftung des Aufsichtsrats nach… …§§116, 93 Abs. 2 AktG; zumGanzen Siepelt/Pütz, Die Compliance-Verantwortung des Aufsichtsrats, CCZ 2018, 78 ff. 42 33 Theusinger/Jung, in…
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  Effektive Compliance Organisation: Praktische Perspektiven

  Heiko Wendel

  …Zustimmung einen direkten Kontakt zum Vorsitzenden des Aufsichtsrats. Die Compliance Feld Manager13 kümmern sich unternehmensweit um die ihnen zugeordneten…
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  Kartellrechts-Compliance – Rolle und Verantwortung von Vorstand und Aufsichtsrat

  Jochem Reichert, Kristin Ullrich

  …Kontrollfunktion des Aufsichtsrats 2.2.3.1 Abgeleitete Überwachungsaufgabe Während dem Vorstand die Primärverantwortung für die Etablierung und Durchsetzung der… …AktG). Dieser hat seinerseits die Mitglieder des Aufsichtsrats spätestens in der nächsten Aufsichts- 679Reichert/Ullrich 2.2 Kartellrechts-Compliance… …, soweit diese zur effektiven Wahrnehmung der Überwachungsaufgabe des Aufsichtsrats er- 680 Reichert/Ullrich Teil III – Business Conduct Compliance 25… …Zuständigkeit des Aufsichtsrats aus.34 Richtigerweise wird der Aufsichtsrat jedenfalls dann eine eigene Untersuchung einzuleiten haben, wenn eine effektive… …, ZIP 2016, 1189 (1195);Hoffmann-Becking, in: MünchHdb GesR, Bd. 4, 6.Aufl. 2024, §29 Rn. 42; Lutter/Krieger/Verse, Rechte und Pflichten des Aufsichtsrats… …(§93 Abs. 1 Satz 2 AktG) zuzubilligen ist.50 Maßgeblicher Orientierungspunkt für die Prüfung und Beschlussfassung des Aufsichtsrats über die… …Aufsichtsrats, bereits zu Beginn der Untersuchung dafür zu sorgen, dass etwaige Schadensersatzansprüche nicht verjähren können, um der Gesellschaft die Verfolgung… …Aufsichtsrats Behringer, Aufsichtsrat – bitte übernehmen Sie!, CB 2019, 57 Eichner/Leukel, Budget- und Mitarbeiterbefragungsrecht des Aufsichtsrats im Kontext… …(Hrsg.), Handbuch Vorstand und Aufsichtsrat, 2.Aufl. 2023, C. Compliance-Pflichten des Aufsichtsrats und ihre Umsetzung Habbe, Interne Untersuchungen… …. Compliance- Verantwortung und Internal Investigations Schockenhoff/Hofmann, Die Compliance-Verantwortung des Aufsichtsrats – ein Wachstumsmodell, ZGR 2021, 201…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Produktbezogene Täuschungen: Risiken an der Schnittstelle von Produkt-Compliance und „Fraud“-Prevention

  Carsten Momsen, Thomas Grützner, Björn Boerger
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2025

  Literatur

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Aufsichtsrats an den Vorstand notwendig ist, es sei denn der Aufsichtsrat untersagt diese Kommunikation ausdrücklich. Im Anschluss werden Grundlagen der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2025

  Bedeutung und Verständnis von Wertschöpfung

  Ergebnisse einer empirischen Untersuchung unter nicht-kapitalmarktorientierten deutschen Unternehmen
  

  Prof. Dr. Björn Baltzer, Prof. Dr. Patrick Ulrich, Ulrich Wamsler

  …des Aufsichtsrats teil. Da die Thematik der Wertschöpfung die Führung des Unternehmens betrifft, ist insgesamt davon auszugehen, dass die gegebenen… …ohne Führungsverantwortung Mitglied des Aufsichtsrats 5 0 0 0 10 Position im Unternehmen [N=66] Anzahl Mitarbeitende im Unternehmen [N=66] 38 ≤10 >10 und…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2025

  Minderheitenschutz im Aufsichtsrat

  Stärkung der Unabhängigkeit vom kontrollierenden Aktionär
  

  Dr. Atefeh Shariatmadari

  …Anteilseignerrepräsentanten ist gem. Empfehlung C.9 Absatz 1 DCGK nach der Größe des Aufsichtsrats zu differenzieren. b Aufsichtsrat Recht • ZCG 3/25 • 117 giger… …nach der Größe des Aufsichtsrats zu differenzieren: Hat er mehr als sechs Mitglieder, sollen mindestens zwei Anteilseignerrepräsentanten unabhängig vom… …Mitbestimmungsgesetz Anwendung, könne ein kontrollierender Aktionär bei Entsprechung der Unabhängigkeitsempfehlung deutlich weniger als die Hälfte des Aufsichtsrats… …gegenwärtig die Empfehlungen des DCGK zur Unabhängigkeit des Aufsichtsrats hinter den Erwartungen der internationalen Stimmrechtsberatung zurückbleiben. In… …stark ausgeprägten Unabhängigkeit des Aufsichtsrats auch vom kontrollierenden Aktionär das Vertrauen der Investierenden gestärkt werden kann in eine… …dazu verpflichtet ­werden sollten, im Hinblick auf den Abhängigkeitsbericht im Bericht des Aufsichtsrats an die Hauptversammlung gesondert zu erklären… …, das den Schwellenwert übersteigt, der vorherigen Zustimmung des Aufsichtsrats oder eines gem. § 107 Abs. 3 Satz 4 bis 6 AktG bestellten Ausschusses… …bei der Beschlussfassung des Aufsichtsrats nach § 111b Abs. 1 AktG auch diejenigen Mitglieder des Aufsichtsrats ihr Stimmrecht nicht ausüben können, bei…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2025

  Bedeutungszunahme von Internen Kontroll- und Risikomanagementsystemen

  Normative Bestandsaufnahme und kritische Würdigung zu den Implementierungs-, Überwachungs-, Prüfungs- und Berichterstattungspflichten
  

  Prof. Dr. Patrick Velte

  …Aktiengesellschaft einen Überblick über die normativen Pflichten des Vorstands, Aufsichtsrats und Abschlussprüfers zum IKS und RMS und nimmt zugleich eine kritische… …. Holschuld. Nach dem FISG wurde der Informationszugriff des Aufsichtsrats auf das IKS und RMS in § 107 Abs. 4 AktG erleichtert. 28 Hiernach kann jedes Mitglied… …Aufsichtsrats auch auf die nichtfinan- 27 Vgl. Velte, DStR 2022 S. 1220; Velte, Der Konzern 2022 S. 275. 28 Vgl. Gros/Velte, Der Konzern 2021 S. 371; Velte, StuB… …Unterstützung des Aufsichtsrats bei der Überwachung der rechnungslegungsbezogenen Kontroll- und Risikomanagementsysteme Tabelle 1: Pflichten des Vorstands… …, Aufsichtsrats und Abschlussprüfers in Bezug auf das interne Kontroll- und Risikomanagementsystem nicht an das gesamte IKS und RMS gem. § 91 Abs. 3 AktG. Der DCGK… …mündlichen und schriftlichen Berichterstattung des Aufsichtsrats muss der Abschlussprüfer bei allen prüfungspflichtigen Unternehmen im Bestätigungsvermerk auf… …die Pflichten des Vorstands, Aufsichtsrats und Abschlussprüfers in Bezug auf das IKS und RMS zusammen. Auffällig ist neben den vielfältigen… …Aufsichtsrats bzw. Prüfungsausschusses dürfte im Allgemeinen dazu führen, dass keine aktiven Überwachungshandlungen durchgeführt werden, sondern eine… …. Wertschöpfungskette für den Vorstand eingeführt. Die umfangreichen Überwachungspflichten des Aufsichtsrats bzw. Prüfungsausschusses werden hingegen nur sehr begrenzt…

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