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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2017

  Enkeltrick 2.0

  Die Betrugsform CEO-Fraud aus dem Blickwinkel der Internen Revision
  

  Dr. Andreas Kamm

  …sowie die Entwicklung im Zeitverlauf skizziert. Schließlich erfolgt eine Abgrenzung zu ähnlichen Betrugs formen. Beispielhaft wird der CEO- Fraud an einem… …Konkursdelikte). Gemäß Bundeskriminalamt sind seit 2013 schon über 200 Fälle von CEO- Fraud in Deutschland bekannt geworden. Eine andere Abgrenzung berücksichtigt… …Phase Kontaktaufnahme ist es erforderlich, dass die Mitarbeiter für das Thema CEO- Fraud sensibilisiert werden. Es ist daher sowohl über diese… …. Wirtschaftskriminelle Handlungen können in verschiedenen Formen auftreten, eine Form ist der Betrug. Eine Form des Betrugs ist der CEO- Fraud. Der CEO-Fraud ist oft… …Fällen recht einfach zu erkennen. Allerdings existieren auch erste Abwandlungen des CEO- Fraud. Eng verwandt mit dem CEO-Fraud sind unter anderem die… …bei CEO- Fraud, Stammdaten bei Payment Diversion, gefälschte Rechnung bei Fake Payment). Unternehmen sind dem CEO-Fraud nicht schutzlos ausgeliefert… …Anti-Fraud-Management: Bilanzbetrug erkennen – vorbeugen – bekämpfen, Berlin 2009. HypoVereinsbank (o. J.): „Fake President Fraud“ oder „CEO-Fraud“…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2008

  Wirtschaftsstraftäter - Täterpsychologie und Persönlichkeitsprofil

  Lothar Müller

  …Serienstraftaten ist der Einsatz von „Profilern“ meist die Regel. Eine Pilotstudie am „Institute Risk & Fraud Management“ der Steinbeis-Hochschule Berlin… …Pilotstudie in eine Feldstudie.“ am Institute Risk & Fraud Management der Steinbeis-Hochschule Berlin. 1 Vgl. Musolff, C./Hoffmann, J.: Täterprofile bei… …, gehalten während eines Seminars am Institute Risk & Fraud Management, Mai 2007. 5 Vgl.: Sutherland, E.: White-collar criminality, in: American Sociological… …geworden sind, wurde in einer Masterarbeit am Institut Risk & Fraud Management der Steinbeis-Hochschule Berlin nachgegangen. 10 Mit der Arbeit sollte ein… …Möglichkeiten zur Überführung der Pilotstudie in eine Feldstudie, Masterarbeit am Institute Risk & Fraud Management der Steinbeis-Hochschule Berlin, Berlin 2007…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2012

  WisteV-Standards

  Fortsetzung aus WiJ 1/2012, S. 62 - 80 (Themenblöcke 1 - 3); WiJ 2/2012, S. 142 - 148 (Themenblöcke 4 - 6) und WiJ 3/2012, S. 213 - 220 (Themenblöcke 7 - 9)
  

  Folker Bittmann

  …, Fraud und Investigations aufgrund seiner Treffen in Frankfurt am Main am 15.11.2011 und 21.3.2012 sowie in Bonn am 14.6.2012 folgende Ergänzungsvorschläge…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2009

  Herausforderungen an die Revision angesichts der Finanz- und Wirtschaftskrise

  Quo Vadis Revision?
  

  Friedhelm Kremer

  …Revision Beachtung. Dabei ist das Aufdecken von Compliance Verstößen und Fraud gleichfalls wertschöpfend, indem durch die Präventionsaspekte im Rahmen dieser… …Gebiet Fraud Prevention gewährleistet wird. Dennoch werden nach Auffassung des Autors mittelfristig die Compliance Aspekte tendenziell rückläufig sein, da…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor Social Engineering

  Social Engineering aus Sicht der Polizei

  Otmar Hertwig, Dirk Drechsler

  …, „CEO Fraud“ oder „Phishing“, denen man sich bei der Bearbeitung der Straftaten zu stellen hat: – Ransomware sind Schadprogramme, mit deren Hilfe ein… …zu erpressen. – Bei dem Phänomen CEO Fraud werden Mitarbeiter unter Vorgabe eines drin- genden unternehmerischen Grundes mit gefälschten Mails eines… …das Opfer sozial isoliert wird“ (Klicksafe, 2019). 3 CEO Fraud sowie Romance bzw. Love Scamming warden in den Fallstudien näher erläutert. 4 Darunter… …teils eigene Bezeichnungen wie Cyber-Mobbing2, CEO Fraud, Romance bzw. Love Scamming3 oder Cyber- Grooming4, um nur einige zu benennen. Dahinter verbergen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  Extremwertstatistik im Risikomanagement

  Statistisches Erkennen von Auffälligkeiten im Rahmen der Fraud Detection
  

  Dr. Ingo Hoffmann, Dr. Thomas Schürmann

  …ZRFC 6/17 270 Extremwertstatistik | operationelle Risiken | Fraud Detection Extremwertstatistik im Risikomanagement Statistisches Erkennen von… …Auffälligkeiten im Rahmen der Fraud Detection Dr. Ingo Hoffmann / Dr. Thomas Schürmann* Dr. Ingo Hoffmann Seit einigen Jahren können Institute quantitative… …darüber hinaus Anforderungen an den Umgang mit Fraud. 2 Interne und externe betrügerische Handlungen wirken als operationelle Risikoereignisse auf ein…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2007

  Das COSO-ERM-Modell

  Ein Ansatz zur Prävention von Risk und Fraud
  

  Prof. Dr. oec. habil. Günter Janke

  …Risk und Fraud Prof. Dr. oec. habil. Günter Janke* In jüngster Zeit kam es – resultierend aus dem Sarbanes- Oxley-Act und dem Deutsche Corporate… …, denn ein Großteil der „Fraud & Error“- Vorfälle spielen sich in diesen Bereich ab und können dort mit Kontrollen bekämpft werden. 5 Doch…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Methoden der Korruptionsbekämpfung

  Täterverständnis & Wertemanagement

  So gestalten Sie ein wirksames Fraud-Management-System
  

  Birgit Galley

  …Branchenerfahrung zu sam- meln, bis hin zu ganzheitlichen Ausbildungen von Risk & Fraud Mana- gern, die professionell als Schnittstelle zwischen den involvierten… …Unternehmen zu etablieren, bedarf es wiederum mehr als nur der Einrichtung eines professionellen Fraud- Managements. Ein Fraud-Management hilft der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2005

  Das COSO-Modell: bisher nur eine Randerscheinung in Deutschland?

  Ein 13 Jahre altes IKS-Modell und seine Verbreitung in Deutschland
  

  Hans-Ulrich Westhausen

  …(„Fraud Report“) im Oktober 1987 vorlegte. Auf knapp 200 Seiten wurden Zusammenhänge zwischen kritischen unternehmensinternen und -externen Faktoren und dem… …Prüfungshandlungen. Um das IKS des Financial Reporting zukünftig zu stärken, empfahl die Treadway-Commission im „Fraud- Report“ eine Vielzahl von Maßnahmen, die in… …„Fraud Report“ aus dem Jahr 1987, wobei der originäre Blickwinkel auf betrügerische Finanzberichterstattung übernommen und um zwei weitere Bereiche –… …, Washington DC (The Commission) 1987 (“Fraud Report”), S. 1 (kostenloser Download auf www.coso.org). 3 Securities and Exchange Commission (SEC): US-Börsen- und… …Commission) 1987 („Fraud Report“). 5 Siehe National Commission on Fraudulent Reporting (US) (Hrsg.): Report of the National Commission on Fraudulent Financial…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2016

  Compliance bewegt ...

  ... Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen - fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Birgit Galley

  …(Certified Fraud Examiner) auf dem Gebiet der Korruptionsprüfung tätig, seit Mitte der 1990er-Jahre als Geschäftsführerin der Forensic Management GmbH. In…