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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Der Aufbau einer Compliance Abteilung

  Cornelia Inderst

  …werden, dass unser Unternehmen weiterhin den Ruf eines moralisch und ethisch korrekt handelnden und vertrauensvollen Partners genießen kann. Das Ziel… …Persönlichkeitsprofil besitzen, das sich vor allem durch Standfestigkeit, Konfliktfähigkeit, Mut und Vertrauen aus- zeichnet. Ein Vorkommnis, das für Compliance… …Haftungsbegrenzung ohnehin unabdingbar ist. Sämtliche Komponenten einer umfassenden und effizienten Compliance Bera- tung setzen das Vertrauen sowohl des… …durch eine „Politik der offenen Tür“ tatsächlich gelebt wird. Das Vertrauen der Geschäftsleitung und der Mitarbeiter in die Mitglieder der Compliance… …. Reputation wird definiert als der öffentliche Ruf eines Unter- nehmens hinsichtlich Kompetenz, Integrität und Vertrauenswürdigkeit. Reputati- onsrisiken… ….................................................................................................. 228 3 Der Compliance Officer – Persönlichkeitsprofil und Aufgaben .............. 229 3.1 Persönlichkeitsprofil… …................................................................................ 229 3.2 Antizipieren und Einschätzen von Risiken .............................................. 229 3.3 Organisation und Kommunikation… …........................................................... 230 3.4 Beschaffung, Verarbeitung und Bewertung von Informationen .............. 230 3.5 Beobachtung von Trends und Entwicklungen… …......................................... 231 3.6 Prüfung und Subsumption ........................................................................ 231 3.7 Aufbau eines Compliance Netzwerks… …...................................................... 231 4 Compliance Programm und praktische Umsetzung ................................. 232 4.1 Definition der lokalen und fachlichen Risikobereiche…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2019

  Relationship Readiness Assessment – Teil A

  Wie bereit sind Organisationen für eine geschäftliche Kooperation?
  

  Prof. Dr. Markus H. Dahm

  …den europäischen Markt beschleunigen. Unternehmen kooperieren, um ihre Legitimation und ihren Ruf zu verbessern. Kollektive Lobbyaktivitäten können… …, Strategic alliance management, 2012, S. 9. 13 Vgl. Dahm/Thorenz, Kooperation statt Konfrontation: Vertrauen und Kontrolle in zwischenbetrieblichen… …vielmaligem und anhaltendem Austausch Funktionale Verantwortlichkeit, Einhaltung der Fachnormen Vertrauen, dass kundenspezifische Erwartungen an die Leistung… …strategischen Ziele, visionäres Vertrauen in gemeinsame Strategie Hohes Vertrauen, dass Parteien Nutzen und Risiken gleichsam teilen Sensitive und hoch… …. Markus H. Dahm* Geschäftliche Kooperationen bilden neben dem internen Ressourcenaufbau und dem externen Ressourcenbezug eine dritte Option zum Schließen… …übergeordnete Fragestellung zu beantworten, wie bereit und fähig Organisationen für eine geschäftliche Kooperation sind. In einem zweiten Teil dieses Beitrags… …soll mithilfe des RRA die Beziehungsbereitschaft bewertet werden. 1. Einführung In den letzten Jahrzehnten führten wirtschaftliche und politische… …Rahmenbedingungen, insbesondere die fortschreitende Globalisierung der Märkte, zu einem verschärften internationalen Wettbewerb und wachsendem Kostendruck in allen… …Branchen. Um sich in dieser kompetitiven Umgebung behaupten zu können, müssen sich Unternehmen permanent Kompetenz- und Konzeptvorsprünge erarbeiten. Dazu… …Neuerungen und ihrer Entwicklung bei gleichbleibendem Vorgehen verstanden werden, zu identifizieren, um sie dann zukunftsorientiert zu schließen. Interner…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2022

  Ausweispraxis nicht-finanzieller Werte

  Wo liegt der messbare Gewinn bei Berücksichtigung von Ethik und Compliance?
  

  Bianca Weber-Lewerenz

  …könnte sich verstärkt in der transparenten Darstellung der immateriellen Werte niederschlagen und notwendiges Vertrauen stiften. Hier liegt der Fokus nicht… …ausmachen. Und wo Menschen hohes Vertrauen haben, weil sie sich mit dem Unternehmen identifizieren und sich verstärkt einbringen, werden höhere Werte… …, Ruf und Stellenwert eines Unternehmens, Kundenvertrauen und Kundenstamm. Immaterielle Werte haben einen Vorteil vor materiellen Werten: Durch den… …Autorin: davon unberührt bleibt der Ruf nach Datenschutz und Datensicherheit durch bis dato nicht vorhandene Regelungen durch den Gesetzesgeber.) Der dritte… …Verlässlichkeit, Achtsamkeit, Übersichtlichkeit und Sicherheit. Eine Welt, die aus Veränderungen besteht, bedarf Sicherheit, Halt und Vertrauen in die Zukunft. Umso… …Beispiel aus der Praxis: Eine Entscheidung wird häufig getroffen, weil man den Geschäftspartner „riechen“ kann und Vertrauen zu ihm hat. Dies geschieht oft… …160 Management Unternehmensbranding: Humankapitalindikatoren als Wegweiser für das Werte­management und Vertrauen und Transparenz für Stakeholder… …Werte Wo liegt der messbare Gewinn bei Berücksichtigung von Ethik und Compliance? Bianca Weber-Lewerenz* Digitalisierung und KI (Künstliche Intelligenz)… …treiben Innovationen stark voran. Sie sind die Schlüsselfaktoren für eine gelingende digitale Transformation und die Erfüllung der Nachhaltigkeitsziele… …. Dabei geht es nicht nur um die rechtliche Haftbarmachung oder den unternehmerischen Ruf, sondern vielmehr über rein finanzielle Aspekte hinaus. Im…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2010

  Jahresinhaltsverzeichnis 2009

  …informationelle Selbstbestimmung 158/04 Risikobegriff 180/04 Risikobegriff 227/05 Risikobewusstsein 259/06 Risikoerhöhung 78/02 Ruf und Vertrauen 05/01 ZRFC VIII… …Spannungsfeld von Risiko, Sicherheit und ­Vertrauen Panhans, Tanja. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 02/92 Betrugsrisiken im IT… …nachstehenden Ziffern bezeichnen jeweils das Heft und die erste Seite des Beitrags) Albers, Prof. Dr. Felicitas G. 04/150 Althaus Stämpfli, Dr. Annette 05/199… …06/242 Wisskirchen, Dr. Gerlind 06/264 ZRFC Risk, Fraud & Compliance Prävention und Aufdeckung in der Compliance-Organisation Jahrgang: 4. (209)… …einschließlich 7 % Umsatzsteuer und zuzüglich Versandkosten. Die Bezugsgebühr wird jährlich im Voraus erhoben. Abbestellungen sind mit einer Frist von zwei Monaten… …für die Abfassung von Beiträgen stehen Ihnen auch als PDF zur Verfügung unter: www.ESV.info/zeitschriften. html. Von Text und Tabellen erbitten wir… …ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte… …, den Beitrag in fremde Sprachen zu übersetzen, Übersetzungen zu vervielfältigen und zu verbreiten sowie die Befugnis, den Beitrag bzw. Übersetzungen… …davon in Datenbanken einzuspeichern und auf elektronischem Wege zu verbreiten (online und/oder offline), das Recht zur weiteren Vervielfältigung und… …Veröffentlichung angebotenen Fachaufsätze werden von der Redaktion begutachtet und von einem weiteren Gutachter geprüft. Sie müssen von beiden Gutachtern zur…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2013

  Korruptionsstrafrecht für niedergelassene Vertragsärzte

  – Eine kritische Bestandsaufnahme zu diskutierten Gesetzgebungsinitiativen –
  

  Rechtsanwalt Dr. Philippe Litzka

  …Interessengruppen an 8 , um sodann nachfolgend die Frage zu stellen und zu beantworten, ob – wie in vielen vergleichbaren Fällen - der Ruf nach dem Strafrecht zur… …wahrgenommen werden und der in der Vergangenheit allzu beliebte Ruf nach strafrechtlichen Sanktionsmöglichkeiten durch Untätigkeit und Wegschweigen nicht auch… …WiJ Ausgabe 2.2013 Aufsätze und Kurzbeiträge 80 Aufsätze und Kurzbeiträge Medizin- und Arztstrafrecht Rechtsanwalt Dr. Philippe Litzka * , München… …Strafen für korrupte Ärzte“ titelte die Zeitschrift „Die Welt“ 1 Anfang des Jahres. Diese und vergleichbare Meldungen zum Jahreswechsel 2012/2013 brachten… …der in der Literatur 3 bzw. von den Instanzgerichten 4 vertretenen Auffassungen über Strafbarkeit und insbesondere Strafwürdigkeit angeblich korruptiver… …„Amtsträgerbegriff“ machte die Prognose schwierig 5 . In dem auf die Entscheidung folgenden Monat waren Anzahl und Intensität der Reaktionen der am Gesundheitssystem… …beteiligten „Mitspieler“ angesichts der vorher erfolgten Veröffentlichungen 6 und des in der Vergangenheit kolportierten wirtschaftlichen Schadens der angeblich… …Rechtsprechung vorzunehmen. Hieran schließt sich eine Zusammenstellung der maßgeblichen Forderungen und Positionierungen der am Gesundheitssystem beteiligten… …(www.westpfahl-spilker.de) schwerpunktmäßig in den Bereichen Wirtschafts- und Steuerstrafrecht tätig. 1 Die Welt am 04.01.2013, 14:33 Uhr, abrufbar unter… …, StraFo 2012, 308; Kölbel, StV 2012, 592. 8 Berücksichtigt sind Veröffentlichungen und Verlautbarungen bis Februar 2013. WiJ Ausgabe 2.2013 Aufsätze und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Grundsätze nachhaltiger Unternehmensführung

  Risiken

  Prof. Dr. Stephan Grüninger, Volker Hampel

  …unternehmerischen Handelns.190 Repu­ tation wiederum schafft Vertrauen. Und Vertrauen ist eine Kooperation ermög­ lichende Ressource, die man getrost als „die… …das Handeln in und von Unterneh­ ___________________ 190 Vgl. FOMBRUN, C. (1996). 191 IMHOF, K. (2010). Vertrauen 146 Stephan Grüninger… …, leistungswirtschaftliche sowie Verhal­ tensrisiken)192 bedrohen dieses grundlegende und für das unternehmerische Handeln so wichtige Vertrauen. Es ist für Unternehmen… …werden kann Vertrauen als Voraussetzung der wirtschaftlichen Tätigkeit und die Orientierung an den durch Erfahrung erworbenen Erwartungen des… …ist.204 Wir erkennen also: Vertrauen und Transparenz sind zwei in unmittelbarem Zu­ sammenhang stehende Elemente (auch einer guten Unternehmensführung)… …erforderlichen Kontroll­ und Überwachungsmaßnahmen im Rahmen ihrer Sorgfaltspflichten.209 In Bezug auf Ethik, Integrität, Glaubwürdigkeit und Vertrauen aber… …Kapitel X: Risiken Stephan Grüninger Beitrag: Nimm Risiken wahr und stelle Verbindlichkeit her ........... 145 1. Investiere in… …die Vertrauenswürdigkeit des Unternehmens .... 145 2. Nimm Risiken wahr und manage sie ............................................ 146 3… …. Gestalte und praktiziere Corporate Compliance glaubwürdig ....................................................................................... 149 4… …. Recht und Ethik gehen Hand in Hand .......................................... 152 5. Schule die Verantwortlichen und setze Anreize…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Das Management von Reputationsrisiken in der Finanzwirtschaft

  Dr. Christian Einhaus

  …Bank das Vertrauen entziehen und damit die Erei- gnisse in eine Ertragskrise münden lassen. – Andererseits weist das Reputationsrisiko im weiteren… …eine erhöhte Erklärungsbedürftigkeit und Vertrauensemp- findlichkeit seitens der Nachfrager gekennzeichnet.1 Vor diesem Hintergrund stellt die… …kundär ist: – Eine strategische Fehlentscheidung – etwa die organisatorische Aufspaltung des Geschäfts in vermögende Privatkunden und das als „lästig“… …sprach und ü- ber den Verbleib des Gesamtvorstands im Amt spekulierte.3 – Ebenso unbedachte öffentliche Managementäußerungen bei Interviews (z. B. In-… …öffentlichen Ruf einer Bank nachhaltig zu schädigen. Die genannten Beispiele vermitteln einen ersten intuitiven Eindruck des Reputati- onsrisikos in der… …Kreditwirtschaft und verdeutlichen die Heterogenität seiner auslö- senden Ursachen. Häufig wird das Reputationsrisiko in der Praxis inhaltlich sehr eng mit dem… …operationellen Risiko verknüpft. Dem liegt die Annahme zu Grunde, dass gerade operationelle Risiken in besonderer Weise öffentliche Aufmerksamkeit erregen und… …operationellen Risikos) dadurch, dass es ein reines Folgerisiko ist und nur zusätzlich zu einem bereits entstandenen Schaden eintreten kann.4 Darüber hinaus sind… …Reputationsschäden nicht direkt buchungswirksam und entziehen sich damit einer einfachen finanziellen Bewertung. Folgerichtig ist es etwa in regulatori- schen… …veranschaulicht den Zusammen- hang verschiedener beispielhafter Risiko- und Schadensformen zum Reputationsri- siko und hebt dabei die besondere Stellung des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Grundsätze nachhaltiger Unternehmensführung

  Kommunikation

  Prof. Dr. Joachim Schwalbach, Wolfgang Scheunemann, Dr. h.c. Matthias Kleinert

  …, Missverständnisse klä­ ren, Vorurteile abbauen, Vertrauen stärken, Vorverurteilungen verhindern, Transparenz schaffen und damit zum Unternehmenserfolg beitragen… …Kommunikation zielt darauf ab, Vertrauen und Glaubwürdigkeit herzustellen und die Öffentlichkeit von dem Leistungspotential eines Unter­ nehmens zu überzeugen… …Identifikationspotenziale durch Werte-Kommunikation Glaubwürdigkeit, Verlässlichkeit und Vertrauen sind keine „weichen“ wirt­ schaftlichen Faktoren. Sie gehören zum… …Vertrauen oder Misstrauen in dessen Integrität bestimmen den kommunikativen und letztlich auch den geschäftlichen Erfolg. Gewiss, auch mit Lautsprechern… …Kapitel XII: Kommunikation Joachim Schwalbach Beitrag: Handle und kommuniziere wahrhaftig, glaubwürdig und konsistent… ….................................................................................... 179 1. Kommuniziere aktiv und offensiv ................................................. 179 2. Gehe sensibel mit der Vorstandsvergütung um… …Kapitel XII: Kommunikation Joachim Schwalbach Beitrag: Handle und kommuniziere wahrhaftig, glaubwürdig und konsistent Gute Unternehmensführung… …erfordert gute Kommunikation, da effizientes Ma­ nagement nur über den Facettenreichtum von Kommunikation gestaltbar ist. „Führen“ und „Kommunizieren“… …Vorstandsvergütung, Prinzipien verantwortungsvoller Unternehmens­ führung und gesellschaftliche Verantwortung von Unternehmen (CSR), sollen kommunikative Defizite… …genauer an. 1. Kommuniziere aktiv und offensiv Kommunikation wird heute zum Erfolgsfaktor für ein Unternehmen, wenn sie systematisch an der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2022

  Kryptowährungen und Blockchain-Regulierung

  Risiken und Herausforderungen
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …zentralisierte Netzwerke von einer zentralen Instanz gesteuert und überwacht, wie es bei Banken der Fall ist. Die Kunden vertrauen der zentralen Instanz, der Bank… …zur Kette hinzufügen (Miners), vertraut werden kann, wenn eine Überprüfung ihrer Identität nicht möglich ist. Sicherheitsprobleme und Vertrauen werden… …Herausforderung sein. Infolgedessen könnten naive Kryptonutzern möglicherweise der falschen Person vertrauen und betrogen werden. Aufgrund der fehlenden Regulierung… …Kryptowährungen haben den Ruf, für Verbrechen wie Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung geeignet zu sein. Darüber hinaus werden Kryptonutzer häufig Opfer von… …ZRFC 1/22 14 Blockchain | Kryptowährung | Regulierung | Geldwäsche | Terrorismusfinanzierungsbekämpfung Kryptowährungen und ­Blockchain-Regulierung… …Risiken und Herausforderungen Dr. Dr. Fabian Teichmann / Marie-Christin Falker* Dr. Dr. Fabian Teichmann Marie-Christin Falker Blockchain und… …allerlei Nutzern – so auch Straftätern. Der vorliegende Artikel skizziert die Funktionsweise von Blockchain und Kryptowährungen und zeigt die damit… …Eigenschaften für kriminelle Aktivitäten eignen. Ziel ist es, Compliance-Experten und Strafverfolgungsbehörden Einblicke in die Arbeitsweise von Kriminellen zu… …geben, um deren Handlungen antizipieren und effektiv verhindern zu können. 1 Einleitung Die letzten Jahre standen unter dem Stern der Blockchain. Da… …Kryptowährungen nach wie vor die relevanteste Anwendung der Blockchain-Technologie sind, haben Regierungen und internationale Organisationen auf der ganzen Welt…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2023

  Wertschöpfungskette Datensicherheit und Cybersecurity im Bauwesen

  Daten sind Unternehmenswerte, die Schutz und Sicherheit brauchen
  

  Bianca Weber-Lewerenz

  …. Dabei geht es um die rechtliche Haftbarmachung bei der Nutzung von Daten, den eigenen unternehmerischen Ruf und neuen Ansätzen, um Nachhaltigkeitsaspekte… …Wissen, Vertrauen und Werte die verbinden. Nur so lässt sich der Umgang mit den für die Baubranche typischen Merkmalen und traditionellen Denkweisen, die… …zur Wahrung der Datensouveränität zu präzisieren und zu verschärfen. 18 Es bedarf des Ausbaus von Datensouveränität, um das Vertrauen in die neuen… …KI-Allianz Februar 2020 – Weißbuch über KI: ein europäischer Ansatz für Exzellenz und Vertrauen June 2019 – 1. Versammlung der Europäischen KI-Allianz April… …stärkeres Vertrauen in solche Technologien und das Ausschöpfen der Potenziale am Bau braucht es – zusätzlich zur unternehmerischen Selbstverpflichtung –… …Ethik | Bauwesen | CDR | Metaverse | Web3 | Datensouveränität | Cybersecurity | Nachhaltigkeit ZRFC 4/23 305 Wertschöpfungskette Datensicherheit und… …Cybersecurity im Bauwesen Daten sind Unternehmenswerte, die Schutz und Sicherheit brauchen Bianca Weber-Lewerenz* Die zunehmenden technischen Möglichkeiten durch… …Digitalisierung und KI (künstliche Intelligenz) treibt Unternehmen um. Denn Daten sind das neue Öl, sie sind Unternehmenswerte, die Schutz und Sicherheit brauchen… …zu vertreten – weit über rein finanzielle Aspekte hinaus. Der Blick auf die dunklen Seiten der Digitalisierung und KI und deren Berücksichtigung bei… …der Entwicklung neuer technologischer Innovationen ist im Verständnis von Werte schöpfen, Werte erhalten, kontinuierlich neu bewerten und Werte schützen…

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