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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2022

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.12.2022 – 31.12.2022

  …Aufbau, Entwicklung und Einsatz von Ratingverfahren in der modernen Banksteuerung ICAAP – Interner Prozess zur Sicherstellung der Risikotragfähigkeit –…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Einführung

  Prof. Dr. Thomas Kaiser, Dr. Laura Mervelskemper

  …Anleihen an der Physik. Hiermit verdeut- licht er, inwieweit die Ziele der nachhaltigen Entwicklung tatsächlich mit Sus- tainable-Finance-Ansätzen in…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Zur steilen Karriere eines Begriffs – der Weg der Nachhaltigkeit in das Finanzwesen

  Dr. Helge Wulsdorf

  …Jahrzehnten eine Karriere gemacht, die ihresgleichen sucht. In den 1980er-Jahren international zum Leitbild für Um- welt und Entwicklung aufgestiegen, hat sie… …auf Dauer keine industrielle und infolgedessen auch keine sozial-gesellschaftliche Entwicklung entfalten. Nachhaltigkeit geht von Anfang an über den… …Entwicklung 1987 der inter- und intra- generationellen Dimension Vorschub. Ihr zufolge geht es darum, dass jetzt und zukünftig lebende Generationen, sozusagen… …Entwicklung (sustainable development) 1992 auf der Konferenz für Umwelt und Entwicklung der Vereinten Nationen in Rio de Janeiro. Mit dem UN-Handlungsprogramm… …Entwicklung fortan bestimmt. Die hierfür gebräuchli- che Bezeichnung „Dreisäulenkonzept“ steht für diese Vernetzung, die über die ökologische Dimension hinaus… …nachhaltige Entwicklung kon- zeptionelle Rahmenbedingungen zu gestalten und konkrete Transformations- pfade vorzugeben. Global gesprochen zielt Nachhaltigkeit… …braucht, die ihr die Menschheit jedoch nicht mehr ausreichend zubilligt. Diese Entwicklung findet symbolträchtig Ausdruck im sogenannten earth overshoot day… …angehören. So wünschenswert eine einfache „Weltformel“ für die Zukunftsfähigkeit unseres Planeten auch ist, eine nachhaltige Entwicklung ist und bleibt ihr… …notwendige Strukturen sowie Funktionen, die Nachhaltigkeit in Politik, Wirtschaft und Gesellschaft ermöglichen. Die Begrifflichkeit „nach- haltige Entwicklung… …und die positiven zu optimieren. Seine Weltkarriere konnte eine nachhal- tige Entwicklung nur deswegen antreten, weil sich seit Ende des 20. Jahrhun-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Die Vielen-Welten der Sustainable Finance – ein Gedankenexperiment zur Effektivität nachhaltiger Anlagen

  Jens Teubler

  …tatsächlich realisiert werden kann. 1 Beitrag von Unternehmen zu nachhaltiger Entwicklung Nachhaltige Entwicklung ist engmit übergeordneten ökologischen und… …Entwicklung und das Wechselspiel der Akteure entschei- dende Einflussgrößen sind. Zudem können einzelne Ziele im Widerspruch zu- einander stehen, was ein hohes… …Möglichkeiten der Intervention zugunsten einer nachhaltigen Entwicklung (zu den anderen Möglichkeiten komme ich am Ende dieses Kapi- tels). Sie können Projekte… …Kapital einen Beitrag zu nachhaltiger Entwicklung leisten kann. Zunächst einmal soll jedoch erläutert werden, wie die Werthaltungen von Finanzmarktakteuren… …Kapitals beschränken. Vor dem Hintergrund dieser drei Perspektiven kann die Wirksamkeit von Fi- nanzentscheidung für eine nachhaltige Entwicklung oder… …nachhaltige Entwicklung. 2. Die Berücksichtigung zusätzlicher Nachhaltigkeitskriterien bei der Kapital- vergabe (SF 2.0) dient vorrangig der Risikovermeidung… …Nachhaltigkeits- bilanz gefördert werden. 3. Die positive Selektion von Unternehmen und Projekten mit einem plausi- blen Wirkmechanismus für nachhaltige Entwicklung… …dabei unterstüt- zen soll, die Effektivität der Akteure auf dem nachhaltigen Finanzmarkt zu bewerten. 4 Die Vielen-Welten nachhaltiger Entwicklung Wir… …Systeme sind als Messinstrumente konzipiert und werden in die eigenen Daten- und Controlling-Systeme eingebettet. Ihre Entwicklung selbst ist jedoch bereits…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Welchen Beitrag kann eine starke Risikokultur zur nachhaltigen Unternehmensausrichtung leisten?

  Sonja Wiese, Alexander Kulawik

  …von der Entwicklung der gruppenweiten Nachhaltigkeitsstrate- gie bis hin zur Beratung des Vorstands der Deutschen Börse in Nachhaltigkeits- 71…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  „My word is my bond“

  Christian Hunt

  …Finanzdienstleistungsprodukten lautet: „Die Wertentwicklung der Vergangenheit lässt keine verlässlichen Rück- schlüsse auf die zukünftige Entwicklung zu.“ Dieser Leitspruch wird…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Risikoinventur neu denken?!

  Thorsten Schneeloch, Viola Uphoff

  …erfolgt eine Zusammenstellung des aktuel- len Umfangs der risikotragenden Geschäftsaktivitäten sowie deren erwartete künftige Entwicklung, um eine… …möglichen Entwicklungen basierend auf entsprechenden Klimazielen. Es werden Auswirkungen auf die wirtschaftliche Entwicklung, die Inflationsrate und Zinsen… …einzelne Faktor kann entscheidenden Einfluss auf die zukünftige Entwicklung der Risi- ken haben. Gleichwohl lässt sich kein starres Muster zwischen den… …gischen Entwicklung gepaart, in einem anderen Szenario eine späte politische Reaktion mit einer schwachen technologischen Entwicklung, allerdings bei… …NGFS veröffentlichten Berichte beschreiben die Ableitung der NGFS-Szenarien und deren Auswirkungen z.B. auf die wirtschaftliche Entwicklung, Inflations-… …rate und Zinsen. Dies ist ein guter Startpunkt für die Entwicklung eigener insti- tutsspezifischer Szenarien. Abbildung 2 verdeutlicht mögliche… …angegeben. Die Entwicklung der CO2-Emissionen, der mitt- lere Temperaturanstieg und die Entwicklung des CO2-Preises, jeweils in Abhän- gigkeit von den… …. Betrachtet man die unterschiedlichen Pfade, zeigt sich, dass im Zeitverlauf die Unsicherheit hinsichtlich der Entwicklung deutlich ansteigt. Es ist folglich… …nicht möglich, eine präzise Vorhersage der Entwicklung unter einem gegebenen Sze- nario zu treffen. Vielmehr sollte mit Sensitivitäten gearbeitet werden… …weitere (Struktur-)Vorgaben bzw. Limite die Entwicklung der Konzentrationen be- grenzt werden. Die ESG-Risiken stellen per Definition keine eigenständige…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Wie kommen wir zusammen? Durch das Dickicht von Taxonomien, Ratings und Datenanforderungen

  Tobias Hertel, Prof. Dr. Stephan Paul

  …Wirtschaftsaktivität in Bezug auf jedes Umweltziel qualitative und quantitative Indikatoren und Schwellenwerte festlegen. Die Entwicklung des Kriterienkatalogs wird… …, dass die wissenschaftlich fundierte Entwicklung der Kriterien der EU-Taxonomie nicht durch politische Vereinnahmung (weiter) persifliert wird. Auch wenn…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  ESG-Risiken sinnvoll und quantitativ in der Banksteuerung berücksichtigen

  Mathias Michaelis, Dr. Stefan Bohlius

  …wird die Entwicklung der regulatorischen Kennziffern über einen Mehrjahreshorizont, typischerweise drei bis fünf Jahre, im Wesentlichen in Form von… …auf die internen, modellspezifischen Risikofaktoren sowie die Quantifizierungs- methoden sind aktuell noch in Entwicklung, weshalb die absolute Höhe… …Ausnahme physischer Ereignisse keine historischen Vorbilder gibt. Der erste – und wichtigste – Schritt besteht in der Entwicklung geeigneter, relevanter… …Szenariopfad konsistenten dynamischen Bilanz, deren Entwicklung nicht nur von der Transition der Volkswirtschaft geprägt ist, sondern auchmaßgeblich… …ESG-Szenariopfads berücksichtigen. In der flexib- len Ausgestaltung interner Stresstests kann die langfristige Entwicklung im ESG-Szenariopfad komprimiert in den… …Wirtschaft zu dessen Verlangsa- mung ist eine langjährige Entwicklung ohne historisches Vorbild. Damit wer- den modellierte Szenarien immer hypothetische, mit… …Financial System (NGFS), 2021 eigenen Haus oder anderen Banken. Insgesamt bleibt festzustellen, dass die Entwicklung von Social- und Governance-Stresstests… …, als in dermakroökonomischen Entwicklung reali- siert unterstellt. Weitere ESG-Entwicklungspfade können dann als Abweichung und in Abgrenzung zu adversen… …die Anpassungen der Wirtschaft zu dessen Verlangsamung eine langjährige Entwicklung ohne historisches Vorbild darstellen. ESG-Szenarien sind nicht…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  ESG-Risiken in der Assekuranz auf Euro und Cent gerechnet – pragmatisch, aber fundiert!

  Frank Romeike, Holger A. Tietz

  …=World Business Council for Sustainable Development (Weltwirtschaftrat für Nachhaltige Entwicklung) ist eine ausschließlich von Unternehmensvorständen ge-… …angesprochen, die für eine systematische Identifizierung und Bewertung von ESG-Risiken not- wendig sind. Entwicklung und Pricing von ESG-Produkten Die… …Entwicklung von nachhaltig orientierten Produkten und Kundenservices wird erschwert, einfach weil die zur Kalkulation notwendige historische Daten- basis fehlt… …Prozessen steht – trotz der bisher schon erreichten Fortschritte – noch aus. Insbesondere die Entwicklung von Methoden zur Messung und Steuerung von…

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