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• Interne Revision. Funktion, Rechtsgrundlagen und Compliance

  …Von Dr. Ulrich Hahn, 2. Aufl., Wiesbaden (Springer Gabler) 2012, ISBN: 978-3-8349-3470-3.Mit der ersten Auflage des Buches haben die Autoren die… …Compliancefunktionen konkurrieren um Teile des Audit Universe und die Notwendigkeit guter Governance ist allen aktiv am Wirtschaftsleben Beteiligten zum n-ten Mal vor… …Augen geführt worden.Die zweite Auflage des Werks ist insbesondere im juristischen Teil umfangreicher geworden. Hier reflektieren die Autoren neuere… …dargestellt und kurzweilig verpackt aber doch sachlich an theoretischen, organisationssoziologischen Konzepten und praktischen Beobachtungen des… …Revisionsalltags gemessen. Dieser erste Teil des Werks ist erfreulich breit recherchiert, sucht bei der Reflektion die bekannten aber unerfreulichen Grenzen des… …typischen menschlichen Schwächen wenig ändern können.Der sich mit den Revisionsprozessen beschäftigende zweite Teil des Werks wurde aktualisiert und leicht… …todernsten Ausführungen eigene Erfahrungen der Leser ins Gedächtnis rufen. Insgesamt beinhaltet dieser Teil eine leicht lesbare Übersicht des…

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• Interne Revision für Aufsichtsräte

  …Am Anfang des schmalen Bandes aus der Reihe „Edition Governance“, die sich an Aufsichtsräte wendet, steht ein Zitat von Michael Power… …selber erbringen müssen.Der Aufsichtsrat als Adressat des Buches muss sich folglich mit dem Revisionssystem seines Unternehmens befassen. Das Werk stellt… …vor dem Hintergrund des IDW Prüfungsstandards 983 sowie des DIIR Nr. 3 und des theoretischen Basiskonstrukts des Three-Lines-of-Defense-Modells die… …Unternehmenskultur. In einer der abschließenden Thesen des Buches, die allesamt zum Weiterdenken anregen, wird gesagt, dass der Aufsichtsrat aufgrund der spezifisch… …weitgehend unerschlossene Ressource „Interne Revision“ für die Überwachungstätigkeit des Aufsichtsrats sich rasch erschließt.Prof. Dr. Stefan Behringer…

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• Vernetzung von Risikomanagement und Controlling

  …Experten der Risk Management Association (RMA) und des Internationalen Controller Vereins (ICV) in ihrem gemeinsamen Praxisbuch:Status quo, Ziele und… …Rahmenbedingungen des Zusammenwirkens von Risikomanagement und ControllingPraktische Umsetzungslösungen und ihre Grenzen – u. a. am detaillierten Beispiel der…

• Handbuch Interne Kontrollsysteme – IKS

  …Hauptfachausschuss des IDW (HFA) im Jahr 2017 eine Serie von Prüfungsstandards zur freiwilligen Prüfung von Corporate-Governance-Systemen verabschiedet (PS 981 – 983)… …. Der PS 982 (Prüfungsstandard zur Prüfung des internen Kontrollsystems des internen und externen Berichtswesens) ist auf Prozesse außerhalb der… …(„Baukastensystem für Praktiker“). Dieses Kapitel wurde um wesentliche Inhalte des Fraud Risk Management Guide von COSO ergänzt.Das Projektmanagement zur Einrichtung… …eines IKS (drittes Kapitel) befasst sich mit Konzeption, Implementierung und Dokumentation, Überwachung und Pflege des IKS und geht weiter auf… …ISO 31000 sowie das Thema Compliance angeschnitten. Neuerungen sind die Einarbeitung des im Jahr 2017 überarbeiteten COSO ERM, der IDW PS 981 – 983… …sowie des Themas Tax Compliance.Insgesamt hat das Werk von Bungartz weiter an Qualität und Detail gewonnen. Die Übersichtlichkeit ist trotz des etwas…

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• Nachfolge im Familienunternehmen

  …Familienunternehmen tragen wesentlich zum Erfolg der deutschen Wirtschaft bei. Der gelungene Generationenübergang ist der krönende Abschluss des… …Ratgeber leitet den Leser durch die verschiedenen Phasen des Nachfolgeprozesses und erläutert die wesentlichen familiären und unternehmerischen Aspekte einer…

• Kapitalmarktrecht

  …Kommentierung des Börsengesetzes als „Marktorganisationsrecht“ mit den Schwerpunkten Börsenzulassung und Delisting sowie eine umfassende Kommentierung des neu…

• Vorstand der AG

  …. jüngste Änderungen des AktG, die Neufassung des DCKG sowie die MarktmissbrauchsVO– Ausführliche Behandlung von Bestellung/Anstellung, Tagesgeschäft…

• WisteV-Preis 2014: Dr. Stefan Petermann: Die Bedeutung von Compliance-Maßnahmen für die Sanktionsbegründung und -bemessung im Vertragskonzern

  …Regelungen des Konzernrechts eine erhebliche Rolle. Die behandelten Fragestellungen sind von großer praktischer Relevanz, weil in der Rechtspraxis der… …nicht nur im Bereich des Kartellordnungswidrigkeitenrechts unter Anwendung des weiten kartellrechtlichen Unternehmensbegriffs, sondern auch im allgemeinen… …Haftungsbegründung und - bemessung, wie bereits in der Einleitung aufgezeigt wird. Im ersten Kapitel „strafrechtliche Haftung des Verbands“ werden zunächst die… …Analyse des wichtigen Zusammenspiels der §§ 9, 130, 30 OWiG und insoweit auch eine Auseinandersetzung mit der Abgrenzung zwischen Funktions- und… …Interessentheorie. Das zweite Kapitel „Aktien- und GmbH Konzerne auf vertraglicher Grundlage“ widmet sich der Darstellung der gesellschaftsrechtlichen Grundlagen des… …Tochtergesellschaften. Die Arbeit widmet sich im dritten Kapitel sodann einer Untersuchung des Zusammenspiels von „Compliance-Maßnahmen und Unternehmensorganisation“… …auf Fragen des erlaubten Risikos aber auch auf eine Überwachungsgarantenstellung der Leitungspersonen der Konzernmutter im einstufigen GmbH-Konzern… …begründet, auch wenn man vor dem Hintergrund des praktischen Bedürfnisses, der rechtlichen Konzeption des § 30 OWiG und der Rechtslage in anderen (die… …„Zusammenfassung der Arbeit“ und deren Ergebnisse.Zusammengefasst verbindet die herausragende Arbeit mit wissenschaftlichem Tiefgang noch nicht behandelte Fragen des…

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• Hinweisgebersysteme – Implementierung im Unternehmen

  …, in die der gesamte Themenkomplex untergliedert ist, sind in der Logik der Verständnissequenz des dargebotenen Stoffes so aufgebaut, dass Kapitel 1 mit… …einer Begriffsklärung beginnt und sich dann in einem zweiten Absatz mit dem schwierigen Thema des Spannungsfeldes zwischen Denunziantentum und… …Zivilcourage beschäftigt. Dabei verkennen die Autoren nicht, dass aus diesem Spannungsfeld durchaus erhebliche Störungen des Betriebsklimas sowie des… …können. Der dritte Absatz des ersten Kapitels gibt einen Überblick über die wichtigsten Ausgestaltungsmöglichkeiten des Hinweisgebersystems und muss… …insbesondere hinsichtlich deren rechtlicher Aspekte im Zusammenhang mit Kapitel fünf gelesen werden.Die unvermittelte Konfrontation des vielleicht nicht so… …Text bei den Begriffsklärungen der Terminus „Compliance“ nicht völlig losgelöst vom Gegenstand des Buches stünde. Man hätte sich die deutliche… …USA anderweitig öffentlich angeboten werden, so sind Unternehmen nach Maßgabe des geltenden deutschen Rechts nicht verpflichtet, ein Hinweisgebersystem… …. Wenngleich jeder dieser sechs Gründe für sich selbst spricht und entsprechend überzeugend dargestellt wird, ist der Hinweis auf die wechselseitige Wirkung des… …Autoren überzeugend darzustellen, wie strafrechtliche Risiken des Hinweisgebers auszuschließen und arbeits- und zivilrechtliche Risiken minimiert werden… …Pflichtverletzungen des Hinweisgebers ein rechtlich für ihn folgenloses Hinweisgeben dennoch möglich ist, wenn ein funktionstüchtiges Hinweisgebersystem implementiert…

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• Wertpapier-Compliance in der Praxis

  …Anwendung des Inhalts des Buchs auf konkrete Fallfragen. Der Renz/Hense ist auf dem aktuellen Stand und berücksichtigt insbesondere die Vorgaben der MaComp… …, was bereits für sich für viele Leser schon ein Anreiz zur Lektüre des Buchs sein dürfte. Auch die Auswahl der Themen überzeugt und deckt neben den… …. Das Buch ist damit eine wertvolle Arbeitshilfe für alle, die sich mit Compliance aus wertpapierrechtlicher Sicht befassen. Viele Aspekte des Buchs sind…

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