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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Call Centern

  Berechtigungsadministration

  Arbeitskreis "Interne Revision in der Versicherungswirtschaft" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …23 4 Berechtigungsadministration Der Betrieb von (EDV-)Systemen wird von internen und/oder externen Mi- tarbeitern überwacht, koordiniert bzw… …werden. In der Regel werden diese Rechte durch eine zentrale Stelle administriert und vergeben. Unseres Erachtens ist es aus Gründen der Sicherheit und… …Verfügbarkeit erforderlich, vor Ort eigenes Personal mit der Überwachung und Betreuung der Systeme zu beauftragen. Unterscheidet man zwischen… …sind einheitliche Formula- re oder Bildschirmmasken einzusetzen. Hinsichtlich der Beantragung, Einrichtung und Nutzung von Berechtigungen sind… …in Form von Modellen zugewiesen, sind die einzelnen Berechtigungsmodelle bis auf einzelne Berechtigungsebenen transparent darzustellen. Aus der… …Dokumentation der Berechtigungen muss ersichtlich sein, welche tatsächlichen Rechte sich hinter einem Modell verbergen. Die Definition der Kompetenzen ist über…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Corporate Governance und Interne Revision – Erwartungen an die Zukunft

  Wilhelm Bender

  …Zukunft 1.1.1 Einleitung: Fundamentaler Rollenwandel der Revision in der Globalisierung Wir haben uns an alle Arten von gewaltigen Veränderungen gewöhnt… …, der seine Zah- lenkolonnen hegt wie der Kleingärtner seine Blumenrabatte. Wenn es jemals zugetroffen hat – die Zeiten sind vorbei. Die Globalisierung… …. Revisoren heute, wie ich sie gerne sehen würde, sind Katalysatoren wie Mo- deratoren der Globalisierung – Menschen, die Bewegung in die Unternehmen bringen… …wettbewerbsfähigen „Global Player“ zu formen. Das ist unendlich schwer. Auch mein Job als Chef des größten deutschen Flughafens, eines der größten weltweit, ist der… …organisatorische Wandel, die völlige Umformung eines außerordentlich vielfältigen Gebildes. Der Flugha- fen Frankfurt war einmal eine Behörde. Inzwischen ist er als… …Mit der Globalisierung kann die Revision kein innen- gewendetes Geschäft mehr sein. Die multinationalen Strukturen erfordern ein die jeweiligen… …Ländergrenzen übergreifendes Informations- und Prozess- management. Deshalb befinden wir uns mitten in der Internationalisierung der Rechnungslegungssysteme… …Struktu- ren der Governance. Der Berufszweig der Internen Revision übernimmt in vielfältiger Weise ihm zugeschriebene Kontrollfunktionen im Auftrag der… …Unternehmensleitung. Ganz folgerichtig weitet sich der Anspruch auf die Ordnungsmäßigkeit der betrieblichen Prozesse auch auf die multinationalen Governance-Struktu-… …nehmens. Nun wird sehr oft der Begriff Governance bzw. Corporate Governance mit dem Zusatz „Good“ Corporate Governance versehen. Damit wird eine weite- re…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Risikoartenübergreifende Gesamtbanksteuerung

  Alexander Kopf

  …betrachtet werden. Danach wird auf das Konzept der Ri- sikotragfähigkeit und dessen Umsetzung in der Praxis eingegangen, bevor die Methode der Szenarioanalyse… …(MaH), den Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft (MaK) und den Mindestanforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision (MaIR)… …der Säule 2 von Basel II sowie die deutlich ausgebauten Vorschriften insbesondere zu opera- tionellen und Liquiditätsrisiken. Für die… …risikoartenübergreifende Gesamtbanksteuerung ist insbesondere der Ab- schnitt AT 4.1 Risikotragfähigkeit der MaRisk relevant. In diesem Abschnitt, der den ICAAP aus Basel… …Risikosteue- rung („Gesamtbanksteuerung“) eingebunden werden“ (AT 4.3.2, Tz. 1). Außerdem sind für „die im Rahmen der Risikotragfähigkeit berücksichtigten… …Risiken […] re- gelmäßig angemessene Szenariobetrachtungen anzustellen“ (AT 4.3.2, Tz. 3). Die Erfüllung u. a. dieser Anforderungen ist Gegenstand der… …folgenden Ab- schnitte dieses Beitrags. 3 Risikoarten und ihre Wechselwirkungen 3.1 Definition der Risikoarten Im vorliegenden Beitrag werden die… …folgenden Risikoarten unterschieden: – Adressausfallrisiken = Risiken aus dem Ausfall von Geschäftspartnern: – Klassische Kreditrisiken aus der Vergabe von… …(durch Investition in fremde Wertpapiere) – Liquiditätsspread-Risiken (Renditeaufschlag auf eigene Wertpapiere) – Liquiditätsrisiko = Risiko der… …fortgeschrittene Modelle zur Messung oder befinden sich derzeit in der Entwicklung, Geschäftsrisiken lassen sich zumindest auf Basis histo- rischer Erfahrungen in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Call Centern

  Wirtschaftlichkeit

  Arbeitskreis "Interne Revision in der Versicherungswirtschaft" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …ausgelagert. Eine Möglichkeit der Auslagerung von Funktionen ist die Bearbeitung aller telefonischen Kontakte inkl. E-Mail Eingänge durch ein professionelles… …Call Center. Die Etablierung von Call Centern wird im Regelfall durch qualitative und quantitative Ziel- setzungen insbesondere zur Verbesserung der… …eine zusätzliche koordinierende Stelle (z. B. der Einsatzkoor- dinator) einzurichten. Die vorstehenden Aussagen gelten auch für interne Call Center, da… …diese in der Regel als eigenständige Einheit oder als ausgegliedertes Unternehmen bestehen. Die entstehenden Kosten für Personal, Kapital und Technik… …erfolgen: � Erhöhung der Rentabilität � Produktivitätssteigerung � Kostenreduzierung � Einsparungen im Fachbereich durch effizientere Gestaltung der… …Arbeits- abläufe � Senkung der Stornoquote, Einfluß auf Ertragsstärke der Geschäftsfelder ESV - IIR Bd.30 24.04.2000 20:12 Uhr Seite 27 Peter Wust MAC… …1:Desktop Folder: � Steigerung der Kundenzufriedenheit und Servicequalität durch – sofortige Erreichbarkeit (Einsatz entsprechender Technologien und… …Die Kapazitätsplanung eines Call Centers ist abhängig von der Geschäfts- prozessgestaltung. Die Optimierung von Personalbedarf und Anrufaufkom- men ist… …aus Kostengründen zwingend erforderlich. Bei der Kapazitätspla- nung sind technische und personelle Ressourcen so zu planen, dass im Ergebnis sowohl das… …Telefondaten aus der nahen Vergangenheit (Anrufaufkommen der letzten Tage/Wochen) und Prognosen über künftiges Anrufverhalten der Kunden. Um eine optimale…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Fraud in Versicherungen

  Indikatoren zum frühzeitigen Erkennen potenzieller Fraud-Fälle

  Arbeitskreis „Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …dies jedoch nicht zwangsläufig, dass ein Internal Fraud Fall vorliegt. Der Sachverhalt sollte als Anlass genommen werden, um mit Hilfe gezielter Prü-… …fungshandlungen den Anfangsverdacht zu bestätigen oder zu widerlegen. Die Gliederung der Fraud-Indikatorenliste umfasst Sachverhalte aus der Aufbau- und… …Ablauforganisation in der Versicherung, der Unternehmenskul- tur, des Mitarbeiterumfelds und des Vermittlerumfelds. (Anmerkung: Es handelt sich hierbei um eine grobe… …Clusterung, die nicht überschneidungsfrei ist. Beispiel: fehlende Kontrollen können sowohl dem Bereich der Aufbau- und Ablauforganisation zugeordnet werden… …als auch dem Bereich der Unternehmenskultur.) 14 Indikatoren zum frühzeitigen Erkennen potenzieller Fraud-Fälle FRAUD – INDIKATORENLISTE Aufbau-… …und Ablauforganisation in der Versicherung liegt vor 1 Mangelnde (nicht gepflegte) Dokumentation der Aufbau- und Ablauf organisation… …Vergaben und Umgehung öffentlicher Ausschreibungen � 18 Prüfung der Qualifikation der externen Anbieter erfolgt nur sporadisch und wird nicht… …potenzieller Fraud-Fälle FRAUD – INDIKATORENLISTE Unternehmenskultur liegt vor 1 Mangelnde Vorbildfunktion der Geschäftsleitung (s. auch 21) � 2 Abschottung… …5 Fehlende Identifikation mit dem Unternehmen � 6 Fehlende kontinuierliche Überprüfung der Zielerreichung � 7 Fehlende Leitlinien zur Unternehmensethik… …Schlechte Beispiele der überstellten Hierarchieebene � 24 Duldung der Nichtbeachtung von Leitlinien � 16 Indikatoren zum frühzeitigen Erkennen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Anforderungen an die Interne Revision

  Compliance Management

  Dr. Oliver Engels, Alexander Schröder

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 317 2 Compliance Management als Element der Corporate Governance 318 2.1 Charakterisierung der Begriffe Compliance, Non-Compliance und Compliance… …Grundlagen der Aufbau- und Ablauforganisation für ein unternehmensweit wirksam ausgestaltetes Compliance Management… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 325 3.1 Compliance Management in Kontext der Unternehmensorganisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 325 3.2 Ausgestaltung und… …sowie einer guten Corporate Governance In der Vergangenheit haben Rechtsverstöße wiederholt Unternehmen sowie die obersten Ebenen, wie etwa Vorstand… …Umwelt- oder das Produkthaf- tungsrecht. Im Zusammenhang mit diesen Rechtsverstößen hat sich der aus dem angel- sächsischen Wirtschaftsrecht entnommene… …Begriff „Compliance“ in der Wirt- schaftspresse und in der wissenschaftlichen Literatur etabliert. Jedoch wird unter diesem vielschichtig verwendeten… …Begriff nicht immer dasselbe ver- standen. Die Anspielungen auf den Begriff „Compliance“ in Artikel 41 Ab- satz 2 der 8. EU-Richtlinie und die Verankerung… …Im Mittelpunkt der aktuellen Diskussion steht somit die Frage, wie Compli- ance im Unternehmen im Allgemeinen sichergestellt werden kann.2) Dabei… …haben die Fälle der jüngsten Vergangenheit gezeigt, dass ohne die Installa- tion eines Compliance Managements und somit die Etablierung von Maßnah- men… …zur Vermeidung von Haftungsfällen und zur Gewährleistung rechtmäßi- gen Verhaltens des Unternehmens und der Geschäftsleitung keine Sicherheit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Managementhandbuch IT-Sicherheit

  IT-Controlling mit Service Level Agreements – SLA Performance Cycle (SLAPeC)

  Torsten Gründer

  …. Zu Beginn dieses Jahrzehnts entstanden auch die ersten marktreifen Ser- viceangebote im Segment der IT Security. Vorreiter hierbei waren und sind noch… …überwiegende Mehrzahl der heute im Markt anzutreffenden SLAs – einerlei für welche IT-Leistungen vereinbart – kann diese Anforderungen nur unzureichend oder gar… …nicht erfüllen. Anspruch und Wirklichkeit klaffen oft weit auseinander, weil der Aufwand zur Erstellung brauchbarer SLAs einerseits gescheut bzw… …sowie konkrete Informationen über die Wirtschaftlichkeit der eingekauften IT- Services. Damit sind SLAs eine wesentliche Grundlage zur nachhaltigen In-… …Wert-Setzung einer Auslagerungsstrategie von IT-Aufgaben und können böse Überraschungen verhindern. 2. Was gute SLAs leisten können und müssen Der nachhaltige… …Agreements 237 ein hohes Maß an Transparenz bezüglich der wechselseitig – für den Dienstleis- ter ebenso wie für den Dienstnehmer – bestehenden konkreten… …Leistungspflich- ten und -inhalte. Zudem sind eine jederzeit objektive Überprüfbarkeit des Gra- des der Leistungserfüllung sowie eine darauf beruhende… …Beurteilungsfähigkeit der tatsächlichen Angemessenheit der Vergütung wesentliche Kriterien für die Qualität von SLAs. Der spezifische Nutzen, den ein SLA dabei… …Bestimmung der Leistungspflichten und -ansprüche mit SLAs Torsten Gründer 238 Stehen Security-Services in Rede, müssen SLAs letztlich elementare – typi-… …besonders. Klarheit und Transparenz durch und in SLAs nützt letztlich jedem der Beteiligten. IT-Servicebeziehungen sind auf Langfristigkeit angelegt. Echte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Fraud in Versicherungen

  Risikomatrizen für nicht-versicherungstechnische Bereiche

  Arbeitskreis „Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …tenziellen Fraud-Tatbeständen im Rahmen von Prüfungen. Hierbei sollen gezielt Datenbestände mit Unter stützung der gängigen Werkzeuge (z. B. IDEA, ACL)… …. Sie be- inhalten keine versicherungs technischen Bereiche. Der Aufbau der jeweiligen Matrix orientiert sich dabei am Ablauf der Prü- fung und kann… …jeweilige Datenquelle ist aufgrund der Individualität der Datenverarbeitungssysteme der einzelnen Häuser allgemein gehalten. Der Status wiederum spiegelt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Call Centern

  Integration versicherungstechnischer Anwendungen

  Arbeitskreis "Interne Revision in der Versicherungswirtschaft" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …Betrachtung zwischen Schnittstellen, Client/Serversystemen, Host, zentralen und dezentralen Systemen, je nach Ausprägung der Systemlandschaft erfolgen… …kundenorientier- te Bearbeitung von Geschäftsvorfällen ermöglichen. Hinsichtlich der Integration von versicherungstechnischen Anwendungen bieten sich zur… …Aktualisierung von Datenbeständen sowohl der Online- Dialog als auch der Batch-Betrieb an. Je nach Entwicklungsstand der Systeme muss zur Integration neuer Call…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Fraud in Versicherungen

  Vorgehensmodell für die Prüfung doloser Handlungen

  Arbeitskreis „Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Wahl der Methoden fallabhängig und damit nicht generalisierbar ist.7 Auch hängen die Beteiligung verschiedener Instanzen und ihre Rolle bei der Prüfung… …. 7 Hierfür kann möglicherweise auf Prüfungsleitfäden für planmäßige Prüfungen zurückgegriffen werden, teilweise wird aber auch der Einsatz… …Eingang eines Hinweises auf eine mög- liche dolose Handlung und bei der anschließenden Prüfung zu berücksichti- gen sind. Die folgende Checkliste 1 dient… …Verhaltenshinweise geben zu können. Um eventuell notwendig werdende Vertiefungen zu erleichtern, wird in der Checkliste neben dem Inhalt der Frage bzw. des Hinweises… …: � Wer hat das Gespräch geführt? � Wie war der Gesprächsverlauf und was war das Gesprächs ergebnis? � Wurde das Gespräch dokumentiert? Hinweis… …: Das Gespräch mit dem Mitarbeiter steht am Anfang der Untersuchung nicht im Vordergrund. A31-4/5 | S. 32 A32-4/5 | S. 35 Ist der Mitarbeiter… …einfrieren M32-1/2 | S. 39 Die folgende Checkliste 2 dient dem Zweck, einen Überblick über die Be- sonderheiten zu geben, die bei der Prüfung doloser… …Handlungen zu berück- sichtigen sind. Um bei Bedarf Vertiefungen zu erleichtern, wird in der Checkliste zu jedem Punkt unter „Referenz“ auf die entsprechenden… …Fund- stellen in den Folgeabschnitten verwiesen. Checkliste 2: Besonderheiten bei der Prüfung doloser Handlungen Besonderheit Referenz Ergebnisoffenes… …arbeitsrechtlicher Fristen zu vermeiden 4.3.3.1 | S. 30 4.3.3.2 | S. 33 Über alle Prüfungsphasen hinweg akribische Dokumentation des Prüfungsvorgehens und der…

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