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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenssteuerung im Umbruch

  Ethik in Finanzinstituten

  Christian Strenger

  …Compliance- und Risikoüberwachungs- systeme sowie mangelhafte interne und externe Aufsicht haben dazu ge- oder ver- führt, unkontrollierte und nicht… …operativen Prozessen? Und sind sie zutref- fend in die Governance und Compliance Systeme eingebaut? ___________________ 22 Smith 2005. 23 So z.B… …Unternehmensführung. Dazu gehören eine anspruchsvolle Ethikstrategie, dem jeweiligen Institut angemessene Ethikstandards und ein effektives Compliance Sys- tem, die… …Zahlung von 185 Mio. USD, Siemens etablierte erst nach massiven Compliance Verstößen ein Vorstandsressort für Compliance Themen, die Deutsche Telekom… …schuf 2008 ein Vorstandsressort für Compliance Fragen, nachdem die Abhörproblematik im Raum stand. 42 Bosch 2004. 43 Suchanek 2009, S. 48…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Verwaltungsrat von Kreditinstituten in der Schweiz: Rahmenvorgaben, Organisation, Aufgaben und Strukturen

  Michael Loretan, Etienne Schön

  …und Beratung der Geschäftsführung sowie der Mitarbeiter bei der Durch- setzung und Überwachung der Compliance im Allgemeinen.26 Unter dem Begriff… …„Compliance“ wird die Durchsetzung und Überwachung der Einhaltung sämtlicher gesetzlicher, regulatorischer und interner Vorschriften sowie die Beachtung der… …marktüblichen Standards und Standesregeln verstanden.27 Die Compliance- ___________________ 19 Vgl. Kleiner, B./Schwob, R. (Banken und Sparkassen, 2011), Rz. 46… …. Buff, H. (Compliance, 2000), passim; Iseli, T. (Führungsorganisation, 2008), S. 237. Michael Loretan/Etienne Schön 318 Funktion soll einen… …über die Risikolage des Instituts.31 Es ist denkbar, dass dasselbe Geschäfts- leitungsmitglied für die Risikokontrolle und für Compliance zuständig ist… …Geschäftsleitung sowie weitere Hilfsorgane für den Verwaltungsrat (interne Revi- sionsstelle) und für die Geschäftsleitung (Compliance und Risikokontrolle)… …Geschäftsführung sowie den von der Geschäftsführung geleiteten Abteilungen Risikokontrolle und Compliance angezeigt ist.74 5. Haftungsbegründende… …. Organisation, Kompetenzen, Verantwortlichkeit, Corporate Governance, Zürich 2007. Buff, H.: Compliance. Führungskontrolle durch den Verwaltungsrat, Zürich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Lagebericht

  Erklärung zur Unternehmensführung

  WP/StB Karl-Heinz Withus

  …: unternehmensweit gültige ethische Standards, Arbeits- und Sozialstandards, Richtlinien zur Compliance und zur Nachhaltigkeit. Weitere Anwendungsgebiete können… …HGB Die Beiersdorf Aktiengesellschaft verfolgt folgende wesentliche Unternehmens- führungspraktiken: Compliance Die Einhaltung der Gesetze und… …internen Richtlinien (Compliance) ist für Beiersdorf ei- ne unverzichtbare Grundlage erfolgreichen und nachhaltigen Wirtschaftens. Der Vor- stand hat… …Verhalten erlassen. Ein weiterer inhaltlicher Schwerpunkt ist die Korruptionsprävention. Zur Steuerung des Compliance Management Systems besteht eine… …Funktion Compliance Management. Sie soll die Führungskräfte dabei unterstüt- zen, Compliance sicherzustellen, geeignete interne Richtlinien zu erlassen und… …gehören die Herren (…) an. Er befasst sich unter anderem mit Fragen der Rechnungslegung, des Risikomanagements und der Compliance so- wie mit der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Führung von Familienunternehmen

  Führungsstrukturen von Familie und Unternehmen – Die Family Business Governance als Erfolgsfaktor

  Alexander Koeberle-Schmid, Bernd Grottel

  …wichtig, ob ein Beirat relevant ist, wie die Geschäftsführung und die Führungsnachfolge gestaltet werden sollten und wie ein Kontroll-, Compliance- und… …: „Ich würde jeder Familie empfehlen, nur ein Familienmitglied als Geschäftsführer zu bestellen .“ Internes Kontrollsystem, Compliance- und… …Wacker Chemie AG, sind Business- Governance-Instrumente, wie zum Beispiel ein Internes Kontrollsystem, Compliance- und Risikomanagement, unverzichtbar…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Zusammenarbeit Interne Revision mit externen Beratern

  Franz Besl

  …Prüfungsstandard: Interne Revision und Abschluss- prüfung (IDW PS 321), Rn. 19. 4 Obermayr, in: Hauschka, Corporate Compliance, 2. Aufl. 2010, § 17, Rn. 29 ff. 5… …: Hauschka, Corporate Compliance, 2. Aufl. 2010, § 17, Rn. 38. 5 Bay_HBII.indb 219 20.03.13 14:04 220 Besl Kapitel 7: Zusammenarbeit Interne Revision… …Obermayr, in: Hauschka, Corporate Compliance, 2. Aufl. 2010, § 17, Rn. 59. 13 Joussen, Sicher handeln bei Korruptionsverdacht, 2010, Baustein 2, Rn. 60 ff…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Betriebswirtschaftliche Vorgaben

  Franz Besl

  …anschließende Projekte, wie die Überarbeitung von Compliance Richtlinien oder die Planung und Umsetzung von Compliance Audits darstellen. 2. Betrachtung der… …Implementierung von adäquaten Compliance Systemen als Wettbewerbs- und Imagefaktor kann ein erhebliches Kostenelement darstellen, da Kontrollen und Untersuchungen… …Öffentlichkeit bringen. Die Implementierung oder Anpassung von Compliance Systemen ist, wie bereits dargestellt, ein meist aufwändiger, jedoch lohnender…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Inhalt und Berichterstattung des Vorstandes an den Aufsichtsrat von Kreditgenossenschaften

  Stephan Götzl

  …Lagebericht ........................ 144� 5.3.3 Bericht über die Compliance Organisation .............................. 144� 5.3.4 Gesamtbericht der… …Entwicklung. 5.3.3 Bericht über die Compliance Organisation Jedes Institut hat die Anforderungen des WpHG46 zu erfüllen, insbesondere auch im Bereich… …Compliance. Die Ausgestaltung der Verhaltenspflichten ist durch die MaComp47 geregelt: „Ein Wertpapierdienstleistungsunternehmen muss eine dau- erhafte und… …Revision Jährlich Compliance Bericht Vorstand oder Beauf- tragter Jährlich Vergütungssysteme Vorstand Jährlich Tätigkeitsbericht Geldwäschebeauftragter…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Aufsichtsrat von Kreditinstituten in Luxemburg: Rahmenvorgaben, Organisation, Aufgaben und Strukturen

  Philippe Hoss, Susanne Goldacker

  …Kontrollfunktion übertragen. Die Aufsichts- und Kontrollfunktion des Verwaltungsrates ist insbesondere in den Bereichen Risikomanagement, Audit und Compliance… …, politique et charte de compliance, charte d’audit) werden von der Geschäftsleitung (direction autorisée), also dem comité de direction, ausgearbeitet und… …Ressorts, die Budgetplanung, die Risikoüberwachung und - steuerung, die Personalverantwortung sowie Audit und Compliance. 3. Zweigliedriges System Das… …entstehen (Art. 60bis-16 LSC). Nach Auffassung der Autoren fällt insbesondere die Bildung der Audit- und Compliance- Ausschüsse in die Kompetenz des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Bedeutung des Deutschen Corporate Governance Kodex für die Arbeit von Aufsichtsräten in Kreditinstituten

  Manuel René Theisen

  …. 655. 34 Zu den aktuellen aufsichtsrechtlichen Anforderungen vgl. unter anderem Weber-Rey, D. (Compliance, 2010), S. 549–553 und 561–563. Zu den…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Rolle des Aufsichts- und Verwaltungsrates bei der Gründung einer Bank in der Europäischen Gemeinschaft – von der Geschäftsidee bis zur Implementierung

  Thomas Schlieper

  …sowie Angabe, ob Auf- sichtsratsmitglieder bestimmte Aktionärsgruppen repräsentieren. Revision sowie interne Kontrolle, Compliance und… …Compliance- Weisung, die „die Einhaltung der gesetzlichen Bestimmungen und der unter- nehmensinternen Richtlinien … und … deren Beachtung“46 sicherstellen soll… …interne und externe Revision, für die Beziehung zur externen Revision, für den Verhaltenskodex, für Compliance und den Kontakt zur Staatsanwaltschaft…

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