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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Compliance in der Produkthaftung

  Harald Potinecke

  …211 Compliance in der Produkthaftung von Harald Potinecke 1 Einleitung Die Anforderungen an die Qualität von Produkten sind in den… …. Andererseits können solche Vorfälle zur Beeinträchtigung des An- sehens des Unternehmens und auch zu Umsatzverlusten und erheblichen Reduzie- rung von… …Haftungsgrundlage jedoch neben der Produkt- und Produzentenhaftung immer zunächst auch an einen vertraglichen Schadensersatz- anspruch, insbesondere aus dem… …Verkäufer aus dem Kaufvertrag. An diesem Verhältnis nicht di- rekt beteiligte Dritte können hingegen hieraus keine Ansprüche geltend machen.584 Ein… …Dritter sei an dieser Stelle einmal abgesehen. 585 Vgl. Berger, C.: in: Jauernig, O.: BGB, 15. Aufl., München 2014, § 434 Rn. 8… …mangelhafte Produkte an anderen Gegenständen oder Personen verur- sachten Schäden. Um solche Schäden zu kompensieren, existiert die Produkthaf- tung. Wie… …___________________ 588 Vgl. zu Einzelheiten des Produktbegriffs: Runte, C./Potinecke, H.: Software und GPSG – An- wendbarkeit und Auswirkungen des Geräte- und… …der geschädigte Endabnehmer an diesen halten, soweit der Hersteller ein zu diesem Zeitpunkt noch fehlerfreies Produkt an den Transporteur übergeben… …, zumindest durch Zielvorgaben an die Zulieferer, sichergestellt werden, dass die Zulieferprodukte keine sicherheitsrelevanten Mängel aufweisen.604 Behördliche… …dem Markt (Pro- duktsicherheitsgesetz – ProdSG) öffentlich-rechtliche Anforderungen an die Her- steller. Das ProdSG dient der Gewährleistung von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Verhaltensorientierte Compliance

  Eine wirksame Compliance

  Thomas Schneider, Carina Geckert

  …der interessierte Beobachter aus der Sicht der Compliance zu der Ansicht gelangen, dass fast jede Woche ein neuer Fall an die Öffentlichkeit ge-… …Welt immer neuer Lösungen bedarf. Krisen gehören zur Gesellschaft und zu den Unter- nehmen. Dass positive an einer demokratischen Gesellschaft ist… …Diskussion an Relevanz: Erst halten Einzelne, dann größere Gruppen, letztlich die Mehrheit der Bevölkerung die legale Lösung nicht, bzw. nicht mehr für… …legitim. Einzelne Parteien übernehmen diese An- sicht, die sich weiter durchsetzt, irgendwann wird sie dann von der Mehrheit der Parteien übernommen, was… …großen An- zahl von Mitarbeitern begangen werden, die oft eine – zumindest stillschweigende – Duldung durch weitere Mitarbeiter genießen. Fast alle… …nicht an und bildet einen Schwerpunkt ihrer Tätig- keit, fehlt das Fundament dauerhafter Compliance-Konformität. Dann gleicht der Compliance-Officer… …unsympathisch. Ein umgänglicher Typ, die sich nicht prinzipientreu an alle Vorschriften hält, genießt bei seinen Mitarbeitern meist eine höhere Reputation… …, als ein scheinbar engstirniger Paragraphenreiter. An erster Stelle profitiert der Mitarbeiter davon, wenn eine Rei- sekostenabrechnung großzügig… …müssen, dass die Unternehmensleitung keine Deckung von legal und legitim vornimmt. Dass die Abweichung sich aus formaljuristischer Sicht an- ders…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Anti-Korruptions-Compliance

  Malte Passarge

  …zeigt sich auch an der wachsenden Bedeutung von Compliance-Zertifikaten.272 Auch wird das Schmieren von Geschäftspartnern oft damit begründet, dass man… …hörden. Fehlte es in der Vergangenheit dort oft an Know-how, so hat sich dies in den letzten Jahren stark gewandelt. Kommt es zu Ermittlungen durch die… …, Betrug, Er- pressung, Falschbilanzierung und steuerliche Delikte. Ferner ist an Straftaten gegen Betriebsverfassungsorgane (§ 119 Abs. 1 BetrVG) sowie die… …Ermittlungsbehörden kommt es dabei auch auf die Verständigung mit dem Unter- nehmen und den leitenden Personen an. Hier werden die Weichen gestellt, ob sich das… …Verfahren langwierig hinzieht und in der Öffentlichkeit präsent wird. In vielen Fällen bietet sich die Kooperation mit den Ermittlungsbehörden an. Von kaum… …geschäftlichen Verkehr als An- gestellter oder Beauftragter eines Unternehmens ein Vorteil für sich oder einen Dritten als Gegenleistung dafür fordert, sich… …Handlungen an, die der Förderung eines Geschäftes dienen und mit denen ein wirtschaftlicher Zweck verbunden wird.274 In den Anwendungsbereich von § 299 StGB… …anderes kann aber gelten, wenn mit Bestechungshandlungen in diesem Bereich mittelbar wirtschaftliche Zwecke verbunden werden und die an sich gemeinnützige… …genständen, wie etwa Luxusgüter, Fahrzeuge, Computer oder ähnliches, Auftrags- vergabe an die betreffenden oder nahestehende natürliche oder juristische Perso-… …hat.279 Das Verhalten des Vorteilsnehmers ist unlauter, wenn er sich bei seinem Handeln nicht von seinen fachlichen Erwägungen, sondern von den an…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bewertung unternehmerischer Nachhaltigkeit

  Nutzung von Nachhaltigkeitsmanagement-Software in kleinen und mittleren Unternehmen

  Matthew P. Johnson

  …Anforderungen an mittel- standsorientierte Nachhaltigkeitsmanagementmethoden stellt eine aktuelle Studie4 fest, dass sie vor allem die Eigenschaften… …Pakete für ein Management von Nachhaltigkeitsleistung7 an. Diese Software wird meist von Großunternehmen genutzt. Andererseits sind neuere Anbieter in den… …Teilnahme an Netzwerken und Verbänden zu Nachhal- tigkeit13 oder die Anwendung entsprechender Methoden des Nachhaltigkeitsmana- gements14. Zusätzlich zu… …diesen Ansätzen wurde in den letzten Jahren ein zunehmend gro- ßes, vielfältiges Angebot an Desktop- und Web-Softwareprogrammen für das unter- nehmerische… …Ergebnisse dieser Studie mit qualitativen In- ___________________ 19 Vgl. Ramdani et al. (2009). 20 In Ablehnung an Tornatzky/Fleischer (1990). 21 Nach… …und August 2014 ausführliche Tiefeninterviews mit verschiedenen Unternehmen geführt, die an der Online-Umfrage teilgenommen ha- ben. Die qualitativen… …Unternehmen, die kein Interesse an einer NMS äußerten (traditionelles Un- ternehmen). Die Kernergebnisse der quantitativen (Abschnitt 4) und qualitativen… …schnitt an. Nutzung von Nachhaltigkeitsmanagement-Software in kleinen und mittleren Unternehmen 145 4. Einfluss von betriebsinternen und -externen… …legt die Mittelwerte (m) und Standardabwei- chungen (s) der verschiedenen Einflussfaktoren für die beiden Gruppen an befragten Unternehmen sowie den… …Faktor „rela- tiver Vorteil“ gibt den wahrgenommenen Grad an, wie stark eine neue Software die bisherige Arbeitsweise und den Unternehmenserfolg…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Wie ermittelt man die Compliance-Risiken eines Unternehmens?

  Prof. Dr. Stefan Behringer
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Anwendungsstand eines zeitgemäßen Performance Managements unter Aufsichts- und Verwaltungsräten

  Thomas Gackstatter, Philipp Wenig, Prof. Dr. Klaus Möller

  …Aufsichtsrat und Performance Management Im folgenden Abschnitt werden wesentliche Pflichten und Gebote an Aufsichts- und Verwaltungsräte in Deutschland… …, Österreich und der Schweiz umrissen. An- schließend wird Begriff und Verständnis der aufkommenden Disziplin des Perfor- mance Managements aufgezeigt, ihre… …über eine reine Kontrollpflicht hinausgehen. So besitzt der Verwaltungsrat in An- lehnung an die monistische Ausgestaltung der Unternehmensführung im… …Ansprüche an Unternehmen herantragen, die vormals rein finanzielle Performance-Perspektive, für die sinnbildlich das Shareholder-Value-Management-Konzept… …stark an Bedeutung gewonnen (Chenhall, 2003), auch wenn in der Unternehmenspraxis immer noch eine eher mangelnde Ausgewogenheit zentraler… …Managements 216 nehmende Bedeutung in der Bewertung von Unternehmensperformance. Deren Anteil an der Marktkapitalisierung von börsengelisteten… …zentrale Ressource im Unternehmen an Bedeutung gewonnen. Neben einer einfa- chen Unterteilung in finanzielle und nicht-finanzielle Kenngrößen ist also auch… …soll in Unternehmen ein hoher Grad an discipline und stretch, die harte Kontextfaktoren darstellen, zugegen sein, wodurch Mitarbeiter zur Erreichung… …Geschäftsmodells voraus und be- Niedrige Performance social clubP er fo rm an ce O ri en ta tio n (D is ci pl in e & S tre tc h) burn out Hohe… …Ausge- staltungen eines Performance Management Systems sollten sich stets an den An- forderungen eines Unternehmens orientieren (Ferreira/Otley, 2009). Wie…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  IT-Compliance

  Georg Disterer

  …nachweisen und den Vorwurf der groben Fahrlässigkeit entkräften zu können. An- ___________________ 530 Vgl. Arbeitskreis Externe und interne Überwachung der… …Sorgfaltspflichten einen Auftrag an Unternehmensleitungen dar. Zudem geben Großunternehmen Teile der an sie gerichteten Compliance- Anforderungen zunehmend an… …Compliance-Anforderungen zu unterscheiden. Compliance-Anforde- rungen, die von extern an Unternehmen gerichtet sind, umfassen Gesetze, Rechts- ___________________ 535 Vgl… …(KAG), Basel III, Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), BaFin-Regeln – Versicherungen: Solvency II – Pharma- und Lebensmittelbranche… …wertvolle Unter- ___________________ 537 Vgl. Disterer, G./Wittek, M.: Erfüllung von Anforderungen an die IT-Compliance – Ein maß- nahmenorientierter… …finanzielle Situation betreffen. Vorfälle zu diesen besonderen Daten sind unverzüglich an die Betroffenen und an die Aufsichtsbe- hörden (i.d.R. der… …wesentlichen Rahmenbedingungen sind nach § 4 BDSG: – Der Datenschutzbeauftragte ist schriftlich zu bestellen. Die Bestellung muss nicht an eine… …muss über ausreichende Fachkunde in den Gebie- ten Recht, Datenverarbeitung und Organisation sowie über Zuverlässigkeit ver- fügen. Die Teilnahme an… …Speicherkontrolle), – … überprüft und festgestellt werden kann, an welche Stellen eine Übermittlung personen- bezogener Daten durch Datenübertragung vorgesehen ist… …„Käufer mit Kaufsumme über 200 €“, aber nicht die Verknüpfung der beiden Merkmale, an- dernfalls ist die Verwendung der Daten nicht zulässig. Besondere…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Governance, Risk und Compliance im Mittelstand

  Risikomanagement in KMU

  Prof. Dr. Thomas Henschel, Ilka Heinze

  …Anforderungen an ein betriebliches Risikomanagement,  die Inhalte, Aufgaben und Ziele des Risikomanagementprozesses im Unter- nehmen und Maßnahmen sowie… …Risikobegriffs, Quelle: in Anlehnung an Kless (1998, S. 93) und Münzel und Jenny (2005, S. 29) Die Übernahme von Risiken in diesem (letzteren) Sinne ist ein… …hingegen gleichartige Aufgaben dezentral, d. h. in verschiedenen Abteilungen, auf verschiedenen Stellen, oder an unterschiedlichen Standorten ausgeführt… …besser ge- nutzt  Förderung der Selbstständigkeit und damit der Motivation der Mitarbeiter  Erleichterung der Anpassung an Umweltveränderungen … …die abgemilderte Form der Zentralisie- rung (vgl. Ehrmann, 2012, S. 168) einen interessanten Kompromiss dar. An dieser Stelle möchten wir noch auf… …Unternehmensführung einrichten. Bei dieser Entscheidung soll- ten sich die Unternehmen nicht nur an den Vorteilen wie Unabhängigkeit, Exper- tenwissen und Entlastung… …Abbildung 12: Aufgabenzuordnung in den Risikofeldern, Quelle: in Anlehnung an Ehrmann, 2012, S. 171 Aus Abbildung 12 wird zum einen ersichtlich, dass sich… …nach Smallman (1996, S. 14) je zwei zu ei- ner ursachenbezogenen Risikopolitik (1 und 2), die an den Risiken selbst ansetzt (proaktives… …Verminderung kann an der Beeinflussung von Schadenshöhe bzw. Eintrittswahrscheinlichkeit des Einzelrisikos ansetzen. Hierbei soll durch die Steue- rungsmaßnahme… …Ergebnis das Gesamtrisiko vermindert wird. Ein bekanntes Beispiel hierfür ist die Festlegung, dass nur eine bestimmte Anzahl an Führungskräften eines…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Governance, Risk und Compliance im Mittelstand

  Corporate Governance in KMU

  Prof. Dr. Thomas Henschel, Ilka Heinze

  …Rückzahlung der Kapitaleinlage an die Aktionäre ei- ner Kapitalgesellschaft verstanden („Residualanspruch“; vgl. Shleifer und Vishny, 1997, S. 737). In dieser… …erfolgt. Die Kontroll- und Steuerungs- mechanismen der Corporate Governance können ein solches System für die An- teilseigener bereitstellen (Becker und… …durch einen unabhängigen Dritten – den Wirtschaftsprüfer – zu nennen. Mit Hilfe des Jahresabschlusses gibt das an- gestellte Management (also die Agents)… …nur an einer Steigerung des Unternehmens- wertes interessiert sind. Daher wenden wir uns der Stewardship-Theorie zu, die von einem anderen Ge-… …Boardmitglieder kommt es nach der Stewardship-Theorie nicht so stark an, es wird hingegen argumentiert, dass firmen- interne Personen über ein besseres Wissen… …Teilhabe von Frauen und Män- nern an Führungspositionen in der Privatwirtschaft und im öffentlichen Dienst bestätigt. Das Gesetz hat zum Ziel, den Anteil… …große, börsennotierte Aktiengesellschaften. Im Fol- genden werden beide Ansätze mit ihrer grundlegenden Struktur vorgestellt und an- schließend auf ihre… …Gesellschafterstruktur Vertreter aus diesen Reihen. Um seine Kontrollaufgaben besser ausführen zu können, kann der Aufsichtsrat Ausschüsse bilden, an die entsprechende… …Vorstandmitglieder sind mit Arbeitsvertrag angestellt und zur Ver- tretung der Gesellschaft nach außen berechtigt und verpflichtet. Positiv wird an diesem… …Geschäftsleitung im Auftrag der Ei- gentümer Koordination: Inte- ressen aller An- spruchsgruppen berücksichtigen Ressourcenbe- schaffung: Reputa- tion und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Verhaltensorientierte Compliance

  Die Organisation

  Thomas Schneider, Carina Geckert

  …Mitarbeiter? Verschanzt sich der Vorgesetzte im Einzelbüro oder ist er unter den Mitarbeitern präsent? Welche Bil- der hängen an der Wand? Wie kleiden sich… …Material und nehmen an Schulungen und Informationsveranstaltungen teil. Ideolo- gien lassen sich bis zu einem gewissen Grad aus dem Geschäftszweck ableiten… …unbeweglich und statisch darge- stellt und vieles, was vorher richtig war, ist nunmehr falsch. Hier sei an ehemalige Erfolgsunternehmen wie Nokia oder die… …solche Kultur findet sich üblicher- weise in der Investitionsgüterindustrie. – Prozess-Kultur: In risikoarmen Branchen stehen Formalität und Ordnung an… …. Compliance-Officer müssen sich bis zu einem gewissen Grad an der Unter- nehmenskultur orientieren. Dieses Vorgehen ist nicht mit der Leugnung von Werten und… …Größe streben tendenziell eine „Brot und Spiele“ Kultur an. Risiken sollen minimiert werden, ein Feedback aber rasch erfol- gen. Kulturen die ein… …, dass sie ein allgemeines Gesetz werde.“ So überzeugend diese Ethik in vielen Fällen ist, gerät sie dennoch an ihre Grenzen. Fragt ein potenzieller… …. Ethik 159 Eine praktische Annäherung an dieses Thema kann derart erfolgen, dass darge- stellt wird, wie eine Wirtschaftswelt ohne ethisch… …Gesinnung ist der Zweck, der die Mittel heiligt, indem das Ziel erreicht wird oder nicht. Dem Gegenüber stellt Weber die Verantwortungsethik, die sich an… …der „Kultur“ orientiert, die eine Anpas- sung an politische, wirtschaftliche und sonstige Bedingungen vorsieht. Kultur ist der Kompromiss zwischen…

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