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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. X EU-ProspV Mindestangaben für Zertifikate, die Aktien vertreten (Schema)

  Nils Rahlf

  …zugrunde liegenden Aktien 1. Verantwortliche Personen 1.1. Alle Personen, die für die im Pros- pekt gemachten Angaben bzw. für be- stimmte Abschnitte des… …disclosure requirements fort he depository receipts issued over shares (schedule) Information about the Issuer of the Underlying Shares 1. Persons… …supervisory Mindestangaben Anh. X EU-ProspV Rahlf 671 gane des Emittenten und der unter Un- terabsatz 1 Buchstaben b und d des ers- ten Unterabsatzes… …. Unterabsatz 1 genannte Per- son zum Mitglied eines Verwaltungs-, Geschäftsführungs- oder Aufsichtsor- gans bzw. zum Mitglied des oberen Ma- nagements bestellt… …wurde. 15. Bezüge und Vergünstigungen Für das letzte abgeschlossene Geschäfts- jahr sind für die in Punkt 14.1. Unterab- satz 1 unter Buchstaben a und d… …letzte abgeschlossene Geschäfts- jahr des Emittenten sind – soweit nicht anderweitig spezifiziert – für die in Punkt 14.1. Unterabsatz 1 unter Buch- stabe… …Bezug auf die unter Punkt 14.1. Un- terabsatz 1 unter Buchstaben a und d ge- nannten Personen sind so aktuelle An- gaben wie möglich über ihren…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÜG

  § 41 Widerspruchsverfahren

  Schmiady

  …918 Schmiady WpÜG §41 Verfahren §41 Widerspruchsverfahren (1) Vor Einlegung der Beschwerde sind Rechtmäßigkeit und Zweckmäßig- keit der… …Entscheidung nicht von grundsätzlicher Bedeu- tung seinwird. 919Schmiady §41 WpÜGWiderspruchsverfahren 1 1 Vgl. Ritz, in: Baums/Thoma/Verse, WpÜG, §41 Rn… …. 5; Kreße, in: MüKo AktG, §41 WpÜG Rn.3; von der Linden, in: Paschos/Fleischer, Hdb. Übernahmerecht, §28 Rn. 1; Schweizer, in: FrfKommWpÜG, §41 Rn. 2… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5–34 1. Notwendiges Vorverfahren (Abs. 1… …deren Art. 4 Abs. 6 Satz 1 die 920 Schmiady WpÜG §41 Verfahren 5 Schweizer, in: FrfKomm WpÜG, §41 Rn. 7; Giesberts, in: KölnKomm WpÜG, §41 Rn. 5. 2… …vorgeschaltete Einspruchsverfahren (§§59 bis 61GWB a.F.) wurde bereits im Rahmen der 1. GWB-Novelle (BGBl. I 1965, 1363) abgeschafft. 10 Ritz, in… …: Baums/Thoma/Verse, WpÜG, §41 Rn. 3; Assmann, in: Assmann/Pötzsch/ Schneider,WpÜG, §41 Rn. 2;Uhlendorf, in: Angerer/Geibel/Süßmann,WpÜG, §41 Rn. 1. 4 Befugnis der… …, §41 Rn. 1; Uhlendorf, in: Angerer/Geibel/Süß- mann, WpÜG, §41 Rn. 1; Giesberts, in: KölnKomm WpÜG, §41 Rn. 24; zu §68 VwGOvgl.Rennert, in: Eyermann… …Norm 1. Notwendiges Vorverfahren (Abs. 1) Rechtmäßigkeit und Zweckmäßigkeit12 eines von der BaFin erlassenen Ver- waltungsaktes sind vor Einlegung der… …Vorverfahrens ist Sachurteilsvoraussetzung eines gerichtlichen Vorgehens nach §48.14 Diese Regelung dient der Klarstellung, da der Wortlaut des §68 Abs.1 Satz 1…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Skalierte Prüfungsdurchführung

  Eva Romatzeck Wandt

  …Kürze erläutert. Zum Schluss fasse ich die Thematik zusammen. In § 24b Abs. 1 der Berufssatzung für Wirtschaftprüfer und vereidigte Buch- prüfer wird…
• eBook-Kapitel aus dem Buch TKG

  § 45p Auskunftsanspruch über zusätzliche Leistungen

  Hartl

  …1Hartl §45p TKGAuskunftsanspruch über zusätzliche Leistungen §45p Auskunftsanspruch über zusätzliche Leistungen (1) Stellt der Anbieter von… …auf Verlangen unverzüglich kostenfrei folgende Informationen zur Verfügung stellen: 1. die Namen und ladungsfähigenAnschriften der Dritten, 2. bei… …, insbesondere über die Art der erbrachten Leistung, unterrichten. 1 2 1 Das bürgerliche Recht kennt keinen allgemeinen Auskunftsanspruch; vgl. hierzu Grüneberg… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 II. Zweck und Bedeutung der Norm… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3–13 1. Auskunft des Telekommunikationsdiensteanbieters (Abs.1 Satz 1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4–6… …2. Auskunft des Netzdienstleistungsanbieters (Abs. 1 Satz 2)… …gestellt werden. Diese Verpflichtung besteht gem. §45p Abs. 1 Satz 2 TKG auch für beteiligte Anbieter von Netzdienstleistungen. Diese Anbieter können jedoch… …Die Ansprüche aus §45p Abs. 1 und 2 TKG stehen Teilnehmern gem. §3 Nr. 20 TKG zu. Diese müssen die jeweils genannten Auskünfte verlangen. Das Verlangen… …erteilen soll. 1. Auskunft des Telekommunikationsdiensteanbieters (Abs. 1 Satz 1) §45p Abs. 1 TKG wurde im Zuge der TKG-Novelle 2012 eingefügt, um den… …zuArtikel 1 Nummer 32. 5 3 Vgl. hierzuHartl, §45h Rn.5. 6 4 Vgl. hierzuHartl, §45mRn.10 f. 5 Vgl. §184 Abs.1 ZPO. 7 8 6 Vgl. zur Begriffsbestimmung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Der Jahresabschluss kommunaler Gebietskörperschaften

  Die klassische Verwaltungskameralistik a.F.

  Jörg Henkes

  …verfassungsrechtlich normierten „kommunalen Selbstverwaltungsgarantie“ (Art. 28 Abs. 2 GG12, Art. 1, 78 LV NW13) im Grunde genommen den Kommunen (Städte, Gemeinden… …12 Grundgesetz für die Bundesrepublik Deutschland vom 23.05.1949, BGBl I, S. 1, zuletzt geändert durch das Gesetz vom 28.08.2006, BGBl I S. 2034… …. 13 Verfassung des Landes Nordrhein-Westfalen vom 28.06.1950, GV NRW, S. 127, zuletzt geändert durch Artikel 1 des Gesetzes vom 22.06.2004, GV NRW, S… …Verwaltungskameralistik a.F. 3 Abs. 1 Satz 2 GG),15 wobei die Gesetzgebungskompetenz für das kommunale Haushaltsrecht gem. Art. 70 ff. GG ausschließlich bei den Ländern… …die Bezirksregierung, das Innenministerium ist die obere (§ 57 Abs. 1 KrO NW); vgl. dazu auch BERNHARDT, HORST/MUTSCHLER, KLAUS/STOCKEL-VELTMANN… …, zuletzt geändert durch Artikel 1 des Ersten Teils des Gesetzes vom 03.05.2005, GV NRW, S. 498. Im Rahmen der hier erfolgenden Darstellung der Kameralistik… …, ANDREAS (Finanzmanagement 2005), S. 160; GRUBER, KLAUS (Budgetierung 1998), S. 23; SCHWARTING, GUNNAR (kommunaler Haushaltsplan 2006), Rz. 1; WYSOCKI… …, zuletzt geändert durch Artikel 1 des Gesetzes Nr. 1587 vom 15.02.2006, Amtsbl. SAL, S. 474. 23 Vgl. ROTHERMEL, MICHAEL (Vor §§ 49-52 GemHVO 2005), S… …Gesetzes vom 05.04 2005, GV NRW, S. 306. 25 Vgl. § 53 Abs. 1 KrO NW und dazu INNENMINISTERIUM NORDRHEIN-WESTFALEN (Gesetzesbegründung, Teil A 2004), S… …26 Vgl. LÜDER, KLAUS (Haushalts- und Rechnungswesen 2001), S. 8; SCHWARTING, GUNNAR (kommunaler Haushaltsplan 2006), S. 6 und Rz. 1. 27…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Managementhandbuch IT-Sicherheit

  Operatives IT-Risikomanagement

  Christian Oecking, Hermann Kampffmeyer

  …181 Operatives IT-Risikomanagement CHRISTIAN OECKING UND HERMANN KAMPFFMEYER 1. Aufgaben des operativen IT-Risikomanagements (IT-RM)… …. . . . . . . . . . . 197 5. Awareness, Schulung und Controlling . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 200 Christian Oecking und Hermann Kampffmeyer 182 1… …durchschnittliche Zeit zwischen dem Bekanntwerden einer Sys- temschwachstelle und deren Ausnutzung z. B. durch Viren im 1. Halbjahr auf 5,8 Tage gesunken.1 • Die… …(siehe Abb. 1). Risikomanagement umfasst für IT-Services die Prozesse Availability- (Ver- fügbarkeit), Security- (Sicherheit) und Continuity-Management… …besteht das Operative IT-RM darin, die Notwendigkeiten der Geschäftsprozesse in Anforderungen an die IT umzusetzen. 1 Alle Zahlen aus: Symantec Internet… …Security, Threat Report Volume VI, Published September 2005. Operatives IT-Risikomanagement 183 Abbildung 1: Architektur des Geschäfts Wirksames… …. 1) sowie der bestehenden Verantwortlichkeiten. Beispiele: Welche Abteilung benötigt welche Applikation? Welcher Nutzer greift auf wel- che Applikation… …letzten Jahren die Schäden aus einer Verletzung der Vertraulichkeit und Integrität beträchtlich gestiegen (Zugangscode, Fälschungen) (Tabelle 1… …). Operatives IT-Risikomanagement 189 Tabelle 1: Bewertung der Einflüsse auf das Geschäft Eine erste Einschätzung zur Feststellung der individuellen Risiken… …ermittelt, welche Risiken beim Ausfall von – in Tabelle 1 beispielsweise – einer Stunde, Christian Oecking und Hermann Kampffmeyer 190 einem Tag, zwei…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch TKG

  § 126 Untersagung

  Graulich

  …1Graulich §126 TKGUntersagung Abschnitt 2 Befugnisse §126 Untersagung (1) Stellt die Bundesnetzagentur fest, dass ein Unternehmen seine… …in Abweichung von den Verfahren nach den Absätzen 1 bis 3 vorläufige Maßnahmen ergreifen. Die Bundesnetzagentur entscheidet, nachdem sie dem betref-… …Euro bis höchs- tens 10Millionen Euro festgesetzt werden. (6) Die Absätze 1, 2, 4 und 5 gelten für die Durchsetzung von Verpflichtungen von Eigentümern… …Verpflichtungen nach der Verordnung (EU) 2018/302 nicht erfüllt, gelten die Absätze 1, 2 und 5 entspre- chend. Inhaltsübersicht I. Europarechtliche Grundlagen… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1–3 1. Auswirkungen der Allgemeingenehmigung nach Genehmigungs-RL. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 2. Informationen… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4–6 1. Zweck und Bedeutung… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7–51a 1. Aufforderung zur Stellungnahme und Abhilfe nach festgestellter Pflichtverletzung (Abs.1)… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7–12 a) Feststellung der Pflichtverletzung und Aufforderung zur Stellungnahme und Abhilfe (Satz 1… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 2 Graulich TKG §126 Befugnisse 1 1 Scherer, K&R 2002, 329. 2 Scherer, K&R 2002, 329, 333. 2. Anordnung von Maßnahmen (Abs.2)… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13–19 a) Grundverwaltungsakt (Satz 1…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Die Vermeidung der Haftung des GmbH-Geschäftsführers für Steuerschulden der GmbH

  Einführung

  Hermann Pump, Herbert Fittkau

  …27 1 EuGH vom 9.3. 1999, C-212/97, DB 1999, 625 (Centros); vom 30.9. 2003, C-167/01, DB 2003, 2219 (Inspire Art). 2 EuGH vom 5.11. 2002, C-208/00… …insbesondere dafür zu sorgen, dass die Steuern aus den Mitteln entrichtet werden, die er verwaltet (§34 Abs. 1 und 2 AO). Er haftet, soweit Ansprüche aus dem… …oder soweit infolgedessen Steuervergütungen oder Steuererstattungen ohne rechtlichen Grund gezahlt werden (§69 Satz 1 AO). Die Haftung umfasst die… …GmbH in der Gestaltungs- und Beratungspraxis, 4.Aufl., § 18 Rz. 213 ff.; Heckschen, Das MoMiG in der notariellen Praxis, 2009, Rz. 1 f.; Klein/Rädtke, AO… …Liquiditätszusage – Direkte gesetzliche Haftung – aus Spezialgesetzen – des öffentlichen Rechts, u. a. §73 AO; §4 Abs. 3 S. 4 BBodSchG – des Privatrechts, u. a. §1… …ProdHG; §1 UmweltHG – aus dem allgemeinen Deliktsrecht, §§823 ff., 826 BGB – aus culpa in contrahendo (§§311 Abs. 2, 241 Abs. 2 BGB) – Indirekte… …Pflicht zur Erstattung aus, während der Geschäftsführer gem. §43 Abs. 3 Satz 1, 1. Alt. GmbHG auf Schadensersatz haftet. Umgekehrt ist die Situation bei der… …Satz 1 InsO liegt eine Überschuldung vor, wenn das Vermögen des Schuldners die bestehenden Verbindlichkeiten des Schuldners nicht mehr deckt, es sei denn… …Gesetzes zur Einfüh- rung einer Rechtsbehelfsbelehrung im Zivilprozess und zur Änderung anderer Vorschriften vom 5.12. 201230 gilt ab 1. 1. 2013 zeitlich… …Fortführungswerten? – Zur Unterscheidung von Fortführungs- prognose und Fortbestehensprognose –, WM 2018, 1, 6 f.; Sikora,Wie erstellt man eine tragfähige…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch TKG

  § 51 Streitschlichtung

  Graulich

  …1Graulich §51 TKGStreitschlichtung §51 Streitschlichtung (1) Die durch die Bestimmungen dieses Teils Berechtigten oder Verpflichteten können zur… …Entscheidung. Die beiden Entscheidungen können in einem zusammengefassten Verfahren erfolgen. 1 Inhaltsübersicht I. Europarechtliche Grundlagen… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 II. Zweck und Bedeutung der Norm… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2–3a 1. Konzeption des Schlichtungsverfahrens… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4–21 1. Anrufung der Schlichtungsstelle und Entscheidung (Abs.1)… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4–8 a) Anrufung der Schlichtungsstelle durch Berechtigte oder Verpflichtete (Satz 1) . . . . . . . . . . . . 4–6 aa) Gegenstand… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9–18 a) Errichtung der Schlichtungsstelle (Satz 1… …Stelle nach Landesrecht (Satz 1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 b) Einwendungen der zuständigen… …Abs. 1 Rahmen-RL sorgen die Mitgliedstaaten dafür, dass es auf nationaler Ebene wirksame Verfahren gibt, nach denen jeder Nutzer oder Anbieter… …Rechnung getragen wird und wirksame Einspruchs- 2 Graulich TKG §51 Rundfunkübertragung 1 Verfahrensordnung für die Streitschlichtung nach §51 des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Besondere Herausforderungen für das Interne Kontrollsystem einer Bank

  Prof. Dr. Stefan Marx, Prof. Dr. Frank Reinhardt

  …für das Interne Kontrollsystem einer Bank 186 Besondere Herausforderungen für das Interne Kontrollsystem einer Bank 185  1  Einleitung 187  2 … …204  3.5  Überwachung des Internen Kontrollsystems 207  4. Fazit 209  Literaturhinweise 210  Marx/Reinhardt 187 1 Einleitung Die… …04.11.2014 die einheitliche Aufsicht (Single Supervi- sory Mechanism, SSM) über die Kreditinstitute der Eurozone aus 1, Art. 33 (2) S. 1 SSM-Verordnung… …Ver- fahren des Risikomanagements und der internen Kontrollmechanismen – bei der EZB, Art. 4 (1) Buchst. e SSM-Verordnung. Zum anderen ist zu erwarten… …den besonderen Heraus- forderungen, die sich für das Interne Kontrollsystem (IKS) einer Bank ergeben. Hierzu werden nach der Einleitung (Kapitel 1… …der Anforderungen im Hinblick auf das vorgeschlagene ___________________ 1 Mitgliedsstaaten der Europäischen Union (EU), die nicht Teil des Euroraums… …, eine interne Revision und ein Compliance Management System einzurichten haben, § 25a (1) Nr. 1-3 KWG. Daneben wird auch seitens der… …Finanzdienstleistungsinstitute, § 1 (1b) KWG. Die Definition des Kreditinstituts erfolgt in § 1 (1) KWG, die des Finanzdienstleistungsinsti- tuts in § 1 (1a) KWG. 8 Vgl… …Kontrollsystem einer Bank 190 Die MaRisk sind wie folgt aufgebaut10: AT 1 Vorbemerkung AT 2 Anwendungsbereich AT 2.1 Anwenderkreis AT 2.2 Risiken AT… …Übernahmen und Fusionen AT 9 Outsourcing BT 1 Besondere Anforderungen an das Interne Kontrollsystem BTO Anforderungen an die Aufbau- und…

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