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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  Compliance in Familienunternehmen

  Analyse des Status Quo und Einbindung empirischer Erkenntnisse
  

  Dr. Patrick Ulrich

  …Sicht ein pro-aktives Vorgehen der Geschäftsleitung, die das ganze Unternehmen umfassen sollte. 3 Abgesehen von einigen branchenspezifischen Sondernomen… …Implementierung in der Unternehmenspraxis. Mit der Neufassung des Deutschen Corporate Governance Kodex (DCGK) steht ein Regelwerk zur Verfügung, das sich zwar… …Mitarbeiterverhaltens in den klassischen Risikobereichen dienten. 5 Davon ausgehend, entwickelte sich das Compliance-Konzept zu einem wichtigen Instrument für jede Form… …das der Prinzipal-Agentlöst und führte zu einer Reihe von Gesetzen wie den Sarbanes- Oxley Act of 2002 (SOX), die vorwiegend in den USA börsennotierte… …Informationsbedürfnisse 12 und Wettbewerbsdynamik hervorgerufen werden, führt das bisweilen unzureichende betriebswirtschaftliche und regulatorische Instrumentarium in… …, die Delikte gegen das Unternehmen (Fraud against the company, FAC) sowie Delikte, die im 6 Vgl. Jäger, A. / Rödl, C. / Campos Nave, J.: Praxishandbuch… …2009, S. 2 ff. 8 Koeberle-Schmid, A.: Das System der Family Business Governance, in: ZCG 2008, S. 150. 9 Vgl. Müller, A.: Grundzüge eines ganzheitlichen… …Anwendung des DCGK durch Instanzgerichte sowie das wachsende Interesse der Öffentlichkeit beschränkt sich die Compliance-Diskussion längst nicht mehr nur auf… …allgemeine Sorgfaltspflicht die einzige rechtliche Grundlage für das verantwortliche Handeln von Managern und Geschäftsführern. Hinzu kommt die Tendenz, dass… …gegenüber der Gesellschaft ist die schuldhafte Verletzung der Sorgfaltspflichten eines ordentlichen Geschäftsmannes. 18 Zudem kann durch das Agieren des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2011

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Februar bis 31. Dezember 2011

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Prof. U. Bantleon Das neue Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) 24. 05. 2011 Prof. Dr. V. Peemöller Seminare IT-Revision Grundstufe Einführung in… …29. 09.– 30. 09. 2011 D. Lochmann für das SAP® System Prüfung des SAP®-Berechtigungs- 07. 04.– 08. 04. 2011 H.-W. Jackmuth konzepts AIS in SAP® – der… …. 11.– 09. 11. 2011 B. Frien Revisionsethik 29. 08.– 30. 08. 2011 M. Kreikebaum- Movagharnia Einführung in das systemische 21. 11.– 23. 11. 2011 R. Munde… …20. 09. 2011 B. Frien Das Thema unserer Zeit: Kommunikation 08. 09.– 09. 09. 2011 A. Kämper-Laube DIIR-Akademie · ZIR 1/11 · 51 Moderation als… …Interviewing Skills in English 31. 08.– 01. 09. 2011 T. Marquardt Seminare CIA-Ausbildung IT-Kurs für das CIA-Examen 28. 03.– 29. 03. 2011 04. 10.– 05. 10… …Soll-Leistungen/-Preise verrechnet wurden (z.B. Einhaltung v. Rahmenverträgen) • Math. Hinweise (bis zur Beleg-Nr.) für das Risiko von Korruption, Schwarz-Geld-Kasse… …System- und Projektprüfungen durch die Interne Revision in Kreditinstituten Wesentliche Bestandteile einer risikoorientierten Prüfung im Backoffice Das… …. 2011 Prof. Dr. D. Wohlert rungen an das Betreiben von Kreditgeschäften der Kreditinstitute (MaRisk, Fokus Kreditgeschäft) Revision der Mindestanforde- 29… …. 08.– 30. 08. 2011 Prof. Dr. D. Wohlert rungen an das Betreiben von Handelsgeschäften der Kreditinstitute (MaRisk, Fokus Handelsgeschäft) Revision des… …an das Risikomanagement von Versicherern (MaRisk VA) R. O. Weinrich A. Kastner D. Auerbach D. Auerbach T. Grol 28. 02. 2011 R. Hahn 28. 09. 2011 H. U…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2011

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. September bis 31. Dezember 2011

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Prüfungsansätze 29. 09.– 30. 09. 2011 D. Lochmann für das SAP® System AIS in SAP® – der Revisionsarbeits­ 29. 09.– 30. 09. 2011 H.-W. Jackmuth platz… …. 2011 M. Kreikebaum- Movagharnia Durchführung forensischer Interviews Mitarbeiter entwickeln in Mitarbeiterjahresgesprächen Einführung in das systemische… …20. 09. 2011 B. Frien Das Thema unserer Zeit: Kommu­ 08. 09.– 09. 09. 2011 A. Kämper-Laube nikation Moderation als Führungsinstru­ 10. 11.– 11. 11… …IT-Kurs für das CIA-Examen 04. 10.– 05. 10. 2011 Dr. U. Hahn CIA-Examen Vorbereitungskurs Teile I–II CIA-Examen Vorbereitungskurs Teile III–IV 05. 09.– 08… …Interne Revision in Kreditinstituten Das Geldwäschebekämpfungser­ 31. 08.– 01. 09. 2011 J. Niederschlag gänzungsgesetz Workshop – Geldwäsche aktuell 02. 09… …S. Wolff Prüfung der Liquiditätsrisiken 09. 09. 2011 Prof. Dr. N. O. Angermüller Mindestanforderungen an das ­Risikomanagement von Versicherern… …Risikoberichterstattung von Versicherungsunternehmen 12. 10. 2011 RA S. Wolff Führungskräfteseminare Einführung in das systemische 21. 11.– 23. 11. 2011 R. Munde Denken…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2011

  Jahresinhaltsverzeichnis 2011

  …VIII ZCG-Beilage II Jahresinhaltsverzeichnis 2011 Verfasserverzeichnis 2011 (Die nachstehenden Ziffern bezeichnen jeweils das Heft und die erste Seite… …Abfassung von Beiträgen stehen Ihnen auch als PDF zur Verfügung unter: www.ESV.info/zeitschriften.html. Von Text und Tabellen erbitten wir das Manuskript per… …Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche ­Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des… …Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in ­fremde Sprachen zu übersetzen, Übersetzungen zu vervielfältigen und zu verbreiten sowie… …, das Recht zur weiteren ­Vervielfältigung und Verbreitung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines fotomechanischen oder eines anderen Verfahrens ­sowie das… …Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor verbleibt das Recht, nach Ablauf eines Jahres eine einfache Abdruckgeneh­migung zu erteilen; sich ggf. hieraus… …unaufgefordert eingereichten Manuskripten behält sich die Redaktion das Recht der Kürzung und Modifikation der Manu­skripte ohne Rücksprache mit dem Autor vor… …nicht ausdrücklich vom Urheberrechts­gesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen… …und das Scheitern einer Operationalisierung Dr. Rosemanrie Koch, Prof. Dr. Georg Stadtmann.......... 06/253 Frauen in Top-Gremien öffentlicher… ….............................................................. 03/133 Aufsicht im Fokus Bericht zum 1. Düsseldorfer Aufsichtsrats-Symposium (DAS) vom 31.5.2011 Dr. Hans-Jürgen Hillmer…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2011

  Höhe und Struktur der Vorstandsvergütung in börsennotierten Unternehmen

  Alexander Hüttenbrink, Prof. Dr. Marc Steffen Rapp, Prof. Dr. Michael Wolff

  …, die in dem folgenden Beitrag erörtert und vorgestellt werden. 1. Einleitung Seit vielen Jahren wird das Thema Vorstandsvergütung von der Politik und den… …Kommentatoren immer wieder durch Rückgriff auf das Vergleichsumfeld bzw. die „übliche Vergütung“ definiert wird 1 . Diese horizontale Vergleichbarkeit der… …Commerzbank an, das erfolgsabhängige Vergütungssystem grundlegend umzugestalten, indem eine sog. Bonusbank eingeführt wird, um Fehlanreize zu vermeiden. Im… …politischen Bereich führte die Debatte dazu, dass die deutsche Bundesregierung am 18. 6. 2009 das VorstAG (Gesetz zur Angemessenheit der Vorstandsvergütung)… …verabschiedete und die Regierungskommission DCGK den entsprechenden Kodex anpasste 3 . Vor diesem Hintergrund untersuchten das Center for Entrepreneurial and… …entscheiden oder wenn Aufsichtsräte versuchen, international tätige Topmanager für das Unternehmen anzuwerben. Dies ist insbesondere vor dem Hintergrund der… …Vorstandsvergütung innerhalb Europas. Um die Entwicklung eines grenzüberschreitenden europäischen Kapitalmarkts zu forcieren, sollte die Politik darauf abzielen, das… …oder auf der Basis allgemein anerkannter Bewertungsmodelle (i. d. R. das Black-Scholes-Modell). Die gewährten Pensionsansprüche sind aufgrund der… …folgenden Berechnungsbeispiel verdeutlicht werden: In einem Unternehmen verdiente Vorstand A im Jahr 2007 900 Tu und war das ganze Jahr beschäftigt. Vorstand… …B beim gleichen Unternehmen begann seine Tätigkeit erst zum 1. 10. des Jahres und erhielt insgesamt 300 Tu. Wird nun unterstellt, dass das…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2011

  Die Wirkungen des DCGK aus Investorenperspektive: Ergebnisse einer Studie

  Inwieweit besteht ein Zusammenhang zwischen der Kodex-Befolgung deutscher Prime-Standard-Unternehmen und deren Kapitalmarktperformance?
  

  Daniel F. Jahn, Marc Steffen Rapp, Christian Strenger, Michael Wolff

  …„Corporate Governance – Unternehmensführung – Unternehmenskontrolle – Modernisierung des Aktienrechts“ einzusetzen. Die Kommission untersuchte detailliert das… …Möglichkeit (zu eröffnen), in einem Akt der Selbstorganisation einen Kodex vorzuschlagen, (… welcher …) das deutsche Corporate-Governance-System in einer auch… …Absicht, das deutsche Corporate-Governance-System für internationale Investoren transparent aufzubereiten, ist es wesentliches Ziel des DCGK, durch… …das Studiendesign und die wesentlichen Ergebnisse der Studie vor. Er schließt mit der Interpretation der Ergebnisse und einem Ausblick ab. 2. DCGK… …erfüllten: (1) Der Unternehmenssitz liegt in Deutschland, (2) das Unternehmen ist nicht dem Finanzdienstleistungssektor zuzurechnen, (3) das Unternehmen… …Kapitalmarkt? Beiden Fragen wird dabei im Rahmen multivariater Regressionsanalysen nachgegangen, welche im ersteren Fall den Be- 10 Für das Konzept der… …. Das gewählte Stu diendesign lehnt sich damit an eine Reihe von Vorgängerstudien an 15 . 4. Studienergebnisse Bezüglich der Frage, welche Unternehmen die… …das Unternehmen bzw. dessen Verwaltung dazu zu bewegen, die Unternehmensstrukturen an den Kodex anzulehnen. Sowohl im Rahmen deskriptiver Analysen… …Kodex-Befolgung ist auch das in § 161 AktG manifestierte Comply-or- Explain-Prinzip zu bewerten: Es erlaubt Unternehmen, eine individuelle Unternehmensverfassung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2011

  Familienunternehmen und Corporate Governance

  Prof. Dr. Henning Zülch, Dominic Detzen, Martin Wilhelm

  …der DCGK gem. Präambel das Ziel, Transparenz und Nachvollziehbarkeit im deutschen Corporate-Governance- System sicherzustellen 2 . Die Überprüfung… …14 zusätzlich eine weitere Dimension – das Eigentum – getreten. Mithilfe der genannten Faktoren können bestehende Spannungsfelder zwischen den drei… …spezifischen Charakteristika angepasst werden muss. Ein wesentlicher Ansatz, der sich mit der Verknüpfung der Dimensionen beschäftigt, ist das System der… …zum VorstAG van Kann/Keiluweit, Das neue Gesetz zur Angemessenheit der Vorstandsvergütung, DStR 2009 S. 1587; zu den durch das VorstAG bedingten… …., Generation to Generation: Life Cycles of the Family Business, 1997, S. 7. 16 Vgl. Koeberle-Schmid, Das System der Family Business Governance, ZCG 2008 S. 150… …(Vorstand) Befolgung der Empfehlungen (vgl. Tab. 2 auf S. 59). Ähnliches lässt sich für das dritte DCGK-Kapitel konstatieren, welches das Zusammenwirken von… …zum Vorstand (Kap. 4) Das vierte Kapitel des DCGK enthält Empfehlungen und Anregungen zum Vorstand börsennotierter Unternehmen. Abweichungen von den… …DAXplus Family Tz. 4.2.2 ebenfalls durch das VorstAG modifiziert wurde. Ferner wird bei einer großen Zahl von Unternehmen aller Indizes Tz. 4.2.3 nicht… …gezahlten Leistungen an Vorstandsmitglieder einschränkt. Da diese Klausel wiederum erst durch das VorstAG Eingang in den Kodex gefunden hat, ist auch in… …: Vergleich der durchschnittlichen Befolgung der Kap. 6 (Transparenz) und Kap. 7 (Rechnungslegung und Abschlussprüfung) Das sechste Kapitel des DCGK umfasst…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Prüfungsleitfaden „Einhaltung der Pflichten im Zusammenhang mit der Verhinderung der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung bei Versicherungen“

  DIIR-Arbeitskreis „Revision in der Versicherungswirtschaft“

  …„Fachwissen“ im DIIRnet abrufbar. 1. Einleitung Mit dem „Gesetz über das Aufspüren von Gewinnen aus schweren Straftaten (Geldwäschegesetz – GwG)“ vom 25. 10… …im Jahr 2008 das Geldwäschegesetz neu gefasst worden. Eine weitere Überarbeitung des GwG erforderten die Zweite E-Geld-Richtlinie (2009/110/EG) und der… …(VU) umzusetzenden Anforderungen bildet das Geldwäschegesetz (GwG; Stand 01.03.2011). Des Weiteren konkretisieren die §§ 80 c–g des… …BaFin-Rundschreiben die Vorgaben für VU und geben Handlungs- und Umsetzungshinweise. Vereinzelt geben auch die Mindestanforderungen an das Risikomanagement für VU… …Ergebnis der GFA Für jeden Gliederungspunkt wurden Prüfungsfragen entwickelt. Mit ihnen kann überprüft werden, ob das VU alle Anforderungen zu diesem… …Verdachtsfällen Sichtung der gemeldeten Verdachtsfälle für den geprüften Zeitraum Überprüfung, ob es Anhaltspunkte ­dafür gibt, dass das Verbot der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Arbeitszeitsystem, das Ihnen ermög- Nachweis einer vergleichbaren Qualifikation und licht, berufliche und private Herausforderungen in mehrjährige einschlägige… …; Romeike, Frank: MaRisk VA erfolgreich umsetzen: Praxisleitfaden für das Risikomanagement in Versicherungen, 2. Aufl., Berlin 2011 (ISBN 978-3-503-11622-5)… …. (Versicherungsunternehmen, Prüfung; Mindestanforderungen an das Risikomanagement; Entwicklung einer Risikostrategie; Risikoprofil und Risikotragfähigkeit; Anforderungen der… …und das Auditcommittee Führungs- und Kommunikationsstärke Verantwortungsbereitschaft und Durchsetzungsvermögen Erfahrung in einem multikulturellen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …Unternehmensfunktionen; Risiken des Outsourcing; Anforderungen an das Outsourcing) DV Prüfungen/DV-gestützte Prüfungen/ Informationstechnologie Lohre, Thomas: Prüfen des… …; Risikoanalyse; Maßnahmen für das BCM nach ISO/IEC 27002, BS 25999 und anderen Standards; Prüfungsansätze; Prüfungsfragen) Meidan, Abraham: Data Mining for… …; Risikoanalyse) Moosmayer, Klaus: Das Compliance Programm von Siemens: Vorbeugen (Prevent) – Aufdecken (Detect) – Reagieren (Respond) und fortlaufende Verbesserung… …; Kundeninformation und Werbung; Prüfungschwerpunkte; Checklisten) Zentes, Uta; Glaab, Sebastian: Novellierung des Geldwäschegesetzes (GwG): Ausblick auf das Gesetz zur…

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