Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2013

  Compliance im Mittelstand

  Eine empirische Untersuchung zur Rolle der Internen Revision
  

  Prof. Dr. Wolfgang Becker, Dr. Patrick Ulrich, Lisa Zimmermann

  …erwarten. 1. Einführung Die sich häufenden Sorgfaltsverpflichtungen von Unternehmen nahm der Gesetzgeber zum Anlass, die Anforderungen an die Instrumente zur… …Unternehmen gegeben. 2. Compliance-Management im Mittelstand Corporate Governance bezeichnet einen Leitrahmen für verantwortungsvolle, an nachhaltigem… …Mittelstandsinstituts an der Otto-Friedrich-Universität Bamberg. Dr. Patrick Ulrich ist Akademischer Rat am genannten Lehrstuhl, Lisa Zimmermann (M. Sc.) Mitarbeiterin… …Einrichtung einer Compliance-Organisation im Mittelstand auch als wichtiges Kriterium zur Sicherung der Wettbewerbsfähigkeit gesehen. Mitarbeiter, sich an… …IR nis einer Untersuchung der INTES Akademie für Familienunternehmen in Bonn gaben 83 % der Befragten an, dass das Thema Compliance relevant/sehr… …geübter in der Informationsweitergabe an die Mitarbeiter sowie in der Dokumentation zu sein. Compliance-Instrumente können als Instrumente definiert werden… …Sanktionierungsmechanismen (Weiterleitung an die Strafbehörden, Standardprozesse zur Weiterleitung von Hinweisen, anonymes Hinweissystem) intensiver als Unternehmen ohne IR… …hoch (31 %). Unternehmen ohne IR sehen diesen Sachverhalt sehr viel kritischer. Viele von ihnen scheinen sogar sehr unzufrieden zu sein, ablesbar an der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2013

  GRC-Report: Veranstaltungsbericht 2. Fachtagung Fraud & Compliance in Berlin

  Dr. Anatol Adam

  …Deutschland zwar nicht in einem Korruptionssumpf „ersticke“, jedoch sind Korruptions- und Betrugsfälle in Wirtschaft und Politik quasi an der Tagesordnung… …konkreten Verdachtsmomenten auf Fehlverhalten oder Betrug eigene Ermittlungen an. Das Ziel der speziellen Ermittlungs- und Prüfabteilungen sei dabei weder…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …ZRFC 4/13 148 School GRC Studium zum Master of Arts Criminal Investigation an der School GRC Im Oktober 2013 startet der 2. Jahrgang des Master of… …Arts Criminal Investigation an der School GRC. Der Master-Studiengang eröffnet Interessierten eine im deutschsprachigen Raum einzigartige Möglichkeit… …Entscheidungsfähigkeit weiterzuentwickeln und sich ein diversifiziertes Netzwerk an Experten zu erschließen. Der Master-Studiengang Criminal Investigation steht als… …für die Teilnehmer zu generieren. Ausführliche Informationen zum Studiengang finden Sie unter www.schoolgrc.de. Neue Stipendien an der School GRC Die… …finden Sie unter www.school-grc.de. Studenten stellen sich vor Dr.rer.pol. Anatol Adam ist seit November 2011 im Rahmen des Fellow-Projektes an der School… …GRC tätig. Er verantwortet dort die Bereiche „Forschung, Studien und Fachpublikationen“ sowie „Organisationsentwicklung“. Zuvor promovierte Dr. Adam an… …Projekt-Kompetenz-Studiums an der Steinbeis Hochschule ist ein Transferprojekt, das die MBA-Studenten über den gesamten Studienverlauf bearbeiten und mit einer Master-Thesis… …projektgebende Institution, würde sich über Ihre Teilnahme an der Befragung freuen. Veranstaltungen: Was steht an! Seminare Im 3-Tages-Seminar „Rechtsmedizin /… …Ermittlungen“ statt. An zwei intensiven Kurstagen lernen die Teilnehmer, unternehmensschädigendes Verhalten in einem echten Fall zu identifizieren. Ferner… …Öl-, Gas-, Forstund Bergbausektor geeinigt. Unternehmen dieser Branchen werden dazu verpflichtet, projekt- und länderspezifische Zahlungen an…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2013

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …ZRFC 3/13 100 School GRC Neuer Studiengang Master of Arts Interne Revision an der School GRC Erstmals erhalten ab September 2013 in Deutschland… …an der School GRC werden die Teilnehmer zu kompetenten Ansprechpartnern für revisionsbezogene Themenkomplexe und erhalten einen exklusiven Zugang zu… …den Titel Master of Arts Interne Revision. Ausführliche Informationen zum Studiengang finden Sie unter www. school-grc.de. Neue Stipendien an der School… …November 2011 an der School GRC den Master of Business Administration (MBA) in der Spezialisierung Governance, Risk, Compliance & Fraud Management: „Das im… …an! Seminare Am 17. und 18. Juni 2013 haben Sie im Seminar „Unternehmensinterne Ermittlungen“ die Möglichkeit, dolose Handlungen in einem echten Fall zu… …selbst wenig in einen systematischen Know-how-Schutz investieren. So gaben nur 47 % der Befragten an, dass ihr Unternehmen aktiv gegen die missbräuchliche… …einer Praxisuntersuchung bei Unternehmen der Banken- und Versicherungsbranche ab. Sie richten sich nicht nur an Unternehmen, sondern in einem separaten… …Abschnitt auch an den Gesetzgeber. Kurz: Im Whistleblowing liegt ein enormes Potenzial. Es wird vor allem dann nutzbar, wenn Management und Gesetzgebung…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Datenschutz bei Compliance-Programmen

  Checkliste mit Erläuterungen und Best Practices
  

  RA Dr. Thomas Helbing

  …Best Practices RA Dr. Thomas Helbing* Im Rahmen von Compliance-Programmen erheben und verwenden Unternehmen eine Vielzahl an Daten von Mitarbeitern… …, Kunden, Lieferanten und sonstigen Dritten. Hierbei gilt es, die Anforderungen des Datenschutzrechts zu beachten. Beim Datenschutz denken viele zunächst an… …in Europa eingeht. Die Checkliste wendet sich an Compliance-Officer, Mitarbeiter von Compliance-, Rechts- und Revisions-Abteilungen und… …E-Mail-Ablagen und Fallakten A.4 Datenweitergabe an Ermittlungsbehörden Wie ist sichergestellt, dass die Weitergabe von Daten an Behörden datenschutzkonform… …Kommission zusammen, um den Sachverhalt aufzuklären. Manchmal werden auch seitens der Behörden Auskunftsersuchen an das Unternehmen herangetragen. Werden Daten… …über Mitarbeiter oder Kunden des Unternehmens an die Behörde übermittelt, so ist dies nur zulässig, wenn eine datenschutzrechtliche Erlaubnisnorm greift… …Mitarbeiter. An diese Datenerhebung und die anschließende Verwendung zu Ermittlungszwecken haben Datenschutzaufsichtsbehörden in Europa strenge Anforderungen… …unterliegt grundsätzlich denselben Anforderungen wie eine Weitergabe an sonstige Dritte. E.1 Datenweitergabe im Konzern / Verbund Ist die Übermittlung von… …Europäischen Parlaments, Jan Albrecht, den Entwurf seines Berichts an den Ausschuss für bürgerliche Freiheiten, Justiz und Inneres (LIBE) vorgestellt… …Compliance-Maßnahmen in der EU an der DS-GVO-E messen lassen müssten. Bei der Zulässigkeit von Datenverarbeitungen zeichnet sich eine Tendenz ab, wonach zunehmend…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2013

  Prüfung von Tochterunternehmen

  Warum gründen Krankenhäuser Tochtergesellschaften?
  

  DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Krankenhaus“

  …im Krankenhaus“* Krankenhäuser stellen häufig Überlegungen an, bestimmte, nicht zum Kernbereich gehörige Leistungen nicht mehr selbst durch eigenes… …Tochtergesellschaft führt zur Ersparnis bei der Umsatzsteuer, wenn die eigene GmbH Leistungen erbringt, die vorher an Dritte outgesourct waren. Neuregelungen bei der… …können grundsätzlich nur dem Krankenhausträger selbst gewährt werden (Stichwort: Zweckbindung und Mitteilungspflichten an den… …Prüfern bestimmen Kann durch die Muttergesellschaft, Tochtergesellschaft oder outsourcen an externe Dienstleistungen erbracht werden Synergieeffekte… …Umständen Steuerpflicht der Leistungen (Ausnahme Organschaft) § 55 AO Keine Zuwendungen an Gesellschafter, keine Begünstigungen durch unverhältnismäßige… …33 Erbringt die Gesellschaft umsatzsteuerpflichtige Leistungen? 34 Liegt eine umsatzsteuerliche Organschaft vor? 35 Ist die Beteiligung an der… …identisch, fehlt es an einem Betriebsübergang. Aufgrund der Komplexität der Fragestellung ist dies dringend zu empfehlen. 50 Liegt ein… …Zeit vor dem Betriebsübergang? 57 Sind die Änderungsmeldungen an die Sozialversicherungen erfolgt? 58 Besteht die Gefahr, dass die… …Bundesagentur für Arbeit erforderlich. § 28a SGB IV Meldung wegen Arbeitgeberwechsel (Ende Beschäftigungsverhältnis und Beginn der Beschäftigung) an… …Krankenhaus einen wesentlichen Teil seiner Pflichtversicherten auf einen anderen Arbeitgeber (z. B. Tochtergesellschaft) überträgt, der nicht an der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Compliance Prophylaxe im Vertrieb

  Joachim Kregel

  …, an welchen Stellen ein Interner Revisor oder Compliance-Beauftragter ansetzen kann. 1. Zielformulierung Der Vertrieb ist in vielen Unternehmen eine der… …vertrauensvoller Beziehungen im Wertekanon des Unternehmens festgelegt wurde. Beim Vertriebsmann des Lieferanten ist das Interesse an einem Auftrag ausschlaggebend… …an den mündlichen Selbstauskünften ist, dass sie bei einem geschickten Bewerber genau auf die Erwartungshaltung des einstellenden Vorgesetzten… …erstellt hat, an das einmal Dargestellte. „Rückzieher“ im Bewerbungsgespräch vermindern dann die Glaubwürdigkeit. Referenzen von Dritten vermitteln wieder… …längerer Zusammenarbeit her kennt – also gemeinsames Interesse an einer positiven Beurteilung nicht weg zu diskutieren ist – ist die Glaubwürdigkeit dennoch… …Glaubwürdigkeit, da die Ersteller der Zeugnisse im Verhältnis zur beurteilten Person nahezu objektiv handeln, also kein Eigeninteresse an einem günstigen oder… …(Hintergrundrecherchen) von Personen kann über professionell arbeitende Informationsdienste erzielt werden. Bietet sich eher bei Geschäftspartnerschaften im Ausland an, als… …am bisherigen Lebenslauf als am neuen Job orientiert sind, können Hinweise liefern. Um auch an dieser Stelle eines deutlich zu machen: eine… …Ziele, „Opfer“ von Umorganisationen mit Verlust an Einfluss, Gerüchte über Führungsstile oder unangemessenen Lebenswandel, Verzicht auf längeren… …Mitarbeiter in einer herausgehobenen Führungsposition hält sich nicht an interne Vorschriften. Compliance Prophylaxe im Vertrieb Arbeitshilfen · ZIR 4/13 · 187…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2013

  Unsicherheitsbewältigung im Rahmen der Unternehmenssteuerung

  Bericht zum Deutschen Betriebswirtschafter-Tag 2013 vom 18. / 19. 9. 2013 in Frankfurt/M.
  

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …Anforderung an die Verantwortlichen für die Unternehmensführung, sondern seit jeher Kern der unternehmerischen Betätigung. Das Versagen Einzelner und… …DBT betont, dass an die Stelle der traditionellen Frühwarnsysteme als zentrale Struktur- und Kulturelemente der Unternehmensführung die Flexibilität im… …. Dr. h.c. mult. Martin Hellwig 1 an, der Antworten auf die Frage „Warum brauchen wir Bankenregulierung?“ suchte. Er ging dabei auf Themen wie… …standen die Anforderungen an die Corporate Governance in unsicheren Zeiten im Zentrum der Vorträge. Nachfolgend wird detaillierter auf die Anforderungen an… …die Jahresabschlussprüfung, an die Arbeit des Prüfungsausschusses und auf den Unsicherheitsfaktor Organhaftung eingegangen 4 . Abschließend wird… …letzten Jahren nicht zugenommen, sehr wohl hingegen die subjektiv gefühlte Unsi­cherheit. Daraus zog er die Schlussfolgerung, dass gemessen an objektiven… …Kri­terien die Unternehmensführung zu allen Zeiten schon immer eine Unternehmensführung in unsicheren Zeiten gewesen sei. Unter Anknüpfung an Ausführungen… …wirtschaftlicher ebenso wie aus juristischer Sicht tragfähig sein. An Initiativen mangele es in der Bankenaufsicht nicht. Eine differenziertere risikosensitive… …Guido Kerkhoff 9 zunächst darauf hin, dass sich der von ihm vertretene Thyssen- Krupp-Konzern hoher Volatilität an den Beschaffungsmärkten, an den… …Compliance-Audits und ein Compliance- Reporting an den Aufsichtsrat. Die weiteren wichtigsten Thesen lauten: (1) Vorstand und Aufsichtsrat einer AG haften der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Big Data – Big Challenge

  Projekt STAAN – STandard Audit ANalysis – Erfolgsbilanz und Erfahrungsbericht über angewandte Forschung im Bereich der digitalen Unterstützung von
  

  Stephan Rausch, Stefan Wenig

  …betriebswirtschaftliche Datenmengen aus ERP Systemen wie SAP® extrahiert werden können. Auf diese Basis an Rohdaten wurden dann die betriebswirtschaftlichen bzw… …Erfahrungen, Methoden und Erkenntnisse auch ein Buch veröffentlicht 2 . Während sich dieses überwiegend an Praktiker wendet und mit konkreten Fragestellungen… …Change-Management-Aspekte ab: Im Zeitverlauf wurde die Lösung kontinuierlich ausgebaut und verbessert sowie an neue Einflüsse angepasst. Wie die „lessons learned“ nach… …, Agrarwirtschaft und hochwertige Materialien. Die Konzern-Revision ist in der Holding der Bayer AG angesiedelt und berichtet direkt an deren Vorstandsvorsitzenden… …Laufe der Jahre) und dokumentiert. Standardisierte Prüfroutinen: Ein umfangreiches Set an Prüfschritten war vorhanden und wurde kontinuierlich ausgebaut… …sich als besonders wichtig heraus: 1. Vorgehen bei der Datenanforderung sowie Bereitstellung an die Prüfer 2. Inhaltliche Gestaltung und Anwendung der… …Prozess Datenanfrage durch Prüfer Datendownload aus SAP R/3 Datenvalidierung Datenaufbereitung Datenübergabe an Prüfer ten und dokumentierten Genehmigungs-… …Prüfsoftware ACL™ ausgeführt oder werden Spezialisten (‚Datenanalysten‘) geschult, die Prüfungen begleiten? Wie wird das notwendige Wissen zur Datenanalyse an… …. Allen Revisoren wurde deshalb von Anfang an die Analysesoftware ACL™ zur Verfügung gestellt, um die Rohdaten zu sichten und mit den Ergebnissen arbeiten… …, sollte von Anfang an möglichst viele verschiedene Facetten abdecken. Die Analysemakros waren auf die jeweilige Fragestellung optimiert, was sich in auf…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Der Jahresbericht der Internen Revision – Ein Plädoyer für Transparenz und Offenheit

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …Inhalts und des Umfangs ist hierbei allein zur Einhaltung der Anforderungen an ein adäquates Programm zur Qualitätssicherung und -verbesserung geboten. Wird… …Artikel knüpft an den Beitrag „Herausforderung Mandantenberichterstattung“ (ZIR 4/2012) der beiden Autoren an und unterstreicht die Auffassung, die… …genannten Qualitätskriterien lautet: „Periodisch wird über die Tätigkeit der Internen Revision, über aktuelle Entwicklungen und wesentliche Risiken an die… …zusammenfassenden Jahresbericht erstellen. Selbst wenn eine zusammenfassende, regelmäßige Berichterstattung etabliert ist, die sich an dem Standard 2060 und dem… …Erstellung eines Gesamtberichts in Form eines Jahresberichts mögen die Mindestanforderungen an das Risikomanagement für Banken MaRisk (BA) und für… …durch seine explizite Erwähnung in den Mindestanforderungen an das Risikomanagement MaRisk (BA) und MaRisk (VA). 1 Das IIA hat mit dem Standard 2060… …„Berichterstattung an Geschäftsleitung und Überwachungsorgan“ einen Ausführungsstandard zur zusammenfassenden, periodischen Berichterstattung der Internen Revision an… …der aus Sicht der Internen Revision relevanten Themen ein hohes Maß an Verantwortung verbunden sei. Damit wird der Stellenwert eines Jahresberichts… …erstellen. Dies ist insbesondere dann wichtig, wenn bisher noch keine regelmäßige zusammenfassende Berichterstattung etabliert wurde. Nicht unerheblich ist an… …und des Layouts ist es naheliegend und unmittelbar 6 Vgl. Hannemann, R. und Schneider, A.: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) –…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen