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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Sanktionen und deren Umgehungsmöglichkeiten

  Wie Sanktionierte mithilfe simpler Geldwäschemethoden Finanzsanktionen umgehen
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …. Auch politisch exponierte Personen (PEPs) können das Ziel von Sanktionen sein, da von ihnen ein erhöhtes Risiko für Delikte wie Geldwäsche oder… …. 4. Sanktionen und deren Umgehungsmöglichkeiten ZRFC 6/21 279 die OeNB für die Kontrolle der Einhaltung sanktionenrechtlicher Maßnahmen im Finanzsektor… …Embargogesetzes der Bundesrat für den Erlass von Sanktionen zuständig. Liechtenstein sorgt auf Grundlage des 2017 revidierten Gesetzes über die Durchsetzung… …internationaler Sanktionen (ISG) für die innerstaatliche Umsetzung der Sanktionen der UNO, EU und der wichtigsten Handelspartner. 7 Generell wird davon ausgegangen… …. Daher stimmen Experten überein, dass die Bemühungen zur Bekämpfung von Geldwäsche bisher nicht den gewünschten Effekt hatten. 8 Dasselbe gilt für die… …., Compliance and reporting issues arising for financial institutions from money laundering regulations: A preliminary cost benefit study, in: Journal of Money… …Spiers, J., Verification strategies for establishing reliability and validity in qualitative research, International Journal of Qualitative Methods, 1(2)… …zu müssen. Beispielsweise könnten besagte Strohleute Firmen oder Bankkonten für die Person eröffnen. Da Sanktionen sich nur auf eine bestimmte Person… …beinhaltet beispielsweise Abschlüsse in Wirtschaft oder Recht für Personen, welche eine Beratungs- oder Handelsfirma gründen wollen. So lassen sich auch… …Stundensätze für Beratungsgespräche besser rechtfertigen. Solange sich der Preis im Rahmen der marktüblichen Stundensätze bewegt, sind Verdächtigungen relativ…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Aktuelle Urteile

  …für das Gericht gelten solle, das die Verständigung initiiert habe, weshalb weder die Rechtsmittelinstanzen noch das Gericht nach Zurückverweisung… …Hauptverhandlung abgegebenen Geständnisses umfasst ist, muss dagegen nicht erfolgen. Dies kann nicht überzeugen, für den Angeklagten ist in der Regel nicht… …hinreichend klar, dass eine für einen anderen Fall abgegebene Belehrung eines anderen Gerichts nun auch in der neuen Verhandlung gilt. Die sichere Kenntnis des… …Meldung zum Transparenzregister mangels Kenntnis von der Existenz desselben für sich genommen noch nicht zu vorsätzlicher Begehung. Er unterlässt aber… …jedenfalls an der Nichterfüllung kein Verschulden trifft. Es ist damit darlegungs- und beweispflichtig für das Vorhandensein eines Informationssystems und… …Anhaltspunkte für eine Insolvenzreife nicht vorliegen. Auch die Beteuerung seitens des Vorstandes gegenüber den Aufsichtsräten, dass es keinen Grund zur Besorgnis… …sich das Aufsichtsratsmitglied für seine Bewertung des Vorstandshandelns so vorbereitet, dass er in den Sitzungen des Aufsichtsrats zu einer kritischen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Sascha Kuhn

  …aber als viel hilfreicher. nendsten Thema überhaupt arbeiten: Menschen. Der Weg zum Wirtschaftsstrafrecht war daher für mich ein recht naheliegender. Als… …ich mich dann Anfang der 2000er-Jahre jedoch nach einer passenden Ausbildungsstelle für die Anwaltsstation umsah, gab es plötzlich, neben der… …Hemmschuh verstanden wird, sondern als Wettbewerbsvorteil für jedes Unternehmen. Das ist in der Praxis nicht immer ganz leicht. Häufig werden die… …eine andere Compliance-Tradition mitbringen, für mich immer wahnsinnig bereichernd. Auf der anderen Seite war es natürlich eine spannende Aufgabe, die… …2007 aufgesetzt, und viele meiner Mandanten verfügen heute über entsprechende Systeme. Manche haben sich für eine interne Lösung entschieden, andere für… …. Was halten Sie für die größte zukünftige Herausforderung im Compliance- Management? Das Compliance-Management – sowohl in großen als auch in kleinen… …allgemeine Erkenntnisse gewinnen könnte. Das gilt übrigens nicht nur für Berufseinsteiger, sondern für jeden im Bereich Compliance Tätigen. Von daher wäre mein… …Sicht gerade für Berufsanfänger häufig eine besondere Herausforderung, mit Gesprächspartnern außerhalb des eigenen Sprachraums beziehungsweise des eigenen… …vollständigen Compliance-Ausbildung. Darüber hinaus ist es für jeden im Bereich Compliance Tätigen sicherlich hilfreich, auch ein zumindest grundsätzliches… …. Viele der Themen, die uns hier bewegen, sind ja auch dort Thema. Daneben ist es für jeden im Bereich Compliance Tätigen wichtig, gleich, ob extern im…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  School GRC

  …. November 2021 die Ergebnisse des vom Bundesministerium für Bildung und Forschung geförderten Forschungsprojekts Befragungsstandards für Deutschland – BEST… …für öffentliche Verwaltung, Polizei und Rechtspflege Mecklenburg- Vorpommern, konnten in den vergangenen 30 Monaten erstmalig aufschlussreiche Einblicke… …Investigation Expert weiter. „Die Interview- und Befragungstrainings sowie die Fallsimulation, bei der in Kleingruppen vor Ort ermittelt wird, waren für mich Gold… …Befragungsstandards für Deutschland) mit Ihnen schwerpunktmäßig die Protokollierung und Wiedergabe geführter Interviews, insbesondere bei Befragungen von… …Tatverdächtigen und Tätern. Für investigative Interview- und Befragungstrainings III gibt es nur noch wenige Restplätze, schnell sein lohnt sich also. Ihre nächste… …. Ursula Gasch, Fachpsychologin für klinische Psychologie und Psychotherapie sowie Notfallpsychologie, wird Ihnen die Schnittstelle zwischen Psychologie… …Strafgesetze aus dem Wirtschaftsrecht und Wirtschaftsstrafrecht bringen Ihnen am 27. Januar 2022 Dr. Rainer Frank (Fachanwalt für Strafrecht, Compliance Auditor… …, Gründungspartner der auf das Wirtschaftsstrafrecht spezialisierten Kanzlei FS-PP Berlin) und Dr. David Albrecht (Fachanwalt für Strafrecht; Rechtsanwalt bei FS-PP… …Geldwäsche, Aufsichtspflichten und Unternehmenssanktionen oder Haftung für Management und Compliance-Officer. Dieses Seminar ist fester Bestandteil des… …eingegangen. Das Seminar eignet sich für Verantwortliche aus den Bereichen Compliance, Investigation, Revision, Sicherheit, Recht und Kommunikation. Die Grund-…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  ZRFC in Kürze

  …ist eine für die Gesamtwirtschaft repräsentative Umfrage von Bitkom Research, für welche 502 Unternehmen mit 20 oder mehr Beschäftigten befragt wurden… …mit der Grundverordnung (für 2021: 78 Prozent) sowie die Anzahl an Änderungen und Anpassungen (für 2021: 74 Prozent). Gleichzeitig werden mangelnde… …Umsetzungshilfen durch die Aufsichtsbehörden kritisiert (für 2021: 66 Prozent). Rückläufige Kritikpunkte finden sich bei der technischen Umsetzung (34 Prozent im…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Literatur

  …AG. Das Unternehmen aus der Schmuddelbranche, das die Zahlungen für Internetanbieter von Porno- und Glücksspielseiten abwickelte, stieg zum… …in einer Weise, dass diese Zweifel wirklich deutlich wurden. Ihr Handeln zeigt sogar eine klare Parteinahme für Wirecard. Der Abschlussprüfer erteilt… …Dokumentation. Jedem, der den Fall Wirecard verstehen will, sei die Lektüre ans Herz gelegt. Prof. Dr. Stefan Behringer, IFZ Institut für Finanzdienstleistungen… …mit immer strengeren Regulierungen, die Möglichkeiten für das Reinwaschen von auf kriminelle Weise erlangten Geld und die Einspeisung in den legalen… …Risiken. Abschließend würdigt der Autor die diskutierte Vorgehensweise. Damit bekommen die Verantwortlichen für die Prävention gegen Geldwäscherei einen… …guten Einblick in das Vorgehen der Täter. Am Ende des Bandes stehen Empfehlungen für Praktiker. Diese werden differenziert nach Interessengruppen… …für den Praktiker nicht, da es reichlich nützliche Empfehlungen bereithält. Prof. Dr. Stefan Behringer, IFZ Institut für Finanzdienstleistungen Zug…

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• ESMA: Prüfungsschwerpunkte liegen auf Covid-19 und Klimaschutz

  …neuen ISA [DE], der IDW- und IDR-Standards sowie der kommunalen Gesetzesgrundlagen für NRW stellen Ihnen Herbert K. Heidler und Katharina Dillkötter alle… …Lehrbuchreihe „Öffentliches Rechnungs- und Prüfungswesen“ bündelt Ihnen das wesentliche Rüstzeug für die tägliche Praxis. Für kommunale Prüfer und beauftragte…

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• Sorgfaltspflichten für unternehmerisches Handeln – Analysieren, agieren und berichten

  …Arbeitsnormen und Umweltfragen. Für die Umsetzung nennt Rödl & Partner die folgenden Aspekte: Bewertung von Risiken Zu berücksichtigen seien Risikoanalysen… …Maßnahmen bewertet, welche Schlussfolgerungen es aus der Bewertung für künftige Maßnahmen zieht. Der Bericht ist spätestens vier Monate nach Ablauf des… …Geschäftsjahres für einen Zeitraum von sieben Jahren auf der Website des Unternehmens kostenlos zu veröffentlichen. Bewertung negativer Auswirkungen Bei der… …Partner in mehreren Online-Beiträgen speziell mit den Sorgfaltspflichten für unternehmerisches Handeln in Asien-Pazifik. Weitere Informationen finden Sie… …hier. Das deutsche Gesetz über die unternehmerischen Sorgfaltspflichten in Lieferketten wird am 1.1.2023 in Kraft treten. Es gilt für Unternehmen mit… …Zeitschrift für Risikomanagement (ZfRM) Früher informiert, schneller reagieren Alles, was Sie im Risikomanagement fachlich und beruflich weiterbringt… …Risikomanagement als auch in der Unternehmensleitung – wichtige Entscheidungshilfen und Tipps für die Umsetzung zielgerichteter Maßnahmen.  …

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• Kunst und Geld – Geld und Kunst

  …aufeinander, sakrale Andacht und profane Spekulation, Auktionsrekorde und Künstlerarmut.“ Dieses Biotop ist der Rahmen für die weiteren Ausführungen. Hinzu… …relativ leicht transportieren. Die Ausgangsthese des Buches ist mithin, dass der Kunstmarkt geradezu prädestiniert ist für wirtschaftskriminelle Handlungen… …Auktion ein. Die Verkäufer hatten es zuvor für 1.175 US-Dollar erworben, als es noch nicht Leonardo zugeschrieben wurde. Es wird spekuliert, dass erst durch… …Kunst und dem zugehörigen Kommerz beschäftigen möchte.Prof. Dr. Stefan Behringer, IFZ Institut für Finanzdienstleistungen ZugQuelle: ZfRC Risk, Fraud &…

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• Nachhaltigkeitsberichterstattung in KMU

  …Die Jury für die Ehrenpreisverleihungen des Wissenschaftlichen Instituts der Bilanzbuchhalter und Controller e.V. (WIB) hat sich unter Vorsitz von Dr… …06/2021 (S. 266 ff.) der Fachzeitschrift BC (Zeitschrift für Bilanzierung, Rechnungswesen und Controlling) erschienen. In dem Artikel gehen die Autoren von… …Diskussion über den Klimawandel vollzieht. Maßgebend für die Auszeichnung ist auch, dass aufgrund entsprechender EU-Bestrebungen die nichtfinanzielle… …Berichterstattung. Konsequenzen für Berichtssysteme in KMU Wichtig für die Auswahl ist auch, dass mit dem Beitrag in diesem Kontext konkrete Handlungsempfehlungen… …insbesondere für kleine und mittelständische Unternehmen (KMU) abgeleitet werden. Es empfiehlt sich – so Müller/Needham/Tjin – schon jetzt für KMU, sich etwa mit… …bei KMU zunehmend auf die für den Geschäftserfolg maßgeblichen nachhaltigen Aspekte achten. Prof. Dr. Stefan Müller ist Inhaber der Professur für… …Hamburg und wissenschaftlicher Leiter des Arbeitskreises „Corporate Governance Reporting“ der Schmalenbach-Gesellschaft für Betriebswirtschaft e.V. Er ist… …Behringer – ausgezeichnet für den in Heft 04/2020 (S. 155 ff.) der Fachzeitschrift KSI (Krisen-, Sanierungs- und Insolvenzberatung) veröffentlichten Artikel… …zu bewährten Analysemethoden und informiert über neueste fachliche Tendenzen: Exzellentes Praxiswissen für vorausschauende Entscheidungen und ein…

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