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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2016

  Der Widerruf von Pensionszusagen bei Verfehlungen des Topmanagers

  Ein Plädoyer gegen die Unantastbarkeit von Betriebsrenten zum Zwecke der effektiven Prävention und Sanktion
  

  Dr. Hans-Hermann Aldenhoff, Lara Lucy Unverricht

  …ZRFC 5/16 224 Betriebsrenten | Schadenkompensation | Widerruf | Prävention | Sanktion Der Widerruf von Pensionszusagen bei Verfehlungen des… …Topmanagers Ein Plädoyer gegen die Unantastbarkeit von Betriebsrenten zum Zwecke der effektiven Prävention und Sanktion Dr. Hans-Hermann Aldenhoff / Lara Lucy…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2008

  Anti-Fraud-Management-Systeme und Aufgaben der Internen Revision

  Empfehlungen für die Wirksamkeit von Prävention, Aufdeckung und Aufarbeitung
  

  Dr. Jutta Brombacher, Elmar Schwager

  …Internen Revision Empfehlungen für die Wirksamkeit von Prävention, Aufdeckung und Aufarbeitung Dr. Jutta Brombacher und Elmar Schwager* Ein… …. Beispielhaft werden für den Kernprozess „Prävention“ im Folgenden einige mögliche Einzelaktivitäten dargestellt (vgl. Tabelle 1). Im Einzelfall einer… …Organisation können aber, abhängig von den jeweiligen Bedingungen, auch andere und mehrere Komponenten gewählt werden. Prävention ist die Verhinderung von… …dolosen Handlungen bereits im Vorfeld ihrer Begehung. Der Kernprozess Prävention bietet im Vergleich zu den beiden anderen beiden Kernprozessen den… …eine Systematik. Überblick zu einem Anti-Fraud-Management-System Rückfluss in die Fraud-Risikobewertung Kernprozesse Prävention Aufdeckung Aufarbeitung… …Tabelle 1: Einzelaktivitäten des Kernprozesses Prävention Unterstützungsprozesse Qualitätsmanagement, Monitoring, Evaluierung Wesentliche Einzelaktivitäten… …kurzfristiges Ziel der Aktivität „Ethische Kodizes“ innerhalb des Kernprozesses „Prävention“ könnte beispielsweise lauten: „Der ethische Kodex soll allen… …Prävention gegen Gesetzesverstöße fällt: „Weil Compliance zunächst nur die Beachtung des geltenden Rechts verlangt, bildet eben dieses seine primäre… …Ziele der Kernprozesse (Spezifische Zielsetzungen) Ziel des Anti-Fraud-Management-Systems (Oberziel) Prävention Aufdeckung Aufarbeitung Das Risiko für… …(Prävention, Aufdeckung, Aufarbeitung) als Teil des AFMS sind vorhandene methodische Beratungskompetenz in der Internen Revision und ausreichende zeitliche…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2020

  Compliance in Russland (Teil 2)

  Einzelne Aspekte der russischen Compliance-Regeln: Wettbewerbsrecht, Geldwäsche, Prävention und arbeitsrechtliche Umsetzung
  

  Dr. Thomas Heidemann

  …Regeln: Wettbewerbsrecht, Geldwäsche, ­Prävention und arbeitsrechtliche Umsetzung Dr. Thomas Heidemann* Russland ist für deutsche Unternehmen ein… …stillgelegt werden. 3 Gesetzliche Präventions- oder ­Compliance-Vorschriften 3.1 Prävention Eine generell gültige Präventionsvorschrift ist seit 2013 im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten

  Risikomanagement

  – Prävention und Reaktion –
  

  Arbeitskreis "Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …23 5. Risikomanagement – Prävention und Reaktion – Grundsätzlich sind diverse Maßnahmen zur Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen notwendig… …des Risiko-Frühwarnsystems, gehört. 5.1 Prävention Oberstes Ziel ist die Schaffung einer geeigneten Unternehmensstruktur zur Verhinderung… …- IIR Bd.31 03.09.2000 8:28 Uhr Sei te 23 Peter Wust MAC 2: PWAufträge 2000:ESV:ESV - IIR Bd.31: 24 Risikomanagement – Prävention und… …entstehen. ESV - IIR Bd.31 03.09.2000 8:28 Uhr Sei te 25 Peter Wust MAC 2: PWAufträge 2000:ESV:ESV - IIR Bd.31: 26 Risikomanagement – Prävention…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2006

  Prüfungsleitfaden – Forderungsausfallprävention unter vertrieblichen Aspekten

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …der Geschäftsbeziehung, also der Prävention in den Kernprozessen, auseinander. Schwerpunkte stellen hier das Forderungs controlling unter… …zukunftsgerichtete Weiterentwicklung des Monitoring dar. Teil vier geht auf die Prävention im Inkasso, also in den nachgelagerten Prozessen, ein, bevor im fünften Teil… …und die wesentlichen Arbeitsschritte ausreichend dokumen tiert? 2. Prävention in den vorgelagerten Prozessen 2.1 Anreiz- und Steuerungssysteme für den…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2006

  Führungsverhalten und wirtschaftskriminelle Handlungen – immer nur ein Thema nach der Aufdeckung?

  Dietmar Hoffmann, Frank Müller

  …sagen: „Es war doch alles so einfach!“. Um hier konsequent gegenzusteuern, bedarf es gezielter Maßnahmen. Bei der Prävention ist auch die Interne Revision… …Einschätzen einzelner oder mehrerer Hinweise und Motive ohne Mitarbeiter unberechtigt zu verdächtigen. Prävention Gesetzlicher Rahmen Neben den Bestimmungen des… …eine wichtige Rolle bei der Prävention. Sie kann durch geeignete Maßnahmen die Anfälligkeit des Unternehmens gegen wirtschaftskriminelle Handlungen… …eine unternehmensspezifische Checkliste für Führungskräfte sein. Als ein wichtiges Mittel zur Prävention von wirtschaftskriminellen Handlungen empfiehlt… …daraus Qualitätsverbesserungseffekte, die zur Prävention gegen wirtschaftskriminelle Handlungen wirken. Entscheidend ist, dass die Interne Revision diese… …verbundene notwendige Sensibilisierung und Prävention sind die Basis für die Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen. Dies setzt voraus, dass im Unternehmen… …Hierarchien – gewürdigt werden. Darüber hinaus ist eine notwendige Prävention bereits im Vorfeld von dolosen Handlungen durch Führungswirkungsprüfungen der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2013

  News vom 02.10.13 bis zum 30.12.2013

  …. transparency.org/cpi2013/results/. BME e. V. veröffentlicht Standard zur Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung für Unternehmen, die gewerblich mit Gütern handeln… …Nachricht vom 04.12. 2013 Die Implementierung einer wirksamen Prävention gegen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung dient dem Schutz des eigenen… …eine Straftat gem. § 261 StGB. Die gesetzliche Grundlage für die Implementierung einer wirksamen Prävention gegen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung… …einen Compliance/ CSR-Prozess: Compliance-Risiko: Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung für Unternehmen, die gewerblich mit Gütern…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2006

  RMA /IRFMintern

  …RMA-Website unter www.rma-ev.org zum Download bereit. IRFMintern Partner der Wirtschaft: Kompetenz-Netzwerk für Risikomanagement und Prävention von… …Risikomanagement mit der gleichzeitigen Prävention von wirtschaftskriminellem Verhalten verhelfen. Das eigens dafür initiierte umfangreiche Kompetenz-Netzwerk für… …– Risk & Fraud Management als MBA-Studiengang Den meisten Unternehmen fehlen für ein professionelles Management zur Risikoabwehr und zur Prävention…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2013

  Höchste Zeit für ein Unternehmensstrafrecht in Deutschland!

  Der Wirtschaftskriminalist Dr. Wolfgang Hetzer im Interview
  

  Dr. Wolfgang Hetzer

  …Wirtschaftskriminalist Dr. Wolfgang Hetzer im Interview Wolfgang Hetzer beschäftigt sich seit Jahrzehnten mit der Prävention und Repression von Wirtschaftskriminalität…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2021

  Das geplante Finanzmarktintegritätsstärkungsgesetz (FISG)

  Eine kritische Diskussion aus Sicht der Internen Revision
  

  Univ.-Prof. Dr. Patrick Velte, Univ.-Prof. Dr. Marc Eulerich

  …mit Blick auf die Prävention und schnellere Aufdeckung von Topmanagement-Fraud wirkungsvoll unterstützen könnte. 1. Einleitung Univ.-Prof. Dr. Patrick… …Risikomanagementprozesse zu beurteilen und zu deren Verbesserung beizutragen. Insofern kann die Interne Revision auch einen wesentlichen Beitrag zur Prävention und…