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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung der Marktpreisrisikosteuerung durch die Interne Revision

  Jürgen App

  …251 Prüfung der Marktpreis- risikosteuerung durch die Interne Revision Jürgen App 253 1 Marktpreisrisiko als Element der Banksteuerung… …Weiterentwicklung der Ergebnisplausibilisierung bei der BayernLB den Beitrag App/Jakob, Konvergenz in der Rechnungslegung. Die Bank 6/2011, S.58 ff. 256 2 Prüfung… …Geschäftsorganisation durch die MaRisk konkretisiert. Demzufolge bilden die MaRisk den wesentlichen Rahmen für eine Prüfung der Marktpreisrisikosteuerung. Die… …für angemessene bzw. »die richtigen« Steuerungsmaß- nahmen ist dabei allerdings eine angemessene Informationsbasis. Daher sollte die Prüfung der… …zudem erforderlich, die Entwicklung der Markt- risikosituation im Zeitablauf in angemessener Form zu überwachen (Risiko- überwachung). Bei der Prüfung… …zwischen Geschäfts- und Risikostrategie. 1 Durch die Interne Revision ist zu prüfen, ob bzw. inwieweit diese Konsistenz gegeben ist. Die Prüfung der… …entsprechender Umstände erfolgt. Bei der Prüfung durch die Interne Revision muss die vollständige Erfassung sämtlicher relevanter Risiken sichergestellt sein… …. Hier ist in der Regel ein 1 Vgl. BaFin, MaRisk, AT 4.2 Tz.2. 258 2 Prüfung der Marktpreisrisikosteuerung besonderes Augenmerk auf die Einführung… …auf das Kreditinstitut geben. Methoden und Prozesse der Risikoanalyse stellen in der Regel die größte Teilaufgabe bei der Prüfung des… …Annahmen bezüg- lich eines Liquidierungszeitraums1 (z.B. 10 Tage) auf. Bei der Prüfung der von der Bank eingesetzten Analyseinstrumente für das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung der operationellen Risiken durch den Abschlussprüfer

  Werner Frey, Thomas Witt

  …269 Prüfung der operationellen Risiken durch den Abschluss- prüfer Werner Frey, Thomas Witt 271 1 Einleitung Operationelle Risiken (OpRisk)… …separaten Standard zur Prüfung von operationellen Risiken verabschiedet. Dennoch finden sich in verschiedenen Prüfungsstandards Hinweise zum Um- gangmit… …regelmäßige Prüfung der Prozesse und der Systeme zur Messung der operationellen Risiken sowohl durch die Interne Revision als auch durch den Abschlussprüfer… …. Die Pflicht zur Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts ergibt sich für alle Institute aus § 340k HGB i.V.m. §§ 316ff. HGB; die besonderen… …Prüfungspflichten des externen Prüfers ergeben sich aus § 29 KWG. Nach § 29 Abs.4 KWG sind bei der Prüfung zusätzlich die Anforderungen über Gegenstand, Zeitpunkt… …und Durchführung der Prüfung sowie Inhalt der Prüfungsberichte aus der Prüfungsberichtsverordnung (PrüfbV) zu beachten. Der Wirtschaftsprüfer hat im… …Rahmen der Jahresabschlussprüfung zudem über die wirtschaftlichen Verhältnisse des Instituts zu berichten. Die Prüfung der Anforderungen an die… …Finanzinstituten, 2008, S.44ff. 3 Vgl. Wendt : Prüfung des Managements operationeller Risiken, 2007, S.211. 2772.2 Umsetzung in nationales Recht… …und der Deutschen Bundesbank einzureichen. Die Prüfung durch den 1 Vgl. Aichholz : Operationelle Risiken, 2006, S.377. 2 Vgl. Institut der… …Ende des Geschäftsjahres zu erfolgen. Im Rahmen der Prüfung des den Jahresabschluss ergänzenden Lageberichts spielen die Angaben zur Risikosteuerung…

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• Prüfung des Jahresabschlusses und Lageberichts einer Gebietskörperschaft – IDW PS 730 verabschiedet

  …für Bestätigungsvermerke über die Prüfung der Eröffnungsbilanz und des Jahresabschlusses einer Kommune. Der IDW PS 730 wird in Heft 06/2012 der IDW…

• Compliance in digitaler Prüfung und Revision

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2012

  Thematisierung der Verkehrssicherungspflichten in Immobiliengesellschaften aus Sicht der Internen Revision

  DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision in der Immobilienwirtschaft

  …DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision in der Immobilienwirtschaft“* Die Autoren legen anhand einer Checkliste die wesentlichen Themenfelder für die Prüfung von… …Verkehrssicherungspflichten zu erhalten. Aufgrund des Umfangs des Themengebietes erhebt sie keinen Anspruch auf eine umfassende Abhandlung. Eine Prüfung, inwieweit diese… …Kontrollpflicht ausgelagert? 3.10 Ist die Prüfung der Einhaltung von Prüfungsrhythmen durch die Dienstleister und die Beseitigung von Mängeln sichergestellt?…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Qualitätsmanagement im Revisionsprozess

  Zusammenfassung und Ausblick

  Dr. Susann Albinus-Leupold

  …von Revisionsleistungen die Qualität einer Prüfung ex- post nicht beurteilen. Der einzige zuverlässige Beurteilungsmaßstab, die Wiederho- lung der… …Prüfung als Vollprüfung, fällt aus Wirtschaftlichkeitsgründen aus. Der Nachfrager von Prüfungen muss daher weitestgehend auf die Qualität einer Prü- fung… …Vorfeld der Prüfung oder informelle Gespräche während der Prüfung, auf die Beziehung zwischen Reviewer und Reviewee haben. Ferner erscheint es vielspre-…

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• School GRC mit Zulassung zur Zertifizierung in der Immobilienwirtschaft

  …Als eine der wenigen Branchen hat die Immobilienwirtschaft einen eigenen Standard für die Prüfung und Zertifizierung von…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2012

  Revision des Gerätemanagementsystems (GMS) im Krankenhaus

  DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Krankenhaus“

  …systematisch wichtige Fragestellungen zum Gerätemanagement im Krankenhaus auf und liefern einen umfassenden Fragenkatalog zur Prüfung eines… …Rheinbahn AG Personalabteilung Hansaallee 1 40549 Düsseldorf Zur Prüfung des Gerätemanagements sind auch organisatorische Belange zu betrachten. 242 · ZIR… …Ausprägung beginnt jede Prüfung mit den Voruntersuchungen. Hier werden die Organisationsstruktur (z. B. Ansprechpartner, Verantwortungshierarchien), die… …Kontakt auf – wir beraten Sie gern! Vorschau Einblick Rückblick Für die eigentliche Prüfung kann zwischen einer Systemund Einzelfallprüfung unterschieden… …Gerätesystem sein – mit Prüfung der Bedarfsplanung, Beschaffung, Inbetriebnahme, Betriebsüberwachung, Wirtschaftlichkeitsüberwachung, Instandhaltung und Analyse… …der Altersstruktur des Gerätebestandes. In dieser Ebene erfolgt die Prüfung auf ein funktionierendes Gerätemanagementsystem in der Regel anhand… …konkreter Geräte bzw. Gerätegruppen. Die meisten Prüfer verwenden als Grundlage einer jeden Prüfung die sogenannten Checklisten oder Fragenkataloge, die den… …Fragestellungen bei der Prüfung beac htet werden. Trotzdem muß jeder Prüfer bei Übernahme fremder Checklisten prüfen, ob alle wesentlichen Bereiche seines konkreten… …strukturierten Gerätemanagements nicht vollumfänglich genügen können. 3. Fragenkataloge zur Prüfung des Gerätemanagements im Krankenhaus Dieser Artikel bietet… …Gerätemanagement im Krankenhaus Arbeitshilfen · ZIR 5/12 · 245 In die Prüfung sind neben Organisation und Prozessen auch Berichtswesen und Vertragsmanagement…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2012

  Fraud in der Rechnungslegung kapitalmarktorientierter Banken

  Möglichkeiten und Grenzen der Vermeidung durch Corporate-Governance-Mechanismen
  

  Björn Schneider, Philipp Reinbacher, Dr. Klaus Derfuß

  …Bewertungsvorschriften vorliegen, besteht gerade bei Banken die Gefahr von Fraud. Ziel des vorliegenden Beitrags ist daher die Prüfung, inwieweit… …Kapitalmarktinformationen Wirtschaftsprüfung Medien Abb. 1: CG-Mechanismen 16 Externe Mechanismen Rechtssystem Märkte Markt für Managerleistung Prüfung Private Überwachung… …führen. Dies wirkt einerseits disziplinierend, andererseits kann es Bilanzmanipulationen nach sich ziehen, um einer Abwertung zu entgehen. 3.2.4 Prüfung… …ergriffen. Insbesondere betreffen diese die Verschärfung der Bedingungen, unter welchen ein Wirtschaftsprüfer nach §§ 319 und 319a HGB von der Prüfung… …, dennoch eine unabhängige Prüfung zu gewährleisten: Erstens kann die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) gem. § 28 Abs. 1 Satz 2 KWG die… …somit davon ab, inwieweit er tatsächlich unabhängig ist bzw. eine unabhängige Prüfung durchgesetzt werden kann. 29 Vgl. Diederichs/Kißler… …Bilanzdelikten fördern. 4. Zusammenfassung Ziel des vorliegenden Beitrags war die Prüfung, ob CG-Mechanismen generell Fraud in der Rechnungslegung… …feindlichen Übernahme Interesse an Begrenzung der Risikoneigung hoher Erfolgsdruck stark shareholder-orientiert +/– abhängig von Objektivität Prüfung…

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• eBook

  Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  978-3-503-13863-0

  DIIR – Arbeitskreis "Sicherheitsvorkehrungen in Kreditinstituten", DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …die Prüfung des Sicherheitsmanagements in Kreditinstituten - von Arbeits- und operativer Sicherheit über Notfallmanagement bis zu Fragen des…