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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  Berufsbild Compliance-Office/-Officer

  Anforderungsprofil, Kompetenzen, Verantwortung und Qualität
  

  Prof. Dr. Henning Herzog, Gregor Stephan

  …., Eschborn 2008, S. 2 ff. 15 Vgl. Rath, M./Sponholz, R.: IT-Compliance, Berlin 2009, S. 67; Hahn, R.: Prüfung und Beurteilung der Einhaltung von Organisations-…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2009

  Leistungsmessung der Internen Revision – Teil III: Leistungsmessung mittels Transaktionskosten

  Prof. Dr. Luise Hölscher, Johannes Rosenthal

  …Prüfprozess „Fraud“ 8 im Rahmen der Prüfung des Internen Kontrollsystems mit seinen Teilleistungen dar. Durch den überragenden Anteil der Gemeinkosten an den… …bereits in der Prüfung betrieblicher Sachverhalte und in der Beratung zu sehen ist. Unter diesem Aspekt kommen insbesondere wirt- schaftsprüfende und… …: Beispielsweise birgt die Tätigkeit „Prüfung der Anlagenbuchhaltung“ für eine Bank ein geringeres Risiko als die Prüfung von Finanzinstrumenten zur Absicherung… …einzubeziehen. Ein solcher Transaktionskostenaufschlag kann beispielsweise für die Prüfung der IT-Systeme zur automatisierten Erstellung von standardisierten… …Rechnungen bei hoher Kundenanzahl entsprechend gering ausfallen. Bei der Prüfung des Internen Kontrollsystems auf Anfälligkeit für dolose Handlungen in den…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2009

  Interner Revisor – Generalist oder Spezialist

  Dipl.-Wirtschaftsingenieur Dr. Heinrich Schmelter

  …bei jeder Prüfung in Kontakt mit immer neuen Mitarbeitern und Führungskräften der geprüften Bereiche. Die Arbeit in den wechselnden Prüfungsteams kann… …und bei jeder Prüfung konsequent einsetzen. Die Arbeitsmethoden beinhalten insbesondere das einheitliche Vorgehen bei Risikoanalyse, Prüfungs-Planung… …bei jeder Prüfung auch Kenntnisse hinsichtlich der finanzseitigen Prozessabwicklung erforderlich sind. Das heißt, dass auch von technischen Revisoren… …Prüfung von Bauprojekten auch hochspezialisierte Bauingenieure eingesetzt werden. Im Rahmen von Joint-Audits können Spezialisten der zentralen Revision die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2009

  Praktische Ausgestaltung von COSO ERM in Versicherungsunternehmen

  DIIR-Arbeitskreis "Interne Revision in der Versicherungswirtschaft"

  …. Überwachung Prüfung der Einhaltung der Funktionstrennung Prüfung der Dokumentationen auf Geeignetheit, Vollständigkeit und Aktualität Prüfung der… …Analyseergebnisse und eine ökonomische Interpretation enthalten. 8. Überwachung Prüfung der Anlagestrategie auf Existenz, Vollständigkeit (hinsichtlich… …Asset-Klassen), Verständlichkeit, Eindeutigkeit Prüfung der Prozessdokumentationen auf Geeignetheit, Aktualität und Vollständigkeit. Hierzu zählen z. B. die… …eingehalten wurden Prüfung der Angemessenheit der Limitsysteme und der zeitnahen Überwachung EDV-technische Prüfung der Sicherheit der Tool- Landschaft (externe… …Tools oder selbsterstellte Tools) Prüfung anhand der Sitzungsprotokolle, ob der Vorstand einmal jährlich explizit über die Strategische Anlageplanung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2009

  Corporate Social Responsibility und Anti-Fraud-Management

  Nachhaltigkeitsmanagement als Ansatz zur Fraud-Prävention und Wertschöpfung im Unternehmen
  

  Rudolf X. Ruter, Dr. Stefan Hofmann

  …, Nachhaltigkeitsberichterstattung: Information oder Manipulation?, ZCG 2007 S. 131 ff.; Höschen/Vu, Möglichkeiten und Herausforderungen der Prüfung von Nachhaltigkeitsberichten, WPg…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2009

  Risikomanagement: Erfolgsfaktor Unternehmens-Klima

  Ein neues Überwachungs- und Steuerungskonzept für Vorstand und Aufsichtsrat
  

  Prof. Dr. Kuno Rechkemmer

  …: Betont wird – neben den herkömmlichen Verfahren der Prüfung der Systeme auf ihre Funktionalität und Zweckmäßigkeit – die Wichtigkeit der Bereitschaft zur…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2009

  Kapitalmarktrechtliche Compliance – Pflichten, Verstöße und Konsequenzen – Teil 1

  Dr. Ulrich Keunecke

  …Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) zur Prüfung vorgelegt werden (§ 13 Abs. 1 Satz 1 WpPG). Erst nach der ausdrücklichen Billigung des…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2009

  Die Verantwortung für den Datenschutz im Unternehmen

  Die Zuordnung und die Inhalte der verschiedenen Verantwortlichkeiten
  

  Günther Dorn

  …Interessenkollision. Auf der einen Seite steht seine Verpflichtung zur objektiven Prüfung des Datenschutzes im Unternehmen. Er kann sie nur dann ordnungsgemäß erfüllen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  Bundesgerichtshof verschärft strafrechtliche Verantwortung von Compliance-Officern

  Das Urteil, der Hintergrund und die Auswirkungen
  

  Dr. Marc Steffek

  …ohne erneute sachliche Prüfung der neuen Festsetzung ohne weiteres zugrunde gelegt wurde. Bereits die ausschließliche Verantwortlichkeit der neuen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2009

  Die schriftliche Berichterstattung des Aufsichts- und Verwaltungsrats zur Internen Revision

  Eine empirische Untersuchung im Deutschen und Österreichischen Prime Standard sowie im Hauptsegment der Swiss Stock Exchange
  

  Dr. Patrick Velte

  …. zu den Grundsätzen der Internen Revision IIR (1992), S. 42–45. 10 Die Notwendigkeit ergibt sich überdies im Hinblick auf die Koordination der Prüfung… …. Lück, W.: Internes Überwachungssystem (IÜS). Die Pflicht zur Einrichtung und zur Prüfung eines Internen Überwachungssystems durch das Gesetz zur…

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