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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Der Compliance-Beauftragte in der Bankpraxis

  Verhinderung weiterer Bankenkrisen
  

  Katja Glasmachers, Dr. Jürgen Stierle

  …Zeugen und Verdächtigten, Prüfung von Dokumenten usw. berücksichtigt werden. Als Adressat des Lageberichtes kommt die Geschäftsleitung, der Revisionsleiter…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2010

  Informationen zum CIA-Examen November 2009, den CIA-Examina 2010 und der CIA-Tagung 2010

  Dipl.-Ing. Klaus Haas

  …Assessment) durch die erfolgreich abgelegte Prüfung im November 2009 erhalten. Darüber hinaus absolvierten vier Kandidaten erfolgreich das CFSA-(Certified… …„Revision und Zeitgeist“ Ein aktueller Blick auf das Spannungsfeld wirkungsvoller Revisionsmethoden und -techniken sowie von der Prüfung betroffener…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Die Auswirkungen des BilMoG auf die Kreditvergabe- und -beurteilung aus Sicht der Revision des Kreditgeschäftes

  Arno Kastner, Martina Wolf

  …mit der Prüfung der vom BilMoG betroffenen Geschäftsprozesse und Programme betraut werden. Diese sollten im Rahmen ihrer Prüfungen u. a. auch darauf…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Preismodelle, Sonderkonditionen und Rabatte

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …tung. Handreichungen zur Prüfung von Kontrollen runden den Leitfaden ab. II. Einordnung von Preismodellen, Sonderkonditionen und Rabatten Die im… …regelmäßigen Abständen dem zuständigen Außendienstmitarbeiter zur Prüfung und Freigabe vorgelegt? Wird – möglichst DV-technisch – überprüft, ob die… …vornehmlich aus den Branchen Handel, Banken und Dienstleistungen stammen. Die Prüfung der unterschiedlichsten Software- und Systemlösungen ist seit vielen… …die Komplexität des Preismodells abbilden? Preismodelle, Sonderkondi tionen und Rabatte Arbeitshilfen · ZIR 6/10 · 293 Neben der Prüfung der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2010

  Strafbare Handlungen durch Unterlassen – Gefahren für Aufsichtsräte und Compliance-Verantwortliche

  Betriebswirtschaftliche Anmerkungen zum BGH-Urteil vom 17.7.2009
  

  Karl-Heinz Withus

  …. Daher ist eine Prüfung der eingerichteten Maßnahmen auf Wirksamkeit notwendig. Andererseits verändern sich sowohl Vorschriften als auch die internen und… …Durchführung beurteilt werden. Auch hier gilt, dass eine im Auftrag des Unternehmens von unabhängigen Dritten durchgeführte Prüfung und Bestätigung der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2010

  Ausübung von Aufsichtsratsfunktionen durch ausgeschiedene Aufsichtsratsmitglieder

  Denkbare Konstellationen und Konsequenzen
  

  Dr. Angelika Schwetzler

  …der Vertrag über die Prüfung schwebend unwirksam, weil kein wirksamer Aufsichtsratsbeschluss gefasst wurde, wirkt sich dies gem. § 256 Abs. 1 Nr. 3 AktG… …fehlerhafte Prüfung und Berichterstellung i. S. der §§ 170, 171 AktG wegen mangelhafter Aufsichtsratsbeschlüsse führt ebenfalls nicht zur Nichtigkeit des…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2010

  Windhundrennen der Gläubiger – Ein wachsendes Problem

  RA Dr. Philipp Fölsing

  …Geschäftsleitung nicht anspruchsmindernd zu berücksichtigen gewesen, da die beklagte Prüfungsgesellschaft die Bilanzmanipulationen bei pflichtgemäßer Prüfung gem. §… …Garantiefunktion der gesetzlichen Jahresabschlussprüfung. Bei mittelgroßen und großen Kapitalgesellschaften ist die Prüfung des Jahresabschlusses und des… …prüfungspflichtigen Gesellschaft. Dem Abschlussprüfer lag bei der Prüfung ein Schreiben der Bank an seinen Mandanten vor, in dem diese ihre Bereitschaft zur Gewährung… …jede durchzuführende Prüfung zudem der Haftungshöchstgrenze gem. § 323 Abs. 2 HGB. Dies führt jedoch bei hohen Schäden zu einem Windhundrennen der… …nämlich fest, wieviel aus dem Haftungsfonds des § 323 Abs. 2 HGB noch für die übrigen Gläubiger verbleibt. 11 Vgl. Flühmann, C.: Haftung aus Prüfung und… …jedes Kreditinstitut, die ihm vorgelegten Jahresabschlüsse einer kritischen Prüfung zu unterziehen. Offensichtlichen Unstimmigkeiten in dem…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2010

  Die Pflicht des Vorstands zur Information über juristische Risiken

  Enthaftung des Vorstands durch ­Vertrauen auf juristischen Rat
  

  RA Dr. Rüdiger Werner

  …. Bei eilbedürftigen Entscheidung genügt eine lediglich summarische Prüfung. 44 Darüber hinaus ist der Vorstand auch dazu befugt, sich mit vertretbaren…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Genormtes Risikomanagement

  Die neue ISO Norm 31000 zu Grundsätzen und Richtlinien für Risikomanagement
  

  Karl-Heinz Withus

  …Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) im IDW PS 340 Prüfung des Risikofrüherkennungssystems bei der Definition des Risikomanagementssytems in Tz. 4 erkennbar… …der Einrichtung ihres RMS eine Ausrichtung an der ISO Norm vorzunehmen. Auch als Grundlage für die Prüfung der Wirksamkeit solcher Systeme eignet sich…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2010

  Beurteilung von Mängeln auf Grundlage der MaRisk in der Praxis

  Dipl. Math. Peter Duscha

  …. Wäre das Adressausfallrisiko für die Innenrevision entscheidend, würde sie ihre Ressourcen risikoorientiert für die Prüfung der funktionsfähigen Prozesse… …weitgehend ungeprüft und unverändert. Die Risikolage des Instituts würde sich trotz Prüfung nicht verbessern. Betrachten wir den Fall einmal aus einem anderen… …sollte so definiert sein, dass sie auch als Prüfungs-Soll verwendet werden kann. Damit schließt sich der Kreis von den Zielen einer Prüfung zu ihren…

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