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• Compliance kompakt

• Systeme zur Geldwäschebekämpfung in der EU

  …und die bankbetriebliche Praxis des Geldwäscherisikomanagements. An diesen nationalen Unterschieden setzt das vorliegende Buch an. Es erläutert für…

• Governance in Familienunternehmen

  …in erster Linie an börsennotierte Gesellschaften. Zunehmend hat sich jedoch in den vergangenen Jahren das Blickfeld in Wissenschaft und Praxis… …. Bayreuther Forum für Wirtschafts- und Medienrecht erschienene Sammelband von Knut Werner Lange und Stefan Leible knüpft hieran an und widmet sich in…

• Zeitschrift für Corporate Governance Ausgabe 04 2011

• Risk, Fraud & Compliance Ausgabe 04 2011

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2011

  Aufsichtsratsfunktionen im Spagat von Theorie und Praxis

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …„Denkmal der Nachkriegs-BWL“, an den Anfang seines Beitrags, den er zusammen mit Prof. Dr. Matthias Graumann in diesem Heft ab der S. 157 veröffentlicht. Die… …der Insolvenzverwalter versucht, über die regelmäßig an den Aufsichtsrat zu erstattenden Vorstandsberichte dessen Kenntnis zu konstruieren. Der BGH…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Inhalt / Impressum

  …des Compliance-Beauftragten 179 Dr. Ulrich Göres Neben den Anforderungen an die Qualifikation des Compliance-Beauftragten, stellt sich die Frage, wie… …gute Tat / Alumni stellen sich vor / Was war wichtig – was steht an +++ Literatur (S. 192): Grundlagen der Internen Revision / Systeme zur… …voranstehender Adresse an: Frau Anja Männel Verlag: Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG Genthiner Straße 30 G, 10785 Berlin Telefon (0 30) 25 00 85-0, Telefax (0… …sein von Rechten Dritter. Sollten sie auch an anderer Stelle zur Veröffentlichung oder gewerblichen Nutzung angeboten worden sein, muss dies angegeben…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2011

  Inhalt / Impressum

  …Sonderzahlung an stille Gesellschafter +++ ZCG Prüfung Aufsicht im Fokus 183 Dr. Hans-Jürgen Hillmer Insbesondere anknüpfend an Vorgaben des DCGK veranstaltete… …: Dr. Joachim Schmidt Redaktion: Dr. Hans-Jürgen Hillmer Zuschriften bitte an: BuS-Netzwerk Betriebswirtschaft und Steuern Redaktion ZCG z. Hd. Herrn Dr… …müssen frei sein von Rechten Dritter. Sollten sie auch an anderer Stelle zur Veröffentli- chung oder gewerblichen Nutzung angeboten worden sein, muss dies…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Der Compliance-Officer

  Verantwortung, Haftung und ­arbeitsrechtliche Stellung
  

  RA Dr. Steffen Krieger, RA Dr. Jens Günther

  …selbst an „Recht und Gesetz“ halten (Legalitätspflicht). 3 Zudem haben sie durch organisatorische Maßnahmen dafür zu sorgen, dass sich das Unternehmen und… …strafrechtlich belangt werden. Dr. Steffen Krieger Dr. Jens Günther 2. Delegation von Verantwortung an Compliance-Officer Insbesondere in größeren Unternehmen… …sachgerechte Lösung dar. Sofern die eigenverantwortliche Wahrnehmung der operativen Compliance- Aufgabe an einen sachgerecht ausgewählten, kompetenten, belehrten… …und Kompetenzen sowie über Zugang zu allen für seine Tätigkeit relevanten Informationen verfügen. Der Compliance-Beauftragte darf nicht an den… …Unabhängigkeit und erleichtert eine offene und ehrliche Kommunikation an die Geschäftsleitung. Auf der anderen Seite nimmt der Compliance-Officer im Regelfall als… …-rechte 4.8.1 Bericht an Geschäftsführung Entsprechend der Letztverantwortlichkeit für Compliance müssen alle diesbezüglich relevanten Informationen bei der… …Anliegen direkt an das Aufsichtsorgan (Aufsichtsrat, Beirat, Gesellschafter) wenden kann bzw. im Einzelfall sogar muss. Eine solche direkte Berichtslinie… …(1104). Effektive ­Compliance ­verlangt Eskalationsrechte. ZRFC 4/11 154 sichtsrat in Compliance-Angelegenheiten unmittelbar an Angestellte wenden können… …Ausnahmefällen auch direkt an den Aufsichtsrat wenden können. Funktionieren die vorgeschalteten Mechanismen nicht, muss für eine effektive Compliance auch eine… …Compliance-Sachverhalt fehlerhaft beurteilt, kann und muss sich der Compliance-Officer zunächst an ein anderes Geschäftsführungsmitglied wenden, vorrangig den Vorsitzenden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2011

  Die Überwachung des Vorstands börsennotierter Aktiengesellschaften

  Prof. Dr. Erich Frese, Prof. Dr. Matthias Graumann

  …Partizipationskonzept, das den mit sachverständigen Treuhändern besetzten Aufsichtsrat an der Geschäftsführung beteiligt. CCZu nennen ist des Weiteren das Auditkonzept… …Kapitalmarkts an, das Auftragshandeln eigennütziger Manager auf die Ziele der Eigentümer auszurichten. Die drei Konzepte werden im Weiteren dargestellt, und es… …. Dr. Frese, Universität zu Köln (E-Mail: frese@wiso.uni-koeln.de). Prof. Dr. Graumann lehrt Betriebswirtschaftslehre an der Hochschule Fresenius und ist… …als Privatdozent an der Wirtschafts- und Sozialwissenschaftlichen Fakultät der Universität zu Köln tätig (E-Mail: graumann@hs-fresenius.de). Die… …Aufsichtsrat und Vorstand daher ähnlichen Herausforderungen an die Informationsbeschaffung und -verarbeitung gegenüber. Sie benötigen folglich eine ähnliche… …. Welche solcher „attention directing mechanisms“ 4 gibt es? 2.1 Aufmerksamkeit schaffende Mechanismen An erster Stelle ist der Mechanismus der Kontrolle zu… …standardisieren, um vorhandene Defizite in den Informa­tions­grundlagen besser zu erkennen. Wie an anderer Stelle gezeigt, lässt sich bereits durch vier einfach und… …nicht nur die Handlungen von Vorständen und Stäben an. Auch Aufsichtsräte gelangen auf diese Weise leichter zu einer nachvollziehbaren Beurteilung, ob ein… …und verbessern will, strebt das Auditkonzept die Erreichung dieses Ziels vorrangig durch die Einhaltung von Regeln an. Es macht damit Gebrauch von einem… …(1) appelliert in Fortführung deutschen Richterrechts 16 an den Vorstand, die informationelle Fundierung seiner Entscheidungen ernstzunehmen und räumt…

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