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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Zweite E-Geld-Richtlinie

  Neue Herausforderungen f
  

  Jennifer Kohn, Markus Böttcher, Bernd Michael Lindner

  …gesetzgeberische Entwicklungen auf internationaler, europäischer und nationaler Ebene dar. Das „Gesetz über das Aufspüren von Gewinnen aus schweren Straftaten“… …Dritten EG-Geldwäscherichtlinie. Mit deren Umsetzung in nationales Recht wurde in Deutschland am 21. August 2008 das „Gesetz zur Ergänzung der Bekämpfung… …Tätigkeiten von E‑Geld-Instituten dar. Die aufsichtsrechtlichen Änderungen für E‑Geld-Institute wurden entsprechend in das Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz (ZAG)… …. www.fatf-gafi.org/document/63/0,3746,en_32250379_32236836_ 34432255_1_1_1_1,00.html, History of the FATF. 2 Vgl. Gesetz über das Aufspüren von Gewinnen aus schweren Straftaten, Bundesgesetzblatt Jahrgang… …das Korrespondenzinstitut einholen, um die Art des Geschäftes gänzlich zu verstehen und aus öffentlich zugänglichen Informationen den Ruf des Instituts… …primär aus der Verlagerung der Normen in das KWG und VAG. 3. Herausforderungen bei der Umsetzung für ­Institute und Versicherungsunternehmen Nachfolgend… …Einhaltung der Sorgfaltspflichten sicherzustellen. Gruppenweit bedeutet in diesem Zusammenhang, dass das Mutterunternehmen oder das übergeordnete Unternehmen… …, für das Risikomanagement gegen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung unverzichtbar. Durch die Neufassung des § 80d VAG ist die gruppenweite Einhaltung… …Wesentlichen das Management der unterschiedlichen gesetzlichen Anforderungen. Gruppenweit sind einheitliche Mindeststandards in Bezug auf die genannten… …aktuelle vertragspartnerindividuelle Informationen vorliegen, die darauf schließen ließen, dass das Risiko der Geldwäsche oder der Terrorismusfinanzierung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2011

  Aufsicht im Fokus

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …Prüfung • ZCG 4/11 • 183 Aufsicht im Fokus Bericht zum 1. Düsseldorfer Aufsichtsrats- Symposium (DAS) vom 31. 5. 2011 Dr. Hans-Jürgen Hillmer*… …Insbesondere anknüpfend an Vorgaben des DCGK zur Diversität sowie zur Aus- und Fortbildung von Aufsichtsratsmitgliedern veranstaltete das Deutsche Verwaltungs-… …und Aufsichtsratsinstitut e.V. (DVAI) unter der Leitung seines Präsidenten Prof. Dr. Marcus Labbé am 31.5.2011 im Industrieclub Düsseldorf das 1… …. Düsseldorfer Aufsichtsrats-Symposium (DAS). In einem ersten Veranstaltungsblock stand zunächst das am 14.4.2011 veröffentlichte EU-Grünbuch zur Corporate… …Zusammenarbeit von Aufsichtsrat und Abschlussprüfung hat. In seinem einführenden Impulsreferat über das EU-Grünbuch zur Corporate Governance von Finanzinstituten… …Finanzdienstleistungsunternehmen ist für den folgenden Referenten Frank Puderbach 2 die entscheidende Ursache der Finanzkrise, in deren Folge dann 2009 das Gesetz zur Stärkung der… …Sachkunde, die Zuverlässigkeit, das Engagement und die Durchsetzungsfähigkeit festgeschrieben worden. Zweiter wichtiger Punkt seien die Prozesse, im Rahmen… …Aufsichtsratsmitglieder selbst angemessen einbringen und Kontrollaktivitäten ausüben. Im Rahmen der aufsichtlichen Kontrolle durch die BaFin verwies der Referent auf das… …Unternehmensinteresse wahrnehmen. Vor diesem Hintergrund fand erstmalig am 31. 5. 2011 das Düsseldorfer Aufsichtsrats-Symposium (DAS) des DVAI statt. In ihrem Grußwort… …Director’s Institute stehen könnte, das gewissermaßen zentral zuständig ist für die Aus- und Fortbildung von Aufsichtsräten, ließ die Ministerin offen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Aktuelles aus der EU

  Doreen Müller

  …das Unternehmen selbst bereitgestellt, sondern bei einem oder mehreren Anbietern als Dienst in Anspruch genommen. Die Anwendungen und Daten befinden… …die Ausarbeitung einer europäischen Strategie für das Cloud Computing einfließen, die die Kommission im Jahr 2012 vorlegen will. 1 Auf europäischer… …Bedeutung und das Potenzial des Cloud Computings erkannt und in Zusammenarbeit mit Wirtschaft und Wissenschaft das „Aktionsprogramm Cloud Computing“ ins Leben… …Aussage der EU-Kommission das Potenzial sich zu einer neuen Dienstleistungsbranche zu entwickeln, die gewaltige Chancen für europäische TK- und… …Sicherheitsmaßnahmen und ihre Kontrollierbarkeit nicht mehr gewährleistet werden können. Einschränkungen ergeben sich auch aus dem Datenschutzrecht, das die Übermittlung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2011

  Erbringung von Nichtprüfungsleistungen durch Prüfungsgesellschaften?

  Dr. Dennis van Liempd, Prof. Dr. Reiner Quick, Prof. Dr. Bent Warming-Rasmussen

  …Zweckmäßigkeit dieses Vorschlags durch die Auswertung einschlägiger Forschungsergebnisse zu beurteilen. Er zeigt, dass das Zusammenspiel von Prüfung und Beratung… …könnte, um zu erhöhter Finanzstabilität beizutragen. Zu diesem Zweck hat die Europäische Kommission 2010 das Grünbuch „Weiteres Vorgehen im Bereich der… …wirtschaftlichen Lage vermitteln. Dies sollte das Risiko falscher Darstellungen und damit auch die Kosten von Insolvenzen verringern, die anderenfalls von den… …, Zuversicht und Marktvertrauen wiederherzustellen. Sie trägt zum Anlegerschutz bei, verringert das wahrgenommene Anlagerisiko und reduziert damit die… …Mandanten die Unabhängigkeit des Abschlussprüfers beeinträchtigt, CCob das Verbot der Erbringung von Nichtprüfungsleistungen für Prüfungsmandanten ausgebaut… …Abschlussprüfung von dem geprüften Unternehmen unabhängig und nicht in das Treffen von dessen Entscheidungen eingebunden sind. Des Weiteren müssen nach Art. 22 Abs… …kapitalmarktorientierter Unternehmen noch Rechts- und Steuerberatungsleistungen, die über das Aufzeigen von Gestaltungsalternativen hinausgehen und die sich auf die… …Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage in dem zu prüfenden Jahresabschluss unmittelbar und wesentlich auswirken, sowie das Mitwirken an der… …Unternehmensleitung gekennzeichnet, das aufgrund persönlicher Bindungen mit den Funktionsträgern des Mandanten die Urteilsfreiheit des Prüfers negativ beeinflussen und… …zusätzliche Beratungsaufträge steigt der Umsatz mit dem Mandanten, so dass das finanzielle Interesse des Prüfers an dieser Geschäftsverbindung und damit die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Klasse eine Ausgabe des Kinderbuchtitels „Die Vorstadt-Krokodile“ sowie den Besuch der Mozart-Oper „Das Märchen von der Zauberflöte“, aufgeführt für Kinder… …Vorstandstab Risikomanagement leitet. Damit ist Cramm verantwortlich für das Risikocontrolling sowie die operative und strategische Risikosteuerung der gesamten… …Motivation zum MBA-Studium sagt er: „Gerade im Bankenbereich nimmt das gesamte Themengebiet Governance, Risk und Compliance aufgrund des enormen… …Compliance-Managements. Somit war es für mich als Risikocontroller nur die logische Konsequenz sich mit der Thematik tiefgehend auseinanderzusetzen. Das berufsbegleitende… …Studium an der School GRC bot eine hervorragende Möglichkeit, mir das erforderliche Fachwissen anzueignen und dies im Rahmen meiner Aufgaben in der IBB… …einzusetzen. Durch die interdisziplinäre Ausrichtung des Studiums hatte ich zudem Gelegenheit, auch über das bankenspezifische Anforderungsspektrum des Themas… …hinaus, viele für das Risikocontrolling einer Bank nützliche Steuerungsinstrumente kennen zu lernen.“ Veranstaltungen: Was war ­wichtig? Was steht an! Am… …. Mögliches wirtschaftskriminelles und betriebsschädigendes Verhalten von Mitarbeitern zu erkennen und zu verhindern, erfordert das rechtzeitige Wahrnehmen von… …: Risikoorientierte Revisionsplanung, Risikokataloge des DRSC und DIIR, Prüfung vor Ort mit Berichterstattung und Follow-up-Kommunikation Das Werk dient in seinem… …nationale wie internationale Kreditwirtschaft. Auf Ebene der EU-Staaten wurde mit der 3. EU-Geldwäscherichtlinie das Fundament für die Geldwäschebekämpfung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2011

  ZCG-Nachrichten

  …Das „Center for Corporate Governance“ der Handelshochschule Leipzig hat im Rahmen einer Studie die Akzeptanz des DCGK durch die DAX- und… …Börsenunternehmen (DAX und MDAX) nach § 161 AktG zum DCGK. Im Rahmen der Studie wird das Verhalten von Unternehmen bzgl. einzelner Empfehlungen analysiert und es… …die Unternehmen eine weitere Annäherung an den DCGK. IDW zu Bilanz­auswirkungen von Verschmelzungen Das IDW hat den Entwurf einer Stellungnahme zur… …den zuständigen Instituten in Österreich und der Schweiz hat das IDW eine Übersetzung der International Standards on Auditing (ISA) sowie des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2011

  Ausrichtung der Unternehmensführung auf nachhaltige Wertschöpfung

  Prof. Dr. Volker Lingnau, Katharina Kreklow

  …transparent zu machen, um das Vertrauen in die Unternehmensführung zu stärken 1 . Seit 2005 werden die Regelungen des Kodex jährlich einer kritischen Prüfung… …2009 noch: „Der Vorstand leitet das Unternehmen in eigener Verantwortung. Er ist dabei an das Unternehmensinteresse gebunden und der Steigerung des… …nachhaltigen Unternehmenswertes verpflichtet.“ Dieser Abschnitt wurde i. d. F. von 2009 geändert in: „Der Vorstand leitet das Unternehmen mit dem Ziel… …Inhalte selbst verbunden ist. Die Bindung von Vorstand und Aufsichtsrat an das Unternehmensinteresse wurde i. d. F. des DCGK 2008 zwar insgesamt viermal… …erwähnt, aber das Unternehmensinteresse selbst wurde nicht definiert. Aus der Formulierung von Abschn. 4.1.1 konnte höchstens geschlossen werden, dass… …berücksichtigt, wird deutlich, dass das Unternehmensinteresse nicht nur die Belange der Aktionäre, sondern aller Stakeholder umfasst. Damit bietet der Kodex nun… …es dazu umfangreiche rechtswissenschaftliche Beiträge, deren Ergebnisse darin übereinstimmen, dass das Unternehmensinteresse nicht mit den Interessen… …Einflussnehmenden auszuhandelndes und abzuwägendes Interesse handelt 4 . Während also das Unternehmensinteresse mit der Änderung von 2009 erstmals definiert wird… …, ersetzt das Ziel der nachhaltigen Wertschöpfung das zuvor geltende Ziel der nachhaltigen Unternehmenswertsteigerung, allerdings ohne eine weitere… …DCGK dar. 2. Das Wertschöpfungskonzept als Erfolgsmaßstab nachhaltiger Unternehmensführung 2.1 Begriffliche Abgrenzung Grundsätzlich stellt die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2011

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …verdeutlichen auch die Kapazität und das Potenzial der Internen Revision. Die Balanced Scorecard ist ein Instrument, welches per definitionem den Ausgleich… …–132). 4. Externe Ideengeber erhöhen das kreative Kapital eines Unternehmens Als „Corporate Creativity“ bezeichnet man die Fähigkeit eines Unternehmens… …CCRisikomanagementprüfung durch Aufsichtsrat und Abschlussprüfer (Dr. Patrick Velte) CCAusgestaltung von Risikoberichten: Anforderungen an das Controlling und… …sich jedoch in den vergangenen Jahren das Blickfeld in Wissenschaft und Praxis erweitert, so dass mittlerweile auch andere Unternehmenstypen Gegenstand… …möglicher Haftungsrisiken des Beirats zum Gegenstand. Die Herausgeber beweisen bei der Auswahl der Themenstellungen das richtige Gespür dafür, welche Fragen… …für einen Kenner der Materie, der hier noch Neues erfahren kann. Neben der Themenauswahl trägt dabei das durchgängig hohe Verständnis der Autoren für… …Unterschieden setzt das vorliegende Buch an. Es erläutert für mehrere ausgewählte EU-Mitgliedstaaten sowohl aus juristischer als auch aus betriebswirtschaftlicher… …CCdie Geldwäschebekämpfung und das Risikomanagement in der Bankpraxis. Compliance kompakt Best Practice im Compliance-Management Herausgegeben von Prof… …von Vergütungen weiterhin wirkungsvoll unterstützen. Der Compliance-Officer Von Dr. Martin Wolf, BB 22/2011 S. 1353– 1360 Das das Haftungsrisiko von… …des DCGK hat sich in den letzten Jahren insgesamt auf hohem Niveau stabilisiert. Das Berlin Center of Corporate Governance (BCCG) geht daher anhand…

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• Funktionierende Compliance-Einheiten machen Unternehmen wettbewerbsfähiger: Umfrage zum Status von Compliance-Aktivitäten

  …etablieren. Dabei wird ihre strategische Bedeutung weiter zunehmen. So lautet das Ergebnis einer Umfrage der eLearning-Agentur digital spirit. '''Bedeutung…

• Rechtswidriges Vorstandshandeln: Kenntnis des Aufsichtsrats?

  …. [http://www.ksidigital.de/homepage.html|KSIdigital]) erscheinenden Kommentierung daran an, dass die Interessen von Aufsichtsrat und Vorstand nicht gleichgerichtet sind. Das bedeute zwar nicht…