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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der IT-Governance mit CoBiT

  Prüfungslandkarte Informationsanforderungen der Prozesse

  Stefan Tönnissen

  …Prozess Kontrollobjekt Prüfung PO1.1a Strategischer IT-Plan Existiert ein aktueller Strategischer IT-Plan? PO1.1b Strategischer IT-Plan Berücksichtigt… …Kontrollobjekt Prüfung PO3.1a Planung der techn. Infrastruktur Gibt es einen dokumentierten Planungsablauf für die Festlegung der technologischen… …Standards bei Neuanschaffungen berücksichtigt? 1.3 PO4 Definieren der IT-Org. & ihrer Beziehungen Prozess Kontrollobjekt Prüfung PO4.1a Framework der… …letzte Prüfung, ob die vorhandene IT-Organisationsstruktur den Anforderungen des Unternehmens genügt? PO4.5c IT-Organisations- struktur Wer ist… …Prüfungslandkarte Informationsanforderungen der Prozesse 112 1.4 PO5 IT-Investitionsmanagement Prozess Kontrollobjekt Prüfung PO5.1a Framework für das… …Prozess Kontrollobjekt Prüfung PO6.1a IT-Richtlinien und Control-Umfeld Gibt es ein unternehmensweites Regelwerk zur Kommunikation der IT-Ziele?… …sicherstellt, dass alle Mitarbeiter ein Bewusstsein für IT-Sicherheit entwickeln? 1.6 PO7 IT-Personalführungsmanagement Prozess Kontrollobjekt Prüfung… …Kontrollobjekt Prüfung PO8.1a Qualitäts- management-System Gibt es ein Qualitätsmanagement-System? PO8.1b Qualitäts- management-System Gibt es eine aktuelle… …Kontrollobjekt Prüfung PO10.1a Projekt- management- Framework Gibt es eine aktuelle Übersicht über den Umfang der IT-Projekte? PO10.1b Projekt-… …von Projekten Gibt es eine Prüfung und Freigabe von Änderungen von Projekten? PO10.11a Planung von Bestätigungs- Methoden Gibt es Methoden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der IT-Governance mit CoBiT

  Prüfungslandkarte CoBiT

  Stefan Tönnissen

  …Kontrollobjekt Prüfung PO1.1a Strategischer IT-Plan Existiert ein aktueller Strategischer IT-Plan? PO1.1b Strategischer IT-Plan Berücksichtigt der IT-Plan die… …Einkaufsrichtlinien des Unternehmens zeitnah und angemessen berücksichtigt? 1.2 PO2 Definieren der Informationsarchitektur Prozess Kontrollobjekt Prüfung PO2.1a… …technischen Ausrichtung Prozess Kontrollobjekt Prüfung PO3.1a Planung der techn. Infrastruktur Gibt es einen dokumentierten Planungsablauf für die… …Technologische Standards bei Neuanschaffungen berücksichtigt? 1.4 PO4 Definition der IT-Org. & ihrer Beziehungen Prozess Kontrollobjekt Prüfung PO4.1a… …PO4.6b Rollen und Verantwortlichkeiten Wie erfolgt eine Prüfung der bestehenden Rollen und Verantwortlichkeiten mit den Anforderungen? PO4.6c Rollen… …Unternehmenseinheiten? 1.5 PO5 IT-Investitionsmanagement Prozess Kontrollobjekt Prüfung PO5.1a Framework für das Finanzmanagement Werden Werkzeuge/Tools für das… …Kontrollobjekt Prüfung PO6.1a IT-Richtlinien und Control-Umfeld Gibt es ein unternehmensweites Regelwerk zur Kommunikation der IT-Ziele? PO6.1b… …, dass alle Mitarbeiter ein Bewusstsein für IT-Sicherheit entwickeln? 1.7 PO7 IT-Personalführungsmanagement Prozess Kontrollobjekt Prüfung PO7.1a… …Anforderungen angepasst? Wird dabei das IT-Risiko betrachtet? 1.8 PO8 Managen der Qualität Prozess Kontrollobjekt Prüfung PO8.1a Qualitäts-… …Controlling und Reporting über Verbesserungen? 1.9 PO9 Risikomanagement Prozess Kontrollobjekt Prüfung PO9.1a Abstimmung des Risikomanagements der IT…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2011

  Prüfung der Internen Revision durch den Prüfungsausschuss

  Kriterien zur Beurteilung der Qualität und ­Effektivität der Revisionstätigkeit
  

  Thomas Lohre, Andreas Hauf

  …Prüfung • ZCG 1/11 • 33 Prüfung der Internen ­Revision durch den Prüfungsausschuss Kriterien zur Beurteilung der Qualität und ­Effektivität der… …im ABIEU Nr. L157/87 ff. 34 • ZCG 1/11 • Prüfung Prüfung der Internen Revision c Gesetzlich gefordert ist, dass die Überwachungspflicht des… …Abschlussprüfers und der vom Abschlussprüfer zusätzlich erbrachten Leistungen. Prüfung der Finanz- und Vermögenslage sowie Zuverlässigkeit des Rechnungswesens und… …daraus abgeleiteter Informationen Prüfung der Ordnungsmäßigkeit, Einhaltung von gesetzlichen Regelungen Prüfung der Qualität, Sicherheit, Ordnungsmäßigkeit… …, Wirtschaftlichkeit und Funktionalität von Strukturen, Prozessen und Systemen, inkl. der Funktionsfähigkeit des IKS Prüfung der Managementleistungen im Hinblick auf die… …(Ordnungsmäßigkeits-, Sicherheits- und Zweckmäßigkeits-/Wirtschaftlichkeitsprüfungen) sowie CCdes Zeitaspekts der Prüfung (Ex-postbzw. Ex-ante-Prüfungen) differenzieren… …Wirtschaftlichkeit und Zweckmäßigkeit schwieriger. Prüfung der Internen Revision Prüfung • ZCG 1/11 • 35 sind 16 . Insbesondere die Unterscheidung der Prüfung nach… …deren Inhalt ist geeignet, die Kernaufgaben der Revision deutlich zu machen. 3.3 Prüfung der Ordnungsmäßigkeit Bei der Ordnungsmäßigkeitsprüfung wird… …betrieblicher Abläufe 18 . 3.4 Prüfung der Zweckmäßigkeit und Wirtschaftlichkeit Bei einer Zweckmäßigkeitsprüfung interessiert sich die Interne Revision dafür, ob… …Prüfung der Sicherheit Gegenstand von Sicherheitsprüfungen ganz allgemein ist die Einhaltung von (gesetzlichen) Vorgaben, um Gefährdungen und Verstöße aus…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Elektronische Betriebsprüfung

  Digitale Betriebsprüfung – Erfahrung und Strategie

  Franz Hamann

  …zur Prüfung betrieblicher Steuern 4 Fazit Kurztext Seit dem 1.1.2002 hat sich die Situation Steuerberater und Finanzverwaltung in der… …Außenprüfung – Prüfung betrieblicher Steuern – Umsatzsteuersonderprüfungen – Lohnsteueraußenprüfungen Über verschiedene Wege hatte ich ca. 600 Kollegen… …Aufwendungen Hamann 110 3 Ergebnis auf die Fragen zur Prüfung betrieblicher Steuern Abb. 3: Wissen Sie welche Analysen durchgeführt wurden? Die… …111 Abb. 4: „Hitliste der Analysen“� Da die Prüfung von Kassenminusbeständen die Führung innehat, muss davon aus- gegangen werden, dass in vielen… …Analyse gehen von einer bestimmten Vertei- lung von Ziffern in Listen aus und sollen Manipulation von Daten aufzeigen. Die Prüfung des Anlagevermögens… …. Interessant ist allerdings, dass in den bekannten Skripten der Analyseprogramme keine Fragestellungen zu finden sind, die auf eine Prüfung zugunsten des… …. deuten. Nur hier ist eine Prüfung der Voraussetzungen sinnvoll und würde zu einem Mehrergebnis führen. Doppelt geführte Arbeitnehmer implizieren die… …Möglichkeiten der Manipulation von elektronischen Kas- sen einstellt. Durch den Koordinator der Finanzverwaltungen der Länder für die Prüfung mittels…

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• Risikoprüfung versus Datenschutz: Versicherer nutzen neues Hinweis- und Informationssystem – HIS

  …Manipulationsverdacht wie auch bei der Prüfung der Angaben in Antragsformularen. Aufgebaut wurde die Datensammlung seit 1993. Die nun überarbeitete Version entstand, so…

• Entwürfe zu IDW-Prüfungsstandards: Umsetzung des ISA 600 und Jahresabschlussprüfung von Gebietskörperschaften

  …in Heft 6/2011 der IDW Fachnachrichten veröffentlicht werden. Der Entwurf IDW-Prüfungsstandards „Prüfung des Jahresabschlusses und Lageberichts…

• IDW: neu gefasster Prüfungsstandard und neue Prüfungshinweise

  …spezialisieren, enthält IDW PS 970 jetzt Ausführungen zur freiwilligen Prüfung von Angaben zu Strommengen i.S. der §§ 23–33 EEG i.V. mit § 37 Abs. 1 Satz 2 EEG…

• Zeitnähere Betriebsprüfungen?

  …über die ergebnislose Prüfung anzufertigen ist (§ 202 AO). '''Hinweis''': In einem Schreiben vom 20. April 2011 hatten die Spitzenverbände der…

• Reformierung der Abschlussprüfung

  …Zündstoff auf. Kernstück ist zunächst der Vorschlag für eine VO zur Prüfung von Unternehmen von öffentlichem Interesse (sog. Public Interest Entities…

• Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden Risikotragfähigkeit im Fokus der Bankenaufsicht

  …Anforderungen sowie deren Prüfung. Als Nutzer dieser Checklisten und Praxistipps kommen nicht nur interne und externe Revisoren in Frage, sondern auch die mit der…