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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2011

  Technische Kompetenzen im Aufsichtsrat

  Praxiserfahrungen zur Umsetzung von Diversity- Anforderungen im Rahmen der Besetzung des Aufsichtsratsgremiums
  

  Ralf Berker

  …Beziehung zwischen Aufsichtsrat und Abschlussprüfer Verschärfung der Haftung durch eine Organklage (§ 147 Abs. 2 AktG) Entsprechenserklärung nach § 161 AktG… …Haftungsfreiraums der Organmitglieder Ermessensspielraum für Vorstand und Aufsichtsrat, innerhalb dessen fehlgeschlagene Maßnahmen nicht zu einer persönlichen Haftung… …110 • ZCG 3/11 • Management Technische Kompetenzen im Aufsichtsrat Praxiserfahrungen zur Umsetzung von Diversity- Anforderungen im Rahmen der… …worden: „Der Aufsichtsrat ist so zusammenzusetzen, dass seine Mitglieder insgesamt über die zur ordnungsgemäßen Wahrnehmung der Aufgaben erforderlichen… …Kenntnisse, Fähigkeiten und fachlichen Erfahrungen verfügen. Der Aufsichtsrat soll für seine Zusammensetzung konkrete Ziele benennen, die unter Beachtung der… …Auffälligkeiten zu prüfen, hat die zunehmende Diskussion über die Haftung der Aufsichtsräte zu einem deutlichen Umdenken und einem stärkeren… …ein deutlicher regulativer Eingriff, der nicht ohne Folgen auf die Rechtsprechung im Sinne einer vollumfänglichen Haftung des Organs bleiben wird. Es… …. V.) in Nordrhein-Westfalen. 1 Der Begriff „Aufsichtsrat“ ist eindeutig definiert und als Einrichtung unter bestimmten Rahmenbedingungen vom Gesetzgeber… …Aktiengesellschaften gibt, wird in diesem Beitrag der Begriff Beirat gleichbedeutend mit einem fakultativen Aufsichtsrat verwendet. 2 Vgl. Kocher, Die… …Controlling, 2008, S. 45 ff. Es gibt drei Arten von Aufsichtsräten, den repräsentativen, den formalen und den nützlichen Aufsichtsrat. Besetzung von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2011

  Aufsichtsratshaftung in der Insolvenz

  Insolvenzverwalter contra Aufsichtsrat: Die BGH-Entscheidung vom 9. 6. 2011 und ihre Bedeutung für die Praxis
  

  Dr. Philipp Fölsing

  …Recht • ZCG 6/11 • 273 Aufsichtsratshaftung in der Insolvenz Insolvenzverwalter contra Aufsichtsrat: Die BGH-Entscheidung vom 9. 6. 2011 und ihre… …. 2011 1 In dem vorliegenden Fall bestand der Aufsichtsrat eines Technologieunternehmens aus einem Rechtsanwalt, dem Geschäftsführer und… …die monatliche Vorlage von Kurzberichten und betriebswirtschaftlichen Auswertungen an den gesamten Aufsichtsrat vor. Er ging damit sogar noch über die… …strittig, ob der Aufsichtsrat durch den Vorstand seinerzeit über die drohende Zahlungsunfähigkeit informiert worden war. Der Insolvenzverwalter argumentierte… …deshalb wie folgt: Der Aufsichtsrat könne gem. § 111 Abs. 2 AktG jederzeit Einblick in die Handelsbücher und Geschäftsunterlagen seiner Gesellschaft nehmen… …Zahlungsunfähigkeit vermutet werden. Der BGH war anderer Meinung: Aus der gesetzlichen und/oder vertraglichen Berichtspflicht des Vorstands an den Aufsichtsrat ergebe… …sich nicht zwangsläufig, dass der Vorstand dieser Pflicht auch wahrheitsgemäß nachkomme. Nicht maßgeblich sei, was der Aufsichtsrat hätte wissen können… …, ZIP 2011 S. 1418. 2 Vgl. grundlegend BGH, NJW 2007 S. 2118. 3 Urt. v. 20. 9. 2011 – II ZR 234/09, Rn. 31. 274 • ZCG 6/11 • Recht Haftung des… …dergleichen oder strittig ist, ob der Aufsichtsrat seiner Sorgfaltspflicht nachmens verbleiben. Der Wert weiterveräußerter Waren kann ebenfalls nur dann in die… …Verstoß gegen das Auszahlungsverbot haftet gem. §§ 116 Satz 1, 93 Abs. 3 Nr. 6 AktG auch der Aufsichtsrat, wenn er seine Überwachungspflicht pflichtwidrig…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  Aufdeckung von Management Fraud

  § 111 Abs. 2 Satz 2 AktG als Instrument des Aufsichtsrates zur Einschaltung externer Sachverständiger bei unternehmensinternen Ermittlungen
  

  Frank M. Wittenberg, Remi Stadnicki, Birgit Galley

  …ZRFC 5/11 203 Keywords: Sonderuntersuchung Aufsichtsrat Aufdeckung Fraud Aufdeckung von ­Management Fraud § 111 Abs. 2 Satz 2 AktG als Instrument des… …. Eine Erkenntnis aus aktuellen Fällen von Wirtschaftskriminalität ist, dass die Möglichkeiten des § 111 Abs. 2 AktG, der dem Aufsichtsrat zu diesem Zweck… …3 aber sehr wichtiges Instrument des Aufsichtsrates zur Aufdeckung von vermutetem Fehlverhalten in Erinnerung zu rufen. 2. Der Aufsichtsrat… …erstreckt sich diese auch auf die Rechtmäßigkeit der Handlungen der Geschäftsführung. 4 Dabei gilt, dass nicht nur der Vorstand, sondern auch der Aufsichtsrat… …Geschäftspolitik. 6 Zur Unterstützung seiner Tätigkeit als Überwachungsorgan stehen dem Aufsichtsrat dabei verschiedene Instrumente zur Verfügung. 7 Grundlage der… …Überwachungstätigkeit des Aufsichtsrates bilden die nach § 90 AktG vom Vorstand an den Aufsichtsrat zu erstattenden Berichte. Daneben steht das sich aus § 111 Abs. 2 AktG… …3/2001, S. 99; Scheffler, E.: Zum Rollenverständnis der Aufsichtsräte, in: DB 9/2000, S. 433. 2 Vgl. Hopt, K.-J./Roth, M.: Aufsichtsrat, in: Hopt… …Prüfung durch Sachverständige nach § 111 Abs. 2 Satz 2 AktG, in: ZGR 2/2011, S. 138; Hopt, K.-J./Roth, M.: Aufsichtsrat, in: Hopt, K.-J./Wiedemann, H… …., 2010, § 111 AktG Rn. 8, S. 594; Hopt, K.-J./Roth, M.: Aufsichtsrat, in: Hopt, K.-J./Wiedemann, H. (Hrsg.): Großkommentar AktG, 4. Aufl., 2006, S. 984 ff… ….: Aufsichtsrat, in: Hopt, K.‑J./Wiedemann, H. (Hrsg.): Großkommentar AktG, 4. Aufl., 2006, § 111 AktG Rn. 391, S. 1005. Externe Sachverständige bei ­forensischer…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2011

  Jahresinhaltsverzeichnis 2011

  …, Übersicht, Ausgestaltung, Transparenz 01/43 H Haftung, Aufsichtsrat, Insolvenz 06/273 –, Dritte, Anfechtungsklagen, missbräuchliche 02/78 –, Vorstand… …Technische Kompetenzen im Aufsichtsrat Praxiserfahrungen zur Umsetzung von Diversity- Anforderungen im Rahmen der Besetzung des Aufsichtsratsgremiums Ralf… …Aufsichtsrat – ein brisantes Amt Anforderungen an die Mitglieder und die Amtsausübung aus Sicht des Schmalenbach-Arbeitskreises AKEIÜ Arbeitskreis Externe und… …Aufsichtsrat: Die BGH- Entscheidung vom 9.6.2011 und ihre Bedeutung für die Praxis Dr. Philipp Fölsing… ….................................. 05/234 Risikomanagementprüfung durch Aufsichtsrat und Abschlussprüfer als Element der Corporate Governance Möglichkeiten und Grenzen der… …Unterstützungsleistung des Abschlussprüfers für den Aufsichtsrat Dr. Patrick Velte................................................................. 06/281… …............................................................................... 02/77 Missbräuchliche Anfechtungsklagen: Haftung gegenüber Dritten........................................................................... 02/78… …................................................. 03/125 Pflichtverletzung des Vorstands bei unternehmerischen Entscheidungen........................................................ 03/126 Haftung des… …Tax Fraud & Forensic Accounting.................................... 02/97 Die Mitbestimmung im Aufsichtsrat.............................. 02/97… …Gesellschafter-Compliance................................................ 02/97 Governance in Familienunternehmen........................... 02/99 Haftung für fehlerhafte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Die Mitbestimmung im Aufsichtsrat

  Grundlagen der Unternehmensmitbestimmung

  Dr. Nico Raabe

  …, die Präsenz von Arbeitnehmervertretern im Aufsichtsrat schade dem Holding-Standort Deutschland1 oder führe gar zu Kursabschlägen am Kapitalmarkt.2… …Beteiligung von Arbeitnehmervertretern im Aufsichtsrat angeführt, um für gesellschaftliche Akzeptanz der Vergütungs- ___________________ 1 Vgl. Rede von… …Aufsichtsräten diskutiert. Wie die Mitbestimmung im Aufsichtsrat in der Praxis aber tatsächlich funktioniert, bleibt hingegen in der Regel unberücksichtigt. Das… …Thema Mitbestimmung im Aufsichtsrat wird meist oberflächlich mit einer vorschnellen Fixierung auf die Frage von Parität oder Drittelbeteiligung… …Aufsichtsrat für die Höhe von Managergehältern. Während Bundeskanzlerin Merkel an die Gewerkschafter in den Aufsichts- räten appelliert, sich stärker für… …die massiv gestiegenen Vorstandsvergütungen mit dem Argument zurück, dass die Arbeitnehmer- vertreter im Aufsichtsrat keine qualifizierte Mehrheit… …nur dann zu erwarten, wenn wissenschaftlich solide gezeigt werden kann, dass die Mitbestimmung im Aufsichtsrat nach dem Mitbestimmungsgesetz von 1976… …von Vorstand, Aufsichtsrat und Abschlussprüfer diese als Informationsquellen nicht in Frage kämen.16 Daher fehlten bislang umfassende Studien zur… …Hintergrundgespräche mit Aufsichtsratsinsidern noch tiefer in die Materie der Mitbestimmung im Aufsichtsrat einzusteigen. Die wichtigsten Quellen dieser Studie sind… …zur genauen Funktionsweise der Mitbestim- mung im Aufsichtsrat befragt wurden. Auf Basis der Ergebnisse dieser ___________________ 15 Vgl…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2011

  Die Überwachung des Vorstands börsennotierter Aktiengesellschaften

  Prof. Dr. Erich Frese, Prof. Dr. Matthias Graumann

  …organisationstheoretischer Sicht Prof. Dr. Erich Frese / Prof. Dr. Matthias Graumann* Die Überwachung des Vorstands durch den Aufsichtsrat ist eine zentrale Herausforderung… …Partizipationskonzept, das den mit sachverständigen Treuhändern besetzten Aufsichtsrat an der Geschäftsführung beteiligt. CCZu nennen ist des Weiteren das Auditkonzept… …Aufsichtsrat vor allem dem Abschlussprüfer überträgt. CCSchließlich strebt das Disziplinierungskonzept unter Nutzung von Mechanismen des internationalen… …Sonderheft 2010 S. 104. 158 • ZCG 4/11 • Management Reformansätze zur Vorstandsvergütung c Aufsichtsrat und Vorstand benötigen eine ähnliche Unterstützung beim… …auf die Leistungsfähigkeit der Reformanstrengungen des Gesetzgebers ge­stattet. 2. Partizipationskonzept: Der Aufsichtsrat bringt Expertenwissen ein Im… …Partizipationskonzept wird der Vorstand durch unabhängige Treuhänder, die als Delegierte die Interessen gesetzlich legitimierter Anspruchsgruppen im Aufsichtsrat… …wahrnehmen, überwacht (§ 111 Abs. 1 AktG). Hierfür muss der Aufsichtsrat zum einen die Entscheidungen des Vorstands begleiten, kritisch nachvollziehen und… …beurteilen. Zum anderen muss der Aufsichtsrat aber auch selbst eigenverantwortliche Entscheidungen treffen. Betriebswirtschaftlich betrachtet sehen sich… …Aufsichtsrat und Vorstand daher ähnlichen Herausforderungen an die Informationsbeschaffung und -verarbeitung gegenüber. Sie benötigen folglich eine ähnliche… …vom Soll – Suchaktivitäten zur Gewinnung neuer Informationen aus 5 . Kontrollen sind damit für den Aufsichtsrat von besonderer Bedeutung. Zu beachten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2011

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Dr. Denis Gebhardt

  …. Im Rahmen der Hauptversammlung der Beklagten am 8. 5. 2009 wurde unter den Tagesordnungspunkten 3 und 4 dem Vorstand und dem Aufsichtsrat Entlastung… …Sozietät, welche für die Gesellschaft entgeltliche Rechtsberatung erbracht hat. Die Beklagte verteidigt sich mit dem Argument, dass der Aufsichtsrat den… …als Aufsichtsrat nur dann erlaubt sind, wenn der Aufsichtsrat vorher zustimmt 1 . Die nachträgliche Genehmigung des Aufsichtsrats ändere an der… …Aufsichtsratsmitglied zu leisten. Soweit die Beklagte eingewandt hatte, dass der Aufsichtsrat 1.4 Bewertung Die Entscheidung des OLG Frankfurt ist noch nicht… …ordnungsgemäßen Beschlussvorschlägen des Vorstands gefehlt habe. Ferner sei der Aufsichtsrat nicht ordnungsgemäß bestellt worden. Die Beklagte verteidigt sich vor… …. Missbräuchliche Anfechtungsklagen: Haftung gegenüber Dritten 4.1 Übersicht: Mögliche Haftung aus Deliktsrecht Die soeben besprochene Rechtsmissbräuchlichkeit einer… …zunächst durch die HV bestellt wurde? Rechtsprechungsreport Recht • ZCG 2/11 • 79 4.3 Entscheidung des OLG Hamburg: Keine Haftung aus § 826 BGB Das OLG… …Hamburg lehnt eine Haftung des anfechtenden Aktionärs gegenüber außenstehenden Dritten aus § 826 BGB bzw. aus Deliktsrecht allgemein ab 6 . Dabei… …Mitaktionäre ohnehin hoch genug. 5. Gerichtliche Bestellung des Aufsichtsrats 5.1 Übersicht: Voraussetzungen des § 104 AktG Gehört dem Aufsichtsrat die zur… …rechtzeitige Ergänzung vor der nächsten Aufsichtsratssitzung zu erwarten ist. Gehören dem Aufsichtsrat länger als drei Monate weniger Mitglieder als die durch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2011

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …Aufsichtsrat Theorie und Wirklichkeit in deutschen Aktiengesellschaften Von Dr. Nico Raabe, Erich Schmidt Verlag, Berlin 2011, 383 S., 49,95 u. Die Mitbestimmung… …im Aufsichtsrat von Aktiengesellschaften wird mit Blick auf aktuelle Corporate-Governance-Anforderungen kontrovers diskutiert. Doch häufig stehen dabei… …ZCG-Zeitschriftenspiegel Faktische Organe – Rechte, Pflichten, Haftung Von Dr. Lutz Strohn, DB 3/2011 S. 158 –167 Für Kapitalgesellschaften stellt sich häufig nicht nur die… …Frage nach der Haftung der Geschäftsleiter, sondern auch die Frage nach der Haftung derjenigen, die zwar nicht Mitglied des Leitungsorgans sind, sich aber… …Vorstand, Aufsichtsrat und Hauptversammlung. Zudem bestehen Zweifel daran, dass die aktuelle Entwicklung hin zu immer komplexeren… …Leitlinien der EU-Kommission RA Dr. Stefan Gehring und RA Dr. Thorsten Mäger DB 7/2011 S. 398–405 Neue Anforderungen an Vorstand und Aufsichtsrat von… …Unternehmerfamilie. Haftung für fehlerhafte Ratings Von RA Dr. Thomas Mühl, Erich Schmidt Verlag, Berlin 2010, 181 S., 28,60 u. Nach einem kurzen Überblick über den… …Autor analysiert die rechtlichen Probleme anhand der unterschiedlichen Fallgruppen der Haftung von Ratingagenturen und Banken gegenüber dem Unternehmen… …fällt besonders auf, dass Mühl im Rating als substantiiertes Bonitätsurteil eine Tatsache sieht, so dass eine Haftung wegen Kreditgefährdung nach § 824… …BGB möglich sei. Die gesamte Analyse der Haftungssituation unterscheidet nach den Fallgruppen der Haftung gegenüber dem Unternehmen, dem Anleger und der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2011

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …CCRisikomanagementprüfung durch Aufsichtsrat und Abschlussprüfer (Dr. Patrick Velte) CCAusgestaltung von Risikoberichten: Anforderungen an das Controlling und… ….: CCLegal Compliance und Haftung, CCWirtschaftskriminalität, CCAccounting Compliance, CCTax Compliance, CCIT Compliance. Service • ZCG 4/11 • 199 c… …ZCG-Zeitschriftenspiegel Was ist ein ehrbarer Aufsichtsrat/ Beirat? Von WP/StB Rudolf X. Ruter und Dr. Anne Rosken, DB 20/2011 S. 1123–1126 Im Zuge der Finanzmarktkrise und… …Michael H. Kramarsch, Der Aufsichtsrat 05/2011 S. 66–67 Aktuell mehren sich die Stimmen, die eine Erfolgsorientierung für den Aufsichtsrat ablehnen… …. Einzelne Unternehmen haben bereits eine ausschließlich feste Vergütung für den Aufsichtsrat eingeführt. Die Weitere Beiträge im Überblick Thema Autor Quelle… …SE-Verordnung Zur Umsetzung einer Frauenquote im Aufsichtsrat Bedeutung von Corporate-Governance- Reports aus Investorensicht Unternehmensinterne Untersuchungen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Der Compliance-Officer

  Verantwortung, Haftung und ­arbeitsrechtliche Stellung
  

  RA Dr. Steffen Krieger, RA Dr. Jens Günther

  …ZRFC 4/11 149 Impulsbeitrag Keywords: Haftung Strafbarkeit Kündigung Compliance-Officer Der Compliance-­ Officer Verantwortung, Haftung und… …Vorstandsrecht, in: BB 21 / 2008, S. 107 (1071). 5 Vgl. Kiethe, K.: Vermeidung der Haftung von geschäftsführenden Organen durch Corporate Compliance, in: GmbHR 8 /… …: WM 15 / 2007, S. 679. 6 Vgl. Kiethe, K.: Vermeidung der Haftung von geschäftsführenden Organen durch Corporate Compliance, in: GmbHR 8 / 2007, S. 393… …gar Zustimmung des Aufsichtsorgans (Aufsichtsrat, Gesellschafter) verlangt. Eine solche Regelung steigert die Objektivität der Kündigungsentscheidung… …Unternehmererfolges gearbeitet werden. Durch compliance-relevante Sachverhalte ausgelöste, kurzfristige Effekte fallen so weniger ins Gewicht. 31 4.7 Haftung Zwar… …Anliegen direkt an das Aufsichtsorgan (Aufsichtsrat, Beirat, Gesellschafter) wenden kann bzw. im Einzelfall sogar muss. Eine solche direkte Berichtslinie… …. 18. 34 Vgl. Preis, U.: § 619, in: Erfurter Kommentar zum Arbeitsrecht, 11. Aufl., München 2011, § 619a BGB Rn. 26. 35 Vgl. Giesen, T.: Die Haftung des… …Compliance-Officers gegenüber seinem Arbeitgeber, in: CCZ 3 / 2009, S. 102 (105). 36 Vgl. Favoccia, D. / Richter, T.: Rechte, Pflichten und Haftung des… …Compliance-Officers aus zivilrechtlicher Sicht, in: AG 5 / 2010, S. 137 (144). 37 Vgl. Favoccia, D. / Richter, T.: Rechte, Pflichten und Haftung des Compliance-Officers… …Ausnahmefällen auch direkt an den Aufsichtsrat wenden können. Funktionieren die vorgeschalteten Mechanismen nicht, muss für eine effektive Compliance auch eine…

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