Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Inhalt / Impressum

  …stellvertretenden Vorsitzenden von Transparency International, diskutiert Stefan Behringer, Chefredakteur der ZRFC, über die Anforderungen an das… …Beitrag behandelt die Erwartung an die Reformierung des FCPA, welche der US-Gesetzgeber mit den sogenannten „Proposed Amendments to the FCPA“ erweiternd… …schweizerischen Produktesicherheitsgesetzes, das sich weitgehend an das EU-Recht anlehnt, werden die für Wirtschaftsakteure besonders kritischen Aspekte von… …Alumni stellen sich vor / Veranstaltungen: Was war wichtig? Was steht an! +++ ZRFC in Kürze (S. 245): Zugriff auf Unterlagen aus internen… …Telefon (0 40) 32 33 700, Telefax (0 40) 32 33 70 20 E-Mail: Postfach@redaktion-zrfc.de Zusendungen bitte unter voranstehender Adresse an: Herrn Prof. Dr… …. Sollten sie auch an anderer Stelle zur Veröffentlichung oder gewerblichen Nutzung angeboten worden sein, muss dies angegeben werden. Mit der Annahme zur…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Jahresinhaltsverzeichnis 2012

  …........................ 1/20 Neue Vorgaben für die deutschen Gerichte aus Straßburg Dr. Dieter Deiseroth .............................. 2/66 Erfüllung von Anforderungen an… …Veranstaltungen: Was war wichtig? Was steht an! .................................... 1/4; 2/52; 3/100; 4/148; 5/196; 6/244 Lehrkräfte stellen sich vor… …: Postfach@redaktion-zrfc.de Zusendungen bitte unter voranstehender Adresse an: Herrn Prof. Dr. Stefan Behringer Verlag: Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG Genthiner Straße 30 G… …sein von Rechten Dritter. Sollten sie auch an anderer Stelle zur Veröffentlichung oder gewerblichen Nutzung angeboten worden sein, muss dies angegeben…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Compliance-Literatur im Überblick – Teil III: Compliance-Literatur und Mittelstand / KMU / Familienunternehmen

  Schwerpunkte, Lücken und Notwendig keiten der deutschsprachigen Compliance-Forschung
  

  Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker, Robert Holzmann, Dr. Patrick Ulrich

  …Robert Holzmann Dr. Patrick Ulrich Der vorliegende Artikel widmet sich mit der Anpassung des Compliance-Managements an die individuellen Bedürfnisse… …geringeren Bedeutung des Kapitalmarkts im deutschsprachigen Raum die genannten Betriebstypen auch einen größeren Anteil an geschaffener Wertschöpfung und… …quantitative Abgrenzung im Gegensatz zu „großen“ Unternehmen verwiesen, wobei die Abgrenzung meist an der Mitarbeiterzahl festgemacht und die Grenze bei 249 (IfM… …Direktor des Deloitte Mittelstandsinstituts an der Otto-Friedrich-Universität Bamberg. Dipl.-Kfm. Robert Holzmann ist wissenschaftlicher Mitarbeiter des… …Unternehmensführung an sich oder in bestehende betriebswirtschaftliche Steuerungssysteme. 11 Die Autoren kommen gesamthaft zu der Einschätzung, dass Compliance im… …Unternehmensüberwachung. COSO, Sarbanes-Oxley und der neuere IDW EPS 980 gewinnen in diesem Kontext an Bedeutung. Einige Beiträge widmen sich auch der Organisation der… …Compliance im Mittelstand und in Familienunternehmen. 14 Zum einen wird hier auf der personellen Ebene diskutiert, an welcher Stelle Compliance aufgehängt… …konstatierten Mangel an verhaltenswissenschaftlichen Erkenntnissen zur Compliance. Diese dürfte aufgrund der bereits eingangs diskutierten sozio-kulturellen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Compliance verlangt eine ständige Verbesserung der Maßnahmen

  Peter von Blomberg, stellvertretender Vorsitzender von Transparency International Deutschland, im Gespräch
  

  Peter von Blomberg, Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Behringer, Chefredakteur der ZRFC, über die ­Anforderungen an das Compliance-Management von Unternehmen, die TI sieht. Von Blomberg verfügt selbst über… …vor Strafe, Schadensersatzrisiken oder Reputationsverlusten zu verdanken sind. Was sind die Forderungen von Transparency International an die Politik… …diesbezüglichen Brief der Manager aus großen deutschen Unternehmen? Die seit Jahren „erstrangige“ Forderung von Transparency International Deutschland an die… …Politik ist die Reform der Abgeordnetenbestechung, mit der die unzureichende Regelung des § 108e StGB an den von der UN-Konvention geforderten Standard… …Unterstützung auch deutlich früher hätte wünschen können. Daneben hat TI noch eine Reihe weiterer Forderungen an die Politik und an andere Adressaten. Eine… …, an dem, neben TI Deutschland, auch 20 andere europäische Länder teilgenommen haben. Dazu gehört beispielsweise, dass die Beteiligung von… …Mindeststandards für den Aufbau von Compliance-Managementsystemen vorgeben soll, die für alle Rechtsformen verbindlich sind. Was sind die Forderungen von TI an… …Geschäfte macht. Die Kernbotschaft „Null Toleranz“ muss überall gelten. Insofern darf die Frage auch nicht lauten: Wo verläuft die Grenze, an der Korruption… …Chance, Korruption über kurz oder lang vollständig zu unterbinden? Eine Welt ohne Korruption sieht TI weder kurz- noch langfristig als realistisch an. Sie…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Compliance-Ziele im Sinne IDW PS 980

  Wohin geht das Unternehmen und sein Compliance Management System (CMS)?
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …an ein CMS spezifiziert werden – es gilt auch eine Abwägung mit den Unternehmenszielen zu treffen. Der Weg, den man nun mit Compliance im Unternehmen… …aus mehreren Perspektiven: Anforderungen Dr. Christian Schefold an Compliance können extern über gesetzliche Anforderungen (etwa dem UK Bribery Act)… …Wertvorstellungen der Unternehmensinhaber, der Geschäftsleitung oder auch der Belegschaft an das Unternehmen herangetragen werden. Die bestehende Unternehmenskultur… …dieser Reihenfolge nimmt sich der IDW-Standard zum Vorbild. Es geht aber auch in umgekehrter Folge. Wie auch immer die Ziele an ein Unternehmen… …, nicht notwendigerweise entgegen. Skeptikern sollte deutlich werden, dass die komplexen Anforderungen an ein erfolgreiches Wirtschaften sorgsam abgewogen… …nur vor dem Hintergrund der strategischen Ausrichtung des Unternehmens definiert werden können. Compliance-Ziele müssen an das Unternehmen angepasst… …. Ziele müssen heruntergebrochen werden, damit sie erfüllbar werden. 4. Unterteilen der Ziele bis auf die Arbeitsebene Dies gilt vor allem für Vorgaben an… …Führungskräfte, die der Geschäftsleitung nachgeordnet sind, an Fachkräfte in Schlüsselpositionen (etwa der Vertriebskoordination in Südostasien) bis hin zur… …Umsetzung der Compliance-Ziele ist seine persönliche Aufgabe, die er Teil für Teil an seine Mitarbeiter delegieren kann. Dies kann nur durch ein Unterteilen… …Unternehmen bis hin zu den Arbeitsanweisungen an die Mitarbeiter ist eine Managementaufgabe. Je nach Führungsebene ist hier eine detaillierte und auf die…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Unternehmenskommunikation und der DCGK

  Eine Untersuchung der Vereinbarkeit geschlossener Conference Calls mit DCGK 6.3
  

  Anna Cramer, Prof. Dr. Oliver Wojahn

  …Young Wirtschafsprüfungsgesellschaft tätig. Oliver Wojahn ist Professor für Finance und Economics an der EBC Hochschule und war zuvor Leiter der… …Insiderinformation an Analysten aus § 14 Abs. 1 Nr. 2 WpHG, sofern diese unbefugt erfolgt. Angesichts der strengen Maßstäbe, die bei der Weitergabe von… …Insiderinformationen an unternehmensexterne Dritte anzulegen sind, 14 kann davon ausgegangen werden, dass eine Weitergabe an Finanzanalysten im Rahmen eines Conference… …Calls unbefugt erfolgt. So ist nach herrschender Meinung auch die Weitergabe einer Insiderinformation an die Aktionäre im Rahmen einer Hauptversammlung… …unbefugt, solange noch keine Ad Hoc-Mitteilung erfolgt ist. 15 Sollte der hypothetische Fall eintreten, dass die Weitergabe einer Insiderinformation an… …den Teilnehmern die Möglichkeit bietet, direkte Fragen an die Unternehmensrepräsentanten zu stellen, z. B. bezüglich der Details im Zahlenwerk oder zu… …Conference Calls eine höhere Informationsasymmetrie, gemessen an der Differenz zwischen Geld- und Briefkurs an der Börse, festgestellt werden als bei… …Studien einen Gehalt an preisrelevanten Informationen nahelegen, die im Einzelfall wohl auch „neue Tatsachen“ im Sinne des DCGK 6.3 sein können, kann ein… …die gleichen Informationen erhält oder zumindest erhalten kann. 31 Als zweites Argument wird angeführt, dass Privatanleger kein Interesse an den… …entstanden ist, und ob das in Anspruch zu nehmende Organmitglied ein Verschulden an dem Pflichtverstoß trifft. 41 Ein Schaden könnte z. B. in Form erhöhter…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  IKS auf Basis eines bestehenden Risikomanagementsystems

  Ein Projekt-Guide aus der Praxis
  

  Thorsten Kuznik, Ralf Hluchy

  …noch die Veränderungen zum Vorjahr angepasst. Während die gesetzlichen Anforderungen an ein Internes Kontrollsystem vorwiegend auf die Richtigkeit und… …. 2.1 Analysieren der Prozesse und der Bestandteile des vorhandenen IKS In Anlehnung an COSO werden zuerst alle Informationen über das Kontrollumfeld und… …Anforderung an das Modellierungswerkzeug und den Modellierer, gewährleistet aber ein gemeinsames Verständnis für die Abläufe. Das Ermitteln der potenziellen… …entsteht eine gesellschaftsindividuelle Prozesslandkarte, deren Struktur sich an der Organisation (z. B. Einkauf / Marketing, Rechnungswesen, Personal… …ist die Eintrittswahrscheinlichkeit eines Risikos? ffWie hoch ist das erwartete Schadensausmaß bei Eintritt? 3.2.3 Kontrollaktivitäten In Anlehnung an… …Unterstützung für Sie Ihr Profil als Fellow Master-Programme an der School GRC - in zwei Jahren zum staatlich anerkannten Master- Abschluss - Spezialisierung… …uns an! Early Bird Fees bis zum 31. März 2013 Für Ihre Unternehmensprojekte stellen wir Ihnen die fachliche Betreuung für zwei Jahre! Die passende… …hochqualifiziertes Netzwerk an Experten Sprechen Sie uns gern dazu an. Die School GRC berät Sie individuell! Werden Sie MBA- oder Master-StudentIn und unterstützen Sie…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Wiederhergestelltes Gleichgewicht

  Der FCPA und die Änderungsvorschläge durch das Institute of Legal Reform
  

  Andreas Pyrcek, Aljona Schwan

  …Compliance-Systemen haben. Durch die aufkommenden Diskussionen zum Geltungsbereich und der „Adequate Procedures“ des UK Bribery Acts wurde eine Erwartung an die… …, davon abzuhalten, Bestechungsgelder an ausländische Amtsträger, Politiker, oder politische Parteien zu gewähren und sich somit etwaige Vorteile für ihre… …Tochtergesellschaft gekommen ist. 3 Der FCPA verbietet die Gewährung von Vorteilen an ausländische Amtsträger oder Parteien. Zu der Gewährung von Vorteilen zählt… …bereits das Versprechen einer Leistung („anything of value“) an ausländischen Amtsträger, eine politische Partei oder einen Kandidaten, die sich für ein… …politisches Amt bewerben. Der FCPA berücksichtigt auch die Gewährung von Vorteilen an Dritte, sofern man die Kenntnis hat, dass die Person den gewährleisteten… …Ausländische Unternehmen fallen unter die Zuständigkeit der SEC, wenn sie Emittent eines an der US-Börse registrierten Wertpapiers, des sogenannten American… …Depository Receipts (ADR), sind. Diese sind Eigentumsanleihen an nicht US-amerikanischen Unternehmen, die jedoch in den USA registriert sind und somit bei der… …Rechtsrahmen des FCPAs, sobald sie an der New York Stock Exchange (NYSE) registriert FCPA Settlements bis 2011 (in US-Dollar) 0,0 200,0 400,0 600,0 800,0 1000,0… …juristische Personen, die Zahl der Ermittlungen gegen natürliche Personen hingegen steigt. Kritische Reaktionen ruft nicht nur der Anstieg an… …Ankläger als auch als Richter auftreten. Des Weiteren wird aus Unternehmenskreisen kritisiert, dass der FCPA an manchen Stellen zu ungenauen Formulierungen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Produktsicherheit als Herausforderung für die Compliance

  Kritische Aspekte von Nonfood- Produkten gemäß schweizerischem Produktesicherheitsgesetz
  

  Dr. iur. Eugénie Holliger-Hagmann

  …Produktesicherheitsgesetzes, das sich weitgehend an das EU-Recht anlehnt, werden die für die Wirtschaftsakteure besonders kritischen Aspekte von Nonfood-Produkten aufgezeigt. 1… …Presse eintragen. 2. Mehr als 100 Gesetze und Verordnungen Der Konsumentenschutz schraubt die Sicherheitsanforderungen an die Produkte immer höher hinauf… …ist, die er herstellt, importiert, an Grossisten, Einzelhändler oder an die Endabnehmer vermarktet, muss sich mit ständig verschärften Spielregeln… …. Ein Unternehmen muss damit rechnen, dass dort, wo der sektorielle Erlass zu gewissen Anforderungen an das Produkt oder an Vorkehren oder Tätigkeiten des… …Schaden strafbar und haftpflichtig zu werden – lange über den Zeitpunkt hinaus an dem ein Produkt in den Verkehr gebracht wurde. Produzenten und Vermarkter… …Rückrufkonzept. In seiner Botschaft an das Parlament zum Gesetzesentwurf für das PrSG sagte der Bundesrat aber klipp und klar, im PrSG sei keine direkte Pflicht… …Produkts „upstairs“ und „downstairs“ muss gesichert werden – ausgenommen ist die direkte Abgabe an die Endverbraucher – wie auch der verantwortungsvolle… …Sicherheitsanforderungen an das Produkt beitragen. Die Mitwirkung bei der Überwachung der Sicherheit der in Verkehr gebrachten Produkte gehört ebenfalls zu seinen… …Mitteilungspflicht beim Auftauchen von Gefahrenzeichen Art. 8 Abs. 5 auferlegt allen Inverkehrbringern eine Mitteilungspflicht an das Vollzugsorgan, wenn sie… …„unverzüglich“ als Frist von ein bis zwei Tagen. Wer die Mitteilung an das Vollzugsorgan unterlässt, riskiert eine Freiheitsstrafe bis zu einem Jahr oder eine…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Aktuelle Urteile

  RA Dr. Philipp Fölsing

  …ZRFC 6/12 282 Aufsichtsräte aus ­Groß­kanzleien Aktuelle Urteile Am 10. 07. 2012 befand der BGH, dass ein Unternehmen an die Kanzlei seines… …und auf der Grundlage der konkreten, sich an den Vorgaben des BGH ausrichtenden Honorarrechnungen die bereits bezahlten Einzelmandate. 3 2. Die… …ebenfalls gegen seine Pflichten. Zwar lasse die nachträgliche Genehmigung durch das Plenum die Rückzahlungspflicht entfallen. An der ursprünglichen… …Vorstandszahlungen an Aufsichtsratsmitglieder, DStR 2011, 2155. 4 OLG Frankfurt a. Main v. 15. 02. 2011 – 5 U 30 / 10, ZIP 2011, 425ff. 5 BGH v. 10. 07. 2012 – II ZR… …Höhe der Beteiligung des Aufsichtsratsmitglieds an dem Beratungsunternehmen an. Insbesondere braucht die Beteiligung keine Kontrolle zu ermöglichen. 10… …durchaus erheblich an. Fehlerhaft stellten sie jedoch auf den Umsatz- und nicht auf den Gewinnanteil ab. Auch setzten sie den Betrag ausschließlich zu der… …größten deutschen Wirtschaftsrechtskanzleien sicherlich ein Vielfaches von der Aufsichtsratsvergütung. Damit verlor der Gewinnanteil an dem Beratungsmandat… …für ihn noch mehr an wirtschaftlichem Gewicht. Anders als die Berufsträger in den vom BGH 2006 und 2007 entschiedenen Konstellationen war der… …. Allerdings betrug der Anteil des Honorarvolumens an den Jahreseinnahmen der Kanzlei weniger als 1 %. Für die Kanzlei war das Mandat somit nicht von… …Kompetenz und das Geschick des beratenden Partners und seines Teams an. Ohnehin sollten weiche Faktoren wie das mit einem Mandat verbundene Ansehen 8 BGH v…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen