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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Exkurs: Aufbau einer Compliance-Organisation im nicht regulierten Umfeld

  Dr. Jürgen Brockhausen

  …Renz/Hense „Wertpapier- Compliance in der Praxis“1 ausführlich dargestellt, wird die Organisation der Wertpapier-Compliance durch das Kreditwesengesetz (KWG)… …und das Wert- papierhandelsgesetz (WpHG) und die darauf fußenden Mindestanforderungen an die Compliance-Funktion (MaComp)2 weitgehend vorgegeben. Einen… …. 5 Jegliche Organisationsstruktur in Unternehmen wird zunächst durch die Rechts- form des einzelnen Unternehmens eingegrenzt und weiterhin durch das… …Risiken oder Ablaufgefährdungen gerecht zu werden. Beispielhaft gilt das für die Risiken in der Versicherungswirtschaft, die Abläufe in der chemischen… …und „nicht geregelten“ Compliance-Bereich. 4 Emde, Das Pfl ichtenprogramm des AktG und des KWG, in Renz/Hens (Hrsg.) Wertpapier-Com- pliance in der… …für den „nicht geregelten“ Compliance- Bereich enthält das Aktien- und GmbH-Gesetz sowie das Handelsgesetzbuch und als Selbstregulierungsvorschrift der… …befragten Unternehmen wurde das Compliance-Management von einem Chief-Compliance-Offi cer (CCO) geleitet. Allerdings war diese Aufgabe in der Mehrheit nicht… …17.07.200916 besondere Beachtung. Das Urteil erging im Falle eines öffentlich-rechtlichen Unternehmens mit ungeregelter Compliance-Organisation. Obwohl der… …Angeklagte ausdrücklich kein Compliance-Beauftragter war, nutz- te der BGH das Urteil „obiter dictum“ zur Garantenstellung des Compliance- Beauftragten und… …hat der Vorstand den Aufsichtsrat regel- mäßig, zeitnah und umfassend zu unterrichten. Der Vorstand hat den Aufsichtsrat nicht nur über das eingeführte…

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• Führungskräftebefragung 2012: Bedeutung werteorientierter Unternehmensführung nimmt weiter zu

  …regelmäßig Befragungen unter Führungskräften durch, mit dem Ziel, das Denken und Handeln der Entscheider in der Wirtschaft zum Thema Werte transparent zu… …befragten Führungskräfte würden diesen Beitrag als sehr hoch oder hoch einschätzen – quer durch alle relevanten Altersgruppen. Das hieße im Klartext: Werte… …nach den persönlichen Eigenschaften, die das wertebasierte Miteinander in einem Unternehmen prägen sollten: Über 90 bzw. fast 80 Prozent der Befragten…

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• Urteil mit Signalwirkung: Härtere Strafen für Steuerhinterzieher

  …(Az. 1 StR 416/08) hatte der BGH härtere Strafen für Steuerhinterzieher gefordert – eine Entscheidung, die er jetzt bekräftigte. Das Urteil mit… …, aber auch eigene Berufsrisiken hinreichend abzuschätzen, bietet sich der gerade erschienene Praxisratgeber von Dr. Matthias H. Gehm an. Das soeben im… …Berufsgruppen mit aktuellen Informationen und konkreten Fallbeispielen auf dem heiklen Terrain des Steuerstrafrechts unterstützen. Das…

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• Going Social - Wie Unternehmen soziale Netzwerke nutzen

  …Immer häufiger findet sich das Thema Social Media auf der Tagesordnung der Vorstandsetage - unabhängig von der Branche. Aktivitäten im Bereich Social… …Märkte ihren Konkurrenten aus den Emerging Markets hinterherzuhinken. Das ergab die KPMG-Studie ''Going Social: How businesses are making the most of… …Identifikation der möglichen und richtigen Einsatzfelder, das Monitoring der eigenen Reputation und die aktive Begleitung von Unterhaltungen über das eigene…

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• DCGK: Vorschläge für Kodexänderungen 2012 veröffentlicht

  …Negativ-Definition durch sechs Regelbeispiele konkretisiert werden. Die durch das Gesetz über die Mitbestimmung der Arbeitnehmer im Aufsichtsrat oder das…

• Family Business Governance

  …Besonderheiten von Familie und Unternehmen berücksichtigt, Vertrauen in das Management schafft und die Einigkeit der Inhaber fördert. Der erfolgreiche…

• Corporate-Governance-Management

  …S., 32,95 Euro. Das Buch erläutert umfassend alle betriebswirtschaftlichen Perspektiven und Fragestellungen guter Corporate Governance aus…

• Aufgabenverschiebung bei Aufsichtsräten

  …gegenüber dem Management eine aktivere Rolle ein und arbeiten in vielen Bereichen intensiver mit der Geschäftsführung zusammen – das gilt auch in Bezug auf… …das Risikomonitoring. Hinzu kommen die verstärkte Stakeholder-Kommunikation sowie ein deutlich höheres Maß an Nachhaltigkeit im Unternehmen, das vom… …aber in der aktuellen Situation eine Unternehmensstrategie stets die Flexibilität für das aktuelle Business gewährleisten muss, erklärt sich, dass sich… …Hauptversammlung. Nachhaltigkeit ist ebenfalls ein Thema, das immer wichtiger wird und die Aufsichtsräte in die Pflicht nimmt, sich zu positionieren und aktiv zu…

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• Gefahren für die Unabhängigkeit des Abschlussprüfers?

  …, anlässlich der Vorlage einer gemeinsamen Erklärung von zehn in Deutschland führenden Prüfungsnetzwerken am 30. Januar 2012 in Frankfurt/M. das für den… …Mittelstand tatsächlich wichtigste Anliegen. Zwar sei die Einführung einer externen Rotation grundsätzlich geeignet, das Vertrauen in die Unabhängigkeit des… …Abschlussprüfers zu stärken. Die isolierte Einführung der externen Rotation berge jedoch das Risiko einer weiteren Erhöhung der Marktkonzentration und konterkariere… …damit die Öffnung der Marktstrukturen als das zentrale Anliegen der EU-Kommission (Hintergrund sind die Vorschläge der EU-Kommission vom 30. November 2011…

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• Risikoneigung als Gegenstand der Risikoberichterstattung

  …Im Rahmen der vom Management zu erfüllenden Berichtspflichten ist das Risikomanagement ein sich stark ausweitender Berichtsgegenstand. Ein neues… …Grundlage eines wirkungsvollen Risikomanagements die Bereitschaft und das Maß bestimmt, Risiken einzugehen. Für unterschiedliche Risikoarten können dabei… …der Absicherung gegen Rohstoffpreisrisiken. Nachdem bereits im September 2011 das englische Institute of Risk Management… …([url]http://www.theirm.org/publications/PUpublications.html|IRM[/url]) ein sog. Guidance Paper mit dem Titel „Risk Appetite & Tolerance“ veröffentlicht hatte, hat nun das Committee of Sponsoring Organizations of the… …Treadway Commission (COSO) nachgezogen. Das COSO ist ein Zusammenschluss mehrerer Berufsverbände, dem u.a. die American Accounting Association, das AICPA… …(US-amerikanisches Pendant zum IDW) und das Institute of Management Accountants angehören. Das von der COSO mit seiner Mitteilung vom 18. Januar 2012 adressierte… …Risikoneigung innerhalb des Unternehmens bekannt zu machen und dafür zu sorgen, dass sich die taktische und operative Planung sowie das interne Kontrollsystem an…

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