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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  BTR 3 Liquiditätsrisiken

  Stefan Maack

  …Literaturverzeichnis 484 Kapitel 3: Besonderer Teil: Messung der Risiken Einleitung und Zusammenfassung Das Liquiditätsrisiko ist gemäß AT 2.2 Tz. 1 für alle… …. Im Vergleich zu den anderen Risikoarten spielt das Liquiditätsrisiko eine Son- derrolle, die in seiner wechselnden Erscheinungsform ihre Ursache hat… …. Für kurze Zeitskalen dominiert das Zahlungsunfähigkeitsrisiko (oder Liquiditäts- risiko im engeren Sinn), für längere das Refinanzierungsrisiko… …. Während das Refinanzierungsrisiko als kostenartig aufgefasst werden kann und Ähnlichkei- ten mit dem Marktrisiko aufweist (der wesentliche Risikotreiber… …ist der eigene Refinanzierungsspread), ist das Zahlungsunfähigkeitsrisiko schwer in ein kos- tenartiges Risiko sinnvoll zu übersetzen: um dem… …Zahlungsunfähigkeitsrisiko wirkungsvoll zu begegnen muss ein Liquiditätspuffer vorgehalten werden. Das Vorhalten von Eigenkapital hierfür ist weitestgehend nutzlos. Neben… …der Änderung der Charakteristik des Liquditätsrisikos über unter- schiedliche Betrachtungszeiträume hinweg ändert das Liquiditätsrisiko seine… …genommenen Anforderungen an Verrechnungssysteme. Während die Anforderungen an das Management des Liquiditätsrisikos sich in den MaRisk selbst nur wenig… …Schärfungen im BTR 3.2, Tz. 3 (Stresstests) zur Ausgestaltung eines Szenarios, das auf institutseigenen Ur- sachen beruht und (in den Erläuterungen) der… …Kapitalmarktorientiertheit ist die pro- minenteste Differenzierung. Nur für kapitalmarktorientierte Institute gelten die BTR 3.2. „Für das Kriterium der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Zinsänderungsrisiken und Kreditspreadrisiken im Anlagebuch

  Henning Heuter

  …geschäftsführender Partner der 1 PLUS i GmbH. Im Fokus seiner Tätigkeit steht das Themenfeld Risiko- steuerung, das neben den Fragen des Risikomanagements auch deren… …für die 1 PLUS i GmbH war Herr Heuter bei der Sparkasse Rügen im Bereich Unternehmenssteuerung für das Sachgebiet Risiko verantwortlich. Er hatte… …Identifizierung und Management des IRRBB, ■ Messung des IRRBB durch das interne System eines Instituts, ■ Nicht zufriedenstellende interne IRRBB-Systeme, ■… …zu Zinsänderungsrisiken und Kreditspreadrisiken im Anlagebuch in die deutsche Verwaltungspraxis, wobei die Anforderungen an das Risikomanagement um-… …barwertig als auch bezogen auf das handelsrechtli- che Ergebnis bestimmt werden muss. Darüber hinaus werden Anforderungen an Sicherungsgeschäfte im Kontext… …auch ergebnisorientierte Effekte gemes- sen und limitiert werden. Insgesamt werden klare Regelungen gefordert. Das schließt auch die schon etablierten… …Anforderung zu sehen, dass in den Stresstests auch das dynamische Kundenverhalten berücksichtigt werden muss. Dies be- deutet, dass sich eine… …Kundenpositionierung verändern kann, wenn sich das Zinsniveau verändert. Dadurch kann sich beispielsweise der Ablauf einer Kun- deneinlage verändern, wenn Zinsen… …: Messung der Risiken rallel gestiftet werden und es müssen Drehungen und Verflachungen berück- sichtigt werden. Alle wichtigen Annahmen über das… …sehen, dass die Stresstests portfoliospezifisch sein müssen. Für das Kreditspreadrisiko werden zusätzliche Mindestanforderungen an die Strategie und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Alternative Investments

  …Leitlinien (bzw. Auslegungen) sind für Kapitalverwal- tungsgesellschaften in Deutschland speziell die folgenden Gesetzestexte rele- vant. Das deutsche… …Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB): Das KAGB [12] beinhaltet neben der Eingliederung des alten InvG i. W. die Um- setzung der europäischen AIFM-Richtlinie (die AIF-Level2-VO… …gilt hingegen als Verordnung direkt). Es wurde zudem durch das OGAW-V11 Umsetzungsgesetz erweitert. Das KAGB regelt die Struktur der Investmentvermögen… …Kapital und Gover- nance, sowie Anforderungen an die Verwaltung und das Risikomanagement innerhalb der Gesellschaften. Auch Anlagegrenzen (wie die berühmte… …von Pre-Marketing vor dem Auflegen eines Fonds, das Fondsstandortgesetz (FoStoG) verabschiedet, welches am 01. Juli 2021 in Kraft getreten ist und… …eben- falls in das KAGB überführt wurde. Zu beachten sind – für hierauf spezialisierte Fonds – nun zudem auch die (kleineren) EU Verordnungen EuVECA-12… …Mindestanforderungen an das Risikomanagement von Kapitalver- waltungsgesellschaften. Die KAMARisk präzisieren Artikel 38 bis 66 sowie 75 bis 82 der AIFM Level-2-VO und… …umdeklariert [18]. Auch das Thema künstliche Intelligenz, welches neben dem Anlage- und Asse- tallokationsprozess (bspw. per robo advisory und reinforcement… …(Großkreditdurchschau und -meldung) zu beachten [22]. Mit der Einführung der Delegierten Verordnung wurde die Idee einer Materi- alitätsgrenze eingeführt, welche das… …(Kapitalverwaltungsge- sellschaften) ist weiterhin erlaubt. Der Zulieferer errechnet das Risikogewicht gemäß den Ansätzen nach Artikel 132a (1, 2 bzw. 3) CRR II und teilt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Interne Revision

  Axel Becker

  …das Vorgehen der Internen Revision auf die Risiken des Instituts ausgerichtet ist. Bei den wesentlichen Risikopositionen erwarten externe Prüfer eine… …, Tz. 1. 2 Vgl. Helfer M.: Bedeutung des internen Kontrollsystems für das Risikomanagement in: Bantleon U./Becker A.: Risikomanagement und… …. Das inhärente Risiko drückt die Fehlerhäufigkeit des Prüffelds unter der Annahme aus, dass keine Maßnahmen zur Verhinderung von Risiken ergriffen… …das eigene Haus ausgerich- tete Risikodefinition festzulegen und die jeweilige Prüffeldlandkarte (das Prü- fungsuniversum) daran auszurichten. In der… …internen Kontrollsystems für das Risikomanagement in: Bantleon U./Becker A.: Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten, Berlin 2010, S… …Revision begrenzt sind und der Risikoorientierung dabei entsprochen wird. DIIR-Standard zur Prüfung von Projekten10 Das Deutsche Institut für Interne… …regelmäßig zu überzeugen. Die für das 12 Vgl. Düsterwald R./Fries-Palm S./Peis M./Schwarz U./Trinkaus K.: Leitfaden zur Prüfung von Projekten –… …KWG beim Dienstleister • Informationen über das „Follow-Up“, d. h. die Mängelverfolgung durch die Interne Revision Abbildung 3: Mögliche… …anhand der institutsspezifischen Krite- rien bestimmt? Ausübung der Tätigkeit der Internen Revision • Information, ob das Dienstleistungsunternehmen… …Berichterstattung und der Wertung der Prüfungsergebnisse keinen Weisungen unterworfen ist. Das Direktionsrecht der Geschäftsleitung zur Anordnung zusätzlicher…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Besondere Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision

  Ralf Barsch

  …Teil: Revision und Reporting Mit Schreiben vom 29. Juni 2023 veröffentlichte die BaFin die finale Version der aktuellen Mindestanforderungen an das… …Rhythmus abge- wichen werden. Soweit das Aufsichtsrecht in Kurzform. 1 Besondere Risiken können z. B. dann vorliegen, wenn es sich nach Einschätzung der… …, die das Projekt initiieren bzw. umsetzen. Wichtig ist, dass die Revision in den Projekten keine leitenden oder entscheidungsre- levanten Funktionen… …Feststellungen. Die MaRisk betonen im Kontext der Unabhängigkeit der Revision auch das Recht der Geschäftsleitung zur Anordnung zusätzlicher Prüfungen. Hierunter… …verstanden werden kann bzw. wie diese sinnvoll in das Aufgabenfeld der Internen Revision integriert werden kann. Erfahrungsgemäß sind zunächst im jeweiligen… …Voraussetzungen Die persönlichen Voraussetzungen umfassen das komplette „Skill-Set“ der In- ternen Revision, d. h. die Verfügbarkeit und Anwendbarkeit von… …Vorteil dieser Vorgehensweise ist, dass die Gefahr zur Beeinträchtigung der eigenen Unabhängigkeit am ge- ringsten ist und das vorhandene Prozess-Know-how… …Revi- sion auf das Spezialwissen von Mitarbeitern anderer Bereiche zurückgreifen. In der Praxis sind folgende Konstellationen vorstellbar: ■… …■ Rückgriff auf das Know-how des Datenschutzbeauftragten bezüglich eige- ner analytischer Prüfungshandlungen („Massen-Datenanalysen“). ■ Einbindung… …. m. §25 a KWG ist der Rückgriff auf das im Haus bereits be- stehende Ergebnis einer durchgeführten Risikoinventur. Hierzu sind idealer- weise die in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an die Risikoberichterstattung

  Henning Heuter

  …Partner der 1 PLUS i GmbH. Im Fokus seiner Tätigkeit steht das Themenfeld Risiko- steuerung, das neben den Fragen des Risikomanagements auch deren auf-… …Herr Heuter bei der Sparkasse Rügen im Bereich Unternehmenssteuerung für das Sachgebiet Risiko verantwortlich. Er hatte dabei die fachliche… …an das Risikomanage- ment (MaRisk) werden erneut auch die Anforderungen an die Risikoberichter- stattung angepasst. Im Vergleich zur vorangegangenen… …Formulierung zieht nach sich, dass damit das Ertrags-Risiko-Profil des Kreditinstituts besser zum Ausdruck gebracht werden soll (Beurteilung von Risiken bzw… …: Unzureichende Daten: Der Mangel an relevanten, vergleichbaren, zuverlässi- gen und benutzerfreundlichen Daten ist eine große Herausforderung, die das Verständnis… …Übersetzung von ESG-Risiken in finanzi- elle Risiken, das Verständnis ihrer Auswirkungen auf die Widerstandsfähigkeit von Geschäftsmodellen und das Fehlen… …Kaskadeneffekte hervorrufen, die wiederum unvorhersehbare ökologische, geopolitische, sozi- ale und wirtschaftliche Dynamiken auslösen können. Das bedeutet, dass… …sikodaten, die das Institut erzeugt und aggregiert. In Abhängigkeit vom Ge- schäftsmodell und der Größe des Instituts werden die Daten nach unter-… …Charakteristik und das Gesamtrisikoprofil des Instituts eine Rolle. Insgesamt münden die einzelnen Anforderungen an die Risikodaten im An- spruch an eine hohe… …an vordefinierten Datenqualitätsregeln, das sukzes- sive um zusätzliche Datenbereiche und fachliche Prüfregeln ergänzt wird. Zu einem solchen…

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• Geschäftsgeheimnisse & Whistleblowing

  …Vordergrund.Das Buch enthält vollständig abgedruckt das Gesetz zum Schutz von Geschäftsgeheimnissen aus dem Jahre 2019 und das Gesetz zum Schutz von Hinweisgebern… …. Geschäftsgeheimnisse sind bei Bekanntwerden unwiederbringlich verloren, sie sollten also geheim bleiben. Beim Hinweisgeberschutz geht es darum, Fehlverhalten, das ja… …Verlagsverletzungsverfahrens 2023 umgesetzt hat.Das Buch gliedert sich in eine Einleitung, einen Abschnitt über das Gesetz über Geschäftsgeheimnisse den Abschnitt über das… …Hinweisgeberschutzgesetz und ein Fazit. Das Ganze wird dann noch durch ein Stichwortverzeichnis ergänzt.Der Teil über die Geschäftsgeheimnisse startet mit den Regelungen im… …es dann um das Hinweisgeberschutzgesetz. Die beiden Autoren geben zunächst einen Überblick und erläutern den Zweck der Regelung, nämlich Hinweisgeber… …weisen die beiden Autoren noch einmal darauf hin, für wie schlecht gelungen sie die beiden Gesetze halten. Das ist aber für Interne Revisorinnen und…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2024

  Editorial

  Winfried Veil

  …DSA). Das DSA-System der Inhalteüberwachung sieht ein kompliziertes Zusammenspiel zwischen meldenden Personen, sog. „vertrauenswürdigen Hinweisgebern“… …seligmachende Wirkung des Goldstandards DS-GVO wurde übersehen, dass das komplizierte Miteinander der genannten Akteure eine Vielzahl von sensiblen… …Datenverarbeitungsvorgängen erfordert. Jede Meinungsäußerung im Netz ist ein personenbezogenes Datum. Das Aufspüren und Sammeln rechtswidriger Inhalte, deren Bewertung und… …Übermittlung, die Entscheidung über Löschung und Sperrung, das Anlegen von Datenbanken über inkriminierte Internetnutzer – alles datenschutzrelevante Vorgänge…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2024

  Inhalt / Impressum

  …Dr. Max Mosing Das Datenschutz-Verfahrensrecht in Österreich............................ 280 SCHLAGLICHT 3 Johannes Nehlsen und Tilmann Fleck… …: www.ESV.info/zeitschriften.html. Das Manuskript erbitten wir per E-Mail bevorzugt in Word, sonst zusätzlich im RTF-Format. Zur Ver­öffentlichung angebotene Beiträge müssen frei… …werden. Mit der Annahme zur Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von… …Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in fremde Sprachen zu übersetzen, Übersetzungen… …Wege zu verbreiten (­online und / oder offline), das Recht zur weiteren Vervielfältigung und Ver­breitung zu ­gewerblichen Zwecken im Wege eines… …fotomechanischen oder eines anderen Ver­fahrens sowie das Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor verbleibt das Recht, nach Ablauf eines Jahres eine einfache… …eingereichten Manu­skripten behält sich die Redaktion das Recht der Kürzung und Modifikation der Manu­skripte ohne Rücksprache mit dem Autor vor. Rechtliche… …ausdrücklich vom Urheberrechts­gesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für Verviel­fältigungen, Bearbeitungen… …frei zu betrachten wären und daher von jedermann benutzt werden dürften. Die Nutzung für das Text und Data Mining ist ausschließlich dem Erich Schmidt…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2024

  Datenschutz im EU-Gesundheitsdatenraum

  Dr. Kristina Schreiber, Pauline Brinke

  …versucht sich die Verordnung an einer konkreten Umsetzung der DSGVO im EU-Gesundheitsdatenraum. Ob das gelingt, ist aber bisweilen mehr als fraglich. I. Die… …haben sich der Rat, das EU-Parlament und die EU-Kommission schließlich 1 Mitteilung der Kommission an das Europäische Parlament, den Rat, den Europäischen… …Parlaments und des Rates über den europäischen Raum für Gesundheitsdaten, 03.05.2022, COM(2022) 197 final. im Trilog politisch geeinigt. 4 Das EP stimmte dem… …wird ihnen ein Anspruch auf Zugang zu den eigenen Gesundheitsdaten eingeräumt. Außerdem wird das Verfahren geregelt, wie und unter welchen… …verdrängt die DSGVO nicht, regelt das Verhältnis und die parallele Anwendbarkeit aber aktiv, bestimmt Überschneidungen und klärt die Verbindung zwischen den… …beiden Rechtsakten. Dafür konkretisiert der EHDS-E, verweist, nimmt in Bezug und gestaltet aus, was die DSGVO verlangt. Optimal ist das aber in den meisten… …der Zweck nicht erreicht werden kann, kommt ein Zugang zu den Gesundheitsdaten in pseudonymisierter Form in Betracht. Das muss allerdings besonders… …. Darunter fallen z. B. das öffentliche Interesse im Bereich der öffentlichen Gesundheit und der Gesundheit am Arbeitsplatz, statistische Zwecke… …der Hinweis gem. ErwG. 43 EHDS-E, dass die Datengenehmigung durch die Datenzugangsstelle dann das Vorliegen einer Erlaubnis zwar mit prüft (und… …, sind vor allem die Art. 8a ff. EHDS-E relevant. Der EHDS-E verankert das Recht, auf die eigenen elektronischen Gesundheitsdaten unmittelbar nach…

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