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• Neue BaFin-Satzung: Änderungen zu Verwaltungsrat und Verbraucherbeirat

  …in Kraft getreten. Grund für die Satzungsänderung sind Neuregelungen durch das Gesetz zur Stärkung der deutschen Finanzaufsicht. Sie sehen vor, dass… …Kapitalanlagegesellschaften sein müssen. Außerdem hat das Gremium künftig nur noch 17 statt 21 Mitglieder. Zugleich ändern sich die Vorschlagsrechte, die Regelungen zur… …. Verbraucherbeirat Das Gesetz zur Stärkung der deutschen Finanzaufsicht schreibt darüber hinaus die Einrichtung eines Verbraucherbeirates vor. Seine Aufgabe wird es…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Vertriebs-Compliance für geschlossene Fonds/Vermögensanlagen oder eine etwas andere Art der Synopse

  Hartmut Renz

  …. Durch das FinAnlVermAnlG sind geschlossene Fonds jetzt auch strengeren gesetzlichen Regelungen unterworfen worden1. Man kann zwar von einem großen Wurf… …werden2. So findet, wie im Folgenden be- schrieben, das Wertpapierhandelsgesetz Anwendung, allerdings nicht bei den Freien Vermittlern, die damit auch… …sich nun mit der Einführung des Gesetzes. Das Wichtigste dabei ist, dass die Vermittlung und Beratung zu geschlossenen Fonds nunmehr eine Wertpapier-… …stattfinden (Marketingfunktion). − Schließlich soll Compliance das Unternehmen zu Verbesserungen anhalten (Innovationsfunktion)… …. 1 Vgl. hierzu Dr. Jean-Pierre Bußalb, LL.M. und Dennis Vogel „Das Gesetz über Vermögensan- lagen – neue Regeln für geschlossene Fonds“ in WM Heft… …Initiativen. Der Informationsfluss wird durch eine regelmäßige Berichterstattung an das Senior Management und an das Aufsichtsorgan zu Compliance-Themen… …Sperr- und Beobachtungslisten, durch das Managen von Interessenkonflikten und durch die Begleitung des Wall-Crossing-Verfahrens unterstützt. Die… …Mitarbeitergeschäften eingeholt und bedeutende Stimmrechtsanteile gemeldet. Flankiert wird das Ganze durch die Durchführung regelmäßiger Prüfungen zur Überwachung von… …öffentlich-rechtlicher Pflichtenstellung ausgestattet ist, noch ein in das Unterneh- men hinein verlängerter Arm der BaFin ist… …rechtlichen Ver- pflichtung zur Ausgabe eines Vermögensinformationsblattes, das Äquivalent zu dem Produktinformationsblatt und der Wesentlichen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des internen Rechnungswesens

  Zusammenfassung und Ausblick

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …129 5 Zusammenfassung und Ausblick Das interne Rechnungswesen ist ein wesentlicher und zentraler Lieferant von Steuerungsinformationen für die… …und Kostenstellenverant- wortlichen. Das interne Rechnungswesen hat für Transparenz der im Unterneh- men entstandenen Kosten zu sorgen, um so eine… …und die Aus- sagefähigkeit des internen Rechnungswesens zu prüfen und zu beurteilen. Befragt man hierzu Revisionspraktiker, dann ist das interne… …Rechnungswe- sen indes ein eher exotisches Prüfungsfeld. Dies ist aufgrund seiner darge- stellten Bedeutung für das Unternehmen verwunderlich und überraschend… …führt. Erfahrene Revisoren wissen das. Für ein gutes Er- gebnis müssen in jedem Einzelfall die Zutaten gezielt ausgesucht und optimal miteinander… …kombiniert werden. Die Autoren hoffen, dass den Lesern mit dem vorliegenden Werk eine Sammlung von erlesenen Zutaten vorliegt, aus dem jeder das für seine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Zweitmarkthandel im Wandel der Zeit

  Dr. Thomas Ledermann, Sven Marxsen

  …das Gesetz zur Novellierung des Finanzanlagenvermittler- und Vermögensanlagenrechts verkündet, das in wesentlichen Bereichen zum 1. Juni 2012 sowie… …Standard sind, auf diese Produktgruppe übertrug. Hierzu gehören etwa das aufsichtsrechtliche Gebot, anlegergerecht zu beraten, Provisionen offen zu legen… …einbezog. Die gesetzlichen Änderungen haben tiefgreifende Veränderungen für das In- strument der geschlossenen Fonds zur Folge, die sowohl den Vertrieb der… …Pro- dukte im Erstmarkt als auch den Handel am Sekundärmarkt, dem sog. Zweit- markt, betreffen. Bevor im zweiten Teil dieses Beitrags das regulatorische… …zum Renditemodell Geschlossene Fonds sind unternehmerische Beteiligungen – also langfristige An- lagen und waren jahrzehntelang nicht fungibel. Das… …Zyklen unterworfen, und das Konzept des geschlossenen Fonds ist darauf ausgelegt, solche Zyklen zu überdauern und ein Geschäftsmodell langfristig zum… …bereits über einen „Track-Record“ verfügen. Das weitaus größte Käuferpotential gemessen am Wertumsatz vereinigen aber die sog. Zweitmarktfonds auf sich… …laufend Kauf- und Verkaufsauf- träge entgegengenommen werden und in bestimmten Abständen versucht wird, das vorhandene Angebot mit der Nachfrage… …vor. 2.4.3 Offene Handelsplattformen Das wesentliche Merkmal offener Handelsplattformen besteht in einem freien Zugang für Käufer und Verkäufer… …Fonds enthielt das Anlegerschutzverbesserungsgesetz (AnSVG): Zum 1. Juli 2005 wurde im Verkaufsprospektgesetz (VerkProspG) eine Prospekt- pflicht für…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2013

  NRW schlägt Verbandsstrafrecht für den Bund vor

  Ein erster Entwurf eines Gesetzesantrags des Landes Nordrhein-Westfalen liegt vor
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …erster Entwurf eines Gesetzesantrags des Landes Nordrhein-Westfalen liegt vor RA Dr. Christian Schefold* Wie bereits in der ZRFC 4/2013 berichtet, hat das… …wird in diesem Fall durch Klaus Kutschaty, den Justizminister von NRW, vertreten. 1. Überblick Das Land Nordrhein-Westfalen (NRW) sieht die Notwendigkeit… …Verantwortung des Einzelnen treten der Schutz kollektiver Interessen und Funktionszusammenhänge sowie die Verantwortung einer Organisation. Das Strafrecht sollte… …diesen Veränderungen besser als bisher Rechnung tragen, daher ist ein Unternehmensstrafrecht für die Entwurfsverfasser unabdingbar. Hier sieht sich das… …muss nun das Unternehmen selbst in das Zentrum der Strafverfolgung rücken. Die bisherigen Instrumente (vor allem §§ 30, 130 OWiG) werden den… …Anforderungen der neuen „Organisationsgesellschaft“ nicht mehr gerecht. Man möchte das Verbandsstrafgesetzbuch vor allem aber auch dazu nutzen, effektive Anreize… …zur Entwicklung und Pflege einer Kultur von Unternehmens-Compliance zu setzen. Durch das Verbandsstrafgesetzbuch soll nun die Haftung von Verbänden auf… …präventiv ausgerichtet ist und – auch im Rahmen des Verbandsstrafverfahrens – die Möglichkeit eröffnet, eine fehlerhafte Unternehmenskultur durch das… …durch das neue Strafgesetz nur erfasst, wenn durch sie Unternehmenspflichten verletzt, das Unternehmen bereichert wurde oder bereichert werden sollte… …. Damit kann einem Unternehmen schnell auch eine Verantwortung für nicht kontrollierbare Bereiche und Vorgänge zugerechnet werden, nämlich dann, wenn das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Stakeholder-Kommunikation

  Metaphern als Mittel der Stakeholder-Kommunikation

  Heinz K. Stahl, Florian Menz

  …, das we- gen seiner Überbrückungsfunktion schon die Philosophen der griechischen Antike beschäftigte: die Metapher. Sie rückt zwei getrennte… …anschaulicheren Sachverhalt ersetzt werden soll („Gehirnwindungen“) oder weil eine rare Eigenschaft besonders hervorgehoben werden soll („das Wunder von Bern“)… …. Das System „Wirtschaft“ ist ein besonders ergiebiges Feld für Metaphern, weil es praktisch alle Lebensbereiche wie in einer Nussschale in sich… …Ausdrücke machen deutlich, dass wir uns bei deren Gebrauch nicht mehr bewusst sind, eigentlich eine Metapher zu verwenden. Beispiele sind „Schach  das… …lebendige Metaphern am wichtigsten. Die Kommunikation muss hier rasch „funktionieren“. Dunkle Me- taphern bergen das Risiko in sich, zu spät oder gar nicht… …Schiff steht still“ statt „Mein Schiff liegt vor Anker“ verwendet wird. Hier ersetzt das Allgemeine (stillstehen) das Besondere (vor Anker liegen). Die… …Substitution von Unbelebtem durch Unbelebtes: „Er ließ die Zügel der Flotte los.“ (statt das Kommando).  Substitution von Belebtem durch Unbelebtes: „Wurden… …die Griechen durch das Schwert oder das Schicksal besiegt?“ (statt gegnerische Truppen)  Substitution von Unbelebtem durch Belebtes: „Der Schäfer… …lauscht dem Klang vom Scheitel des Berges.“ (statt Gipfel). Das Attraktive an diesem Konzept ist, dass die Substitution jederzeit rückgängig gemacht… …, die Metapher also stets durch das „Eigentliche“ wieder ersetzt werden kann. Die Substitutionstheorie vermag allerdings nicht zu erklären, dass…

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• eBook

  Handbuch Internal Investigations

  978-3-503-14194-4

  Karl-Christian Bay

  …Das Handbuch Internal Investigations zeigt die zwingenden Grundlagen auf, die im Rahmen einer internen Untersuchung zu beachten sind und gibt…

• Bundesrat stimmt AIFM-Umsetzungsgesetz zu

  …Investmentfonds (AIFM-Umsetzungsgesetz) zugestimmt, den der Bundestag am 16. Mai 2013 verabschiedet hatte. Damit wird das Gesetz voraussichtlich wie geplant am 22… …auf die AIFM-Richtlinie abgelehnt. Danach sei es unangemessen, den Anlegern das Risiko für Fehler der Verwahrstellen aufzuerlegen. Zum gleichzeitig… …Bundesrates abrufbar. Demnach haben die Länder am 07. Juni 20123 das sogenannte AIFM-Steuer-Anpassungsgesetz vorerst gestoppt und in das Vermittlungsverfahren…

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• Tool zur Selbstbewertung von unternehmerischer Nachhaltigkeit

  …Das SUSTAINUM – Institut für zukunftsfähiges Wirtschaften hat sein praxiserprobtes Kriterien- und Indikatorenmodell zur Bewertung von Nachhaltigkeit… …Nachhaltigkeit eine große Herausforderung dar“, so Prof. Dr. Anja Grothe, Initiatorin des Bewertungsinstruments. „Denn vielen Unternehmen fehlt nicht nur das… …Berlin das Fachgebiet Nachhaltigkeitsmanagement und hat in mehreren angewandten Forschungsprojekten das Bewertungsmodell KIM zusammen mit Unternehmen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2013

  Compliance-Programm im Sinne des IDW PS 980

  Wie werden definierte Compliance-Anforderungen im Unternehmen umgesetzt?
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …Anforderungen für das Unternehmen gesetzt. Nach der strategischen Arbeit kommt nun die Aufgabe der operativen Umsetzung des Compliance-Programms: die Konzeption… …implementiert wurden, wird das Compliance-Programm ein kostspieliges Unterfangen und selbst ein Compliance-Risiko. Am 11. März 2011 hat das Institut der Deutschen… …kommunikativen Transfer der Compliance-Ziele einschließlich der, die Zielerfüllung erstrebenden Maßnahmen in das Unternehmen hinein wie auch die Rückmeldung über… …gesondertes Grundelement gewidmet wurde. Das Gleiche gilt für die Compliance-Überwachung: Sie dient der Verbesserung des Compliance-Status, ist daher auch mit… …. Compliance-Programm im Sinne des IDW PS 980 ZRFC 1/13 13 Compliance- Ziele konkretisieren und greifbar machen. Bei den Maßnahmen wird sich das Compliance Management… …zwischen Geschäftsleitung und Führungskräften das PowerPoint-Format durchgesetzt: Bereits die Beschlussvorlagen der Geschäftsführung sind „auf Folie“… …. Eine Führungskraft bekannte offen, dass sie über die ersten paar Sätze nicht hinausgekommen war und dann das Papier verzweifelt weggelegt hatte. Mit… …wenigen Vorkehrungen lassen sich derartige Erfahrungen mit Compliance- Maßnahmen verhindern. Risiken waren zwar korrekt eingeschätzt und auch das richtige… …Mitteln lässt sich etwa ein PowerPoint-Format in ein eLearning-Programm umsetzen. Die stete Verwendung der Richtlinie und das Üben mit ihr bringt die… …wurden, stellt sich die Frage, wie diese Anforderungen in das Tagesgeschäft so integriert werden, dass ein kritischer Moment 2 Beratungseinrichtungen in…

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