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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 2/2013

  News vom 26.03.2013 bis zum 24.06.2013

  …Unternehmen über keine ausreichenden Kontrollen und internen Prozesse verfügt habe, die eine ordnungsgemäße Prüfung der „Beratungsverträge“ ermöglicht und für… …eine Beratung in steuerlichen Fragen. Andere, über die eigentliche Prüfung hinausgehende Dienstleistungen, sollen aber nicht verboten werden. Keine…

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• KMU-Rechnungslegung: Statt Bürokratieabbau neue Regulierungswelle

  …Rechnungslegung und Prüfung e.V. zum Thema „Aktuelle Herausforderungen für den Mittelstand im Kontext zunehmender Internationalisierung“ veranstaltet wurde. Es…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Führung von Familienunternehmen

  Professionelle Beiräte: Aufgaben, Typen und Stellhebel

  Alexander Koeberle-Schmid

  …, Investitions- und Risikolage des Familienunternehmens . Dazu gehören der Vergleich von Soll- und Ist-Zahlen, die Prüfung des Jahresabschlusses und des…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Führung von Familienunternehmen

  "Der Abschlussprüfer ist ein Werkzeug"

  Karl Haeusgen

  …Selbstkontrolle durch institutionalisierte Unternehmensorgane . Welchen Nutzen verbinden Sie mit dem Abschlussprüfer und dessen Prüfung? Der Abschlussprüfer muss…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Führung von Familienunternehmen

  Die Rollen des Wirtschaftsprüfers für Unternehmen und Familie

  Bernd Grottel

  …, IT- und Compliance-Management-Systemen . Auch Sanierungskonzepte und Planungsrechnungen können einer freiwilligen Prüfung durch einen Wirtschafts-… …Rechtsform, Größe und sonstigen gesetzlichen Vorschriften besteht für jedes Unternehmen die Möglichkeit, eine freiwillige Prüfung des Jahresabschlusses zu… …beauftragen . Dafür kann es verschiedene Gründe geben: So können zum Beispiel Fremdkapitalgeber eine Prüfung zur Bedingung für die Finanzierung machen . Auch… …Familie zunimmt und Minder- heitsgesellschafter geschützt werden sollen . Eine freiwillige Prüfung ist aufgrund von potenziellem Machtmissbrauch ebenfalls… …Auswirkungen auf den Abschluss beurteilen . Darauf aufbauend erfolgen die Festlegung der Prüfungsstrategie und die detaillierte Planung der Prüfung . Neben… …dem zeitlichen Ablauf der Prüfung wird der Einsatz der Mitarbeiter geplant . Außerdem legt der Abschlussprüfer die Schwerpunkte seiner Ab-… …Kontrollen des Unternehmens er sich während des weiteren Verlaufs der Prüfung verlassen kann und in welchen Bereichen weitergehende Detailprüfungshandlungen… …. Die Ausführungen zur Jahresabschlussprüfung gelten auch für die Konzernabschluss- prüfung . Konzernspezifische Besonderheiten ergeben sich aus den… …muss den konzern- spezifischen Anforderungen angepasst werden . Da der (Konzern-)Abschlussprüfer für die Prüfung des gesamten Konzernabschlusses… …diesem Grund kann und sollte Sinn und Zweck nicht nur darin bestehen, die gesetzlichen Anforderungen zu erfüllen . Vielmehr sollte die Prüfung so…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Führung von Familienunternehmen

  Risikosteuerung in Familienunternehmen

  Hans-Jürgen Fahrion, Astrid Geis, Silke Hein, Andreas Käufl

  …Was den Revisionsprozess betrifft, so schließt sich an die Vorbereitung die Prüfung vor Ort, die Berichtserstattung und die Festlegung der Maßnahmen… …Prüfung ihrer Zuständigkeitsbereiche und entsprechende Sanktionen diszipliniert (Ver - haltenssteuerungsfunktion) • indem sie Veränderungsbedarf erkennt… …Berichterstattung festgelegt werden . Während beispielsweise die Interne Revision anlassbezogen nach Ab- schluss einer Prüfung berichtet, sollten für die anderen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Vertrauen, Reputation und Compliance Management bei geschlossenen Fonds

  Prof. Dr. Lars Jäger

  ….................................................................. 15 4.2 Prüfung von Compliance-Management-Systemen (CMS) ................................... 16 4.3 Kosten… …entsprechenden Prüfung hohe Bedeutung zu. Vgl. auch IDW (2012). 49 Vgl. VGF (2012a), S. 12. 50 CashOnline (2012). 14 1. Vertrauen, Reputation und Compliance… …und gegebenenfalls notwendiger Anpassungen des Systems. 4.2 Prüfung von Compliance-Management-Systemen (CMS) Neben der Frage der Ausgestaltung… …eines Compliance Management ist auch die Systemprüfung ein wichtiger Aspekt. Denn letztlich bedarf es auch der Prüfung, ob die relevanten… …des IDW PS 980. Der IDW PS 980 ist der vom Insti- tut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V (IDW) 2011 herausgegebene Stan- dard zur Prüfung von… …Compliance Management Systemen („Grundsätze ord- nungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen“). Der große Vorteil des Standards liegt in seiner… …Prüfungsauftrags sein.73 Die Prüfung des Compliance Management Systems ist vom Grundsatz her eine Maßnahme die Vertrauen und Reputation erhöhen dürfte, wenn sie… …Kenntnis der Compliance Problematik verglichen mit den typischen Retail-Investoren, wo es sich bei Compliance, wie auch bei der Prüfung der… …Compliance-Management- Systeme, um ein durchaus sehr erklärungsbedürftiges Thema handelt. „Mit einer CMS Prüfung kann festgestellt werden, ob das Unternehmen wirksam ein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Compliancefragestellungen bei geschlossenen Fonds

  Philip Steinkopff

  …die BaFin wird künftig hier eine Prüfung vornehmen, doch kamen in der Vergangenheit hier diverse Angebote auf den Markt die in Bezug auf die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Die Richtlinie über die Verwalter alternativer Investmentfonds - AIFM-Richtlinie

  Dr. Oliver Zander

  …Auslagerungsvertrages muss eine eingehende Prüfung des Aus- lagerungsunternehmens durch den AIFM vorangehen. Der AIFM muss sich ver- gewissern, dass das… …Immobilien genügt dafür eine Prüfung des Grundbuchs, bei im Ausland belegenen Immobilien sind dafür teilweise aufwendige Recherchen er- forderlich.70 Die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Aufbau und Struktur einer angemessenen Compliance-Organisation im Umfeld eines Fondsinitiators mit Schwerpunkt Immobilien

  Andreas Marbeiter

  …. Für jede Aufgabe ist die verantwortliche Einheit zu identifizieren und mit einer entsprechenden Ar- beitsanweisung zu belegen. Die Prüfung auf… …Fonds von der Aufsetzung in das reguläre Management übergeht Einheit 3: − Laufende und zeitnahe Prüfung jeder Produkt-, Investment-, An und Ver-… …Absatzplanung mit entsprechenden Meilensteinen sollte ein absolu- tes Muss darstellen. Am Ende dieses Entwicklungsprozesses steht eine Prüfung durch die Com-… …vorgesehen, dass Compliance eine komplette, inhaltliche Prüfung der vorgelegten Kalkulationen auf deren faktische Richtigkeit vornehmen muss. Es ist vielmehr… …eine formale Prüfung vorgesehen, mit der die Einhaltung der Standards dokumentiert wer- den soll. Hierfür wären neben einer Produktvorlage auch die…

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