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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2014

  Compliance bei Cryptocurrencies

  Jörg Stefan Haselmeyer

  …neue Probleme bei der Verfolgung von Steuerhinterziehung. ZRFC 3/14 124 mehr auf die Nutzung von Zahlungsdienstleistern angewiesen sind, werden die im… …Steuerhinterziehung Die effektiv anonyme Natur von Bitcoin- Adressen und die Möglichkeit von nicht nachzuvollziehenden Transfers von einer Adresse zur anderen eröffnen… …neue Methoden zur Steuerhinterziehung. Bereits jetzt bieten erste Anbieter verzinste Konten für Bitcoins an. Durch die einfache internationale… …es nur schwer möglich, hier Steuerhinterziehung zu erkennen oder zu unterbinden. Besonders in Staaten die keine Regulierung von Bitcoin anstreben wäre… …, führt dazu, dass von Cryptocurrencies ein signifikantes Risiko für Geldwäsche und Steuerhinterziehung ausgeht. Bisher haben die meisten Länder aber nur… …Finanztransaktionen, Geldwäsche und Steuerhinterziehung entwickeln werden. Um dies zu verhindern ist eine schnelle und umfassende regulatorische Reaktion notwendig. In… …. http://www.businessinsider.com/goldman-completely-debunks-all-the-arguments-forbitcoin-2014-3 (Stand: 05. 05. 2014). Regulatoren und Nutzer müssen umfassend reagieren, um die Risiken für Geldwäsche und Steuerhinterziehung zu verringern. Für…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2014

  Inhalt & Impressum

  …....................................... 59 Steuerhinterziehung schwerer gemacht Nachricht vom 30.10.2014 ....................................... 64 Fünf-Punkte Plan für mehr IT-Sicherheit…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2014

  2014 startet mit neuen Herausforderungen

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …Jahresrückblicks auf den am 6.12.2012 vorgelegten Aktionsplan zur Bekämpfung von Steuerhinterziehung und Steuerumgehung hat die EU-Kommission nun in einem…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2014

  Inhalt / Impressum

  …Aufsichtsrat +++ ZCG-Nachrichten 31 +++ Soziale Folgen von Umstrukturierungen +++ EU-Maßnahmen gegen Steuerhinterziehung +++ Veräußerung eigener Anteile +++…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2014

  „Der Geruch des Geldes“ – zur Überwachung des grenzüberschreitenden Bargeld- und Barmittelverkehrs

  Rechtsanw�ltin Antje Kl�tzer-Assion

  …des Vorwurfs der Beihilfe zur Steuerhinterziehung. 4 Siehe dazu z.B. FG Baden-Württemberg, Urteil vom 27.03.2007, 11 K 297/02, PStR 2008, 27 f.…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2014

  Dr. Matthias H. Gehm: Kompendium Steuerstrafrecht mit Steuerordnungswidrigkeiten- und Verfahrensrecht

  Rechtsanwalt Björn Krug

  …. Abgerundet wird das Werk durch sein 17. Kapitel, in dem die weiteren Folgen von Steuerhinterziehung und Steuerordnungswidrigkeiten dargestellt werden. In…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Steuerliches Risikomanagement

  Prof. Dr. Thomas Egner, Prof. Dr. Klaus Henselmann

  …zum einen von der Größe des Unternehmens ab und zum anderen von der Realisierung auffälliger steuerli- cher Sachverhalte.10 Soweit Steuerhinterziehung… …. Steuerhinterziehung verjährt erst nach 10 Jahren. Erhebliche Risiken für die Unternehmen bestehen auch im Rahmen der Steuer- erhebung für Dritte. Die Unternehmen… …AO Säumniszuschläge von 1 % der Steuerschuld je angefangenen Monat vor. Bei Steuerhinterziehung durch unrichtige oder unvollständige Angaben gegenüber… …. Dadurch kann die Verwendung einer fremden Identifikationsnummer ausgeschlossen werden. Auch im Falle von Steuerhinterziehung (§ 370 AO) oder leichtfertiger… …Außenprüfung über Selbstanzeigen noch Fälle von Steuerhinterziehung zu bereinigen, um zumindest Straffreiheit – ggf. zum Preis von 5 % Zuschlag – zu erlangen…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2014

  Protokoll zum 123. Bochumer Steuerseminar für Praktiker und Doktoranden vom 12.12.2013

  Dipl.-Finanzwirt (FH), Dipl.-Jurist Dominik Wedel, Dipl.-Jurist Alexander Witfeld

  …befassen. Beispiel 1 – Verspätete Voranmeldungen: Bei Anmeldesteuern kann mit Ablauf des gesetzlichen Abgabetermins eine vollendete Steuerhinterziehung (§… …mit Ablauf des gesetzlichen Abgabetermins (31.5. bzw. 31.12. des Folgejahres) eine vollendete Steuerhinterziehung (§ 370 AO) oder Steuerverkürzung (§… …Fall eines Erben vorgetragen, der zwei Jahre nach Anfall der Erbschaft die Steuerhinterziehung des Erblassers entdeckt und erst zu diesem Zeitpunkt… …falsches Argument war es, dass derjenige, der – ohne eine Steuerhinterziehung zu begehen – Steuern zu entrichten habe, ihm hierfür aber die finanziellen…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2014

  Schulz/Reinhart/Sahan (Hrsg.): Festschrift für Imme Roxin

  Rechtsanwalt Daniel Amelung

  …Gestaltungsberatung erläutert. Michalke („Zur Rechtsprechung bei Steuerhinterziehung: Wer bemisst das „große Ausmaß“ in § 370 Abs. 3 AO?“) legt in Ansehung der beiden… …Steuerhinterziehung in größerem Umfang dar, indem er unter anderem den diesen Entscheidungen zu entnehmenden Hinweisen nachgeht, auf welche Milderungsgründe gestützt…

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• Festschrift für Imme Roxin

  …Rechtsprechung bei Steuerhinterziehung: Wer bemisst das „große Ausmaß“ in § 370 Abs. 3 AO?“) legt in Ansehung der beiden aufsehenerregenden Entscheidungen des… …ersten Strafsenates des BGH vom 02.12.2008 (BGHSt 53, 71) und vom 07.02.2012 (BGHSt 57, 123) Verteidigungsansätze bei Steuerhinterziehung in größerem…

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