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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2014

  Aufbau eines Compliance-Management-Systems (CMS)

  Empfehlungen für den Mittelstand
  

  Stephan Grüninger, Sabrina Quintus, Lisa Schöttl, Jörg Viebranz

  …Compliance-Management-System (CMS) wirksam und transparent, gleichzeitig aber auch effizient aufgebaut werden kann. Der hier vorgestellte Ansatz für ein „Mittelstands-CMS“… …stellt sich dieser Aufgabe und umfasst dabei vier Kernelemente. 1. Einführung – Zur Notwendigkeit eines Compliance-Management-Systems Der Aufwand für die… …in der Vergangenheit und Gegenwart sei auf die Einführung eines CMS zurückzuführen, nicht unbedingt, da sich dieser Zusammenhang empirisch nicht mit… …(OWiG), der Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) oder der UK Bribery Act. CCZum anderen haben „die Rechtsprechung und die Rechtslehre aus der im Gesetz… …(www.kicg.htwg-konstanz.de) sowie des Center for Business Compliance & Integrity (CBCI) an der Hochschule Konstanz. Sabrina Quintus ist akademische Mitarbeiterin, Lisa Schöttl… …Projektmanagerin am CBCI (www.cbci.htwg-konstanz.de). Jörg Viebranz ist Compliance-Partner bei COMFORMIS, einer Marke der digital spirit GmbH… …. Vetter, Compliance in Unternehmen, in: Wecker/Ohl (Hrsg.), Compliance in der Unternehmenspraxis. Grundlagen, Organisation und Umsetzung, 3. Aufl. 2013, S… …. 5; im Ergebnis Hauschka, Corporate Compliance, Handbuch der Haftungsvermeidung, 2. Aufl. 2010, § 1 Rn. 23; Grüninger et al., Empfehlungen für die… …einer Reputation als vertrauenswürdiger Kooperationspartner bei. CMS im Mittelstand Prüfung • ZCG 6/14 • 279 den sollte. Sowohl der „Entwurf eines… …Gesetzes zur Einführung der strafrechtlichen Verantwortlichkeit von Unternehmen und sonstigen Verbänden“ (VerbStrG-E) des nordrhein-westfälischen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2014

  IIRC-Pilotteilnehmer-Konferenz zum Integrated Reporting

  Vielf
  

  Carmen Mausbach, Shannon Kissmer

  …Mausbach / Shannon Kissmer* Vom 24. 9. 2014 bis zum 26. 9. 2014 fand in Madrid die 4. IIRC-Pilotteilnehmer-Konferenz unter Mitwirkung der… …Wirtschaftsprüfungsgesellschaft PricewaterhouseCoopers (PwC) statt 1 . Rund 250 Unternehmensvertreter diskutierten aktuelle Herausforderungen und Ansätze, um das Potenzial der… …, Erkenntnisse und Erfahrungen im Hinblick auf die integrierte Berichterstattung zu teilen und zu vertiefen 2 . 1. Aktuelle Megatrends als Treiber der integrierten… …Berichterstattung Die integrierte Berichterstattung (Integrated Reporting), die für eine grundsätzliche Erneuerung der weltweiten Unternehmensberichterstattung steht… …, gewinnt international immer stärker an Bedeutung. Um dem gestiegenen Informationsbedarf der Finanzkapitalgeber und der weiteren Stakeholder gerecht zu… …seine Strategie in den Mittelpunkt der Betrachtungen rücken können. Weil es in einer Gesellschaft stets Umbrüche gibt, die oftmals einen wesentlichen… …und gesellschaftlichen Bereiche durchdringen und zu einem fundamentalen Wandel der Branchen und der Art der Geschäfte führen. Konkret werden die… …folgenden fünf Megatrends die aktuellen Treiber der integrierten Berichterstattung sein: 1. Verschiebung der globalen Wirtschaftsmacht; 2. demographischer und… …der Wertschaffung erhalten. Dadurch wird es wiederum möglich sein, nachhaltige Wettbewerbsvorteile wie etwa im Bereich der Kostenstruktur, der… …Konsumentennachfrage sowie der Produkte zu realisieren. Zudem sollen sich neue Marktchancen ergeben und wettbewerbsrelevante Anpassungen des Geschäftsmodells möglich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2014

  ZCG-Nachrichten

  …288 • ZCG 6/14 • Rechnungslegung IIRC-Workbook ZCG-Nachrichten Saarbrücker Förderpreis: Rechnungslegung von Fußballunternehmen Der diesjährige… …„Saarbrücker Förderpreis der Ernst & Young GmbH des Instituts für empirische Wirtschaftsforschung“ an der Universität des Saarlandes ist an Dr. Eric Huwer für… …seine im ESV publizierte Disserta­tion zu bilanzierungspraktischen Herausforderungen im Lizenzfußball verliehen worden. Mit seiner Arbeit „Der… …aufgreift, den der Profifußball als Wirtschafts­faktor inzwischen einnimmt und der die externe Finanzbericht­erstattung von Fußballunternehmen zunehmend auf… …ein neues Level führte. Wie die für heutige Klubs typischen Sachverhalte bilanzrechtlich adäquat abgebildet werden können, zeigt der Autor mit… …. Unternehmertags der Universität des Saarlandes statt (Hinweise auf eine weitere Buchveröffentlichung zum Fußball-Thema finden Sie auf S. 289 in diesem Heft)… …. Länder­spe­zi­fi­sche Be­richt­er­stat­tungs­pflicht für Banken und Wertpapierfirmen Die EU-Kommission hat einen Bericht über die allgemeine Bewertung der… …wirtschaftlichen Folgen der länderspezifischen Berichterstattungspflicht für Banken und Wertpapierfirmen unter Art. 89 der RL 2013/36/EU (CRD IV) angenommen… …. Bewertet wird in diesem Bericht der Kommission insbesondere, ob die Berichterstattungspflicht möglicherweise mit erheblichen nachteiligen wirtschaftlichen… …europäischen Finanzsektors sowie auf das Vertrauen der Öffentlichkeit in diesen. Sie sind jedoch auch der Ansicht, dass die Transparenz von weiteren…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2014

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …internen und externen Stellen müssen informiert werden? Dies sind einige der Fragen, die im Arbeitsalltag regelmäßig gestellt werden. Ein gut organisiertes… …Sicherheitsmanagementsystem enthält sowohl präventive als auch nachgelagerte Maßnahmen zur Beantwortung dieser Fragen und ist damit eine der Grundlagen für ein sicheres und… …effizientes Arbeitsumfeld. Das Erreichen der jeweiligen Unternehmensziele wird zudem durch ein funktionierendes Sicherheitsmanagement unterstützt, indem es… …auch für eine Innenrevision im Prüfungsfokus. In diesem Beitrag von Önder Güngör, Dr. Ulrich Haas und Andreas Schacht in der Zeitschrift Interne Revision… …(ZIR 05/14 S. 218–222) werden prüfungsrelevante Aspekte eines Sicherheitsmanagements aus der Praxiserfahrung dargestellt. Weitere Themen in der ZIR 05/14… …sind: CCPeriodische Gremienberichterstattung der Internen Revision in Kreditinstituten (Jürgen Rohrmann und Simone Krines, S. 203–213); CCAuditing &… …Monitoring (Peter Duscha, S. 214–217); CCAktuelle Ziele und Zukunftsperspektiven der Internen Revision (Prof. Dr. Marc Eulerich, S. 224–230). 2… …. Risikomanagementsysteme als Krisenprävention im Mittelstand Risikoüberwachung wurde vom Gesetzgeber mit § 91 Abs. 2 AktG als Ausgestaltung der zentralen Verantwortung der… …und abwenden oder zumindest in der Wirkung auf das Unternehmen abschwächen. Fraglich ist vor diesem gesetzlichen Hintergrund, wie ein… …Risikomanagementsystem konkret – aufgrund der fehlenden gesetzlichen Regelung – auszugestalten ist. Nach einer einleitenden theoretischen Fundierung wird im Beitrag von Dr…

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• SEC verhängt Strafe gegen HSBC

  …Laut US-Finanzaufsichtsbehörde „Securities and Exchange Commission“ (SEC) soll die schweizerische Tochter der HSBC Offshore-Konten für US-Kunden… …775 Millionen Dollar gehandelt haben. HSBC-Manager handelten ohne die erforderliche SEC-RegistrierungDie Bank hat sich nun zu der Regelverletzung… …bekannt und bereits die Strafe in Höhe von 12,5 Millionen Dollar akzeptiert. Die HSBC ist nicht die erste Bank, die für derartige Vergehen von der SEC… …belangt wurde. Im Februar dieses Jahres hatte sich die Credit Suisse mit der SEC verglichen. Damals musste die Schweizer Bank mit 196 Millionen Dollar… …Gesetzesverletzung sieht die SEC darin, dass bei der HSBC Compliance-Strukturen unzureichend implementiert und überprüft worden waren. So konnten Relationship-Manager… …aus der Schweiz direkt mit US-Kunden verhandeln, ohne jedoch über die notwendigen US-Lizenzen zum Wertpapierhandel und Vermögensberatung zu verfügen… …. Bemühungen von US-Seiten der Bank, die Kunden direkt in den USA zu betreuen, wurde von den Schweizer Kollegen lange Zeit ignoriert. Sie hatten Sorge, den…

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• Digitaler Ordnungsrahmen für Europa

  …In kaum einer anderen Branche sind Innovationstempo und Wachstumschancen höher als in der Informationstechnologie. Will Europa hier nicht den… …dominiert. Dies hat zur  Folge, dass wichtige Entscheidungen in den USA getroffen werden. Die EU kann dabei oft nur noch reagieren. Besonders der… …Verbraucherschutz gerät dabei unter die RäderIn einem Schreiben an die neu gewählte EU-Kommission, den Sie hier nachlesen können unterbreiten der für die digitale… …der Europäischen Kommission möchten wir die Digitalisierung in Europa vorantreiben", heißt es in dem an die EU-Kommissare Günther Oettinger… …zuständige Minister der Bundesregierung möchten wir Ihnen für die anstehenden zentralen Weichenstellungen unsere Unterstützung anbieten."Marktmacht von Google… …Missbrauchsverfahren gegen Google fortgeführt werde.IT-Sicherheit stärkenFerner gehen die Minister in ihrem gemeinsamen Dokument auch auf den Aspekt der IT-Sicherheit… …ein. Die IT-Sicherheit sei ein wichtiger Treiber für Innovation und Wachstum. Die Aufgabe der Politik sei es, "die richtigen Rahmenbedingungen für ein… …hohes Niveau und Sicherheit" zu schaffen.Verbraucherschutz auch im Netz gewährleistenTrotz der vielen Potenziale, die das Internet biete, dürfe der… …Verbraucherschutz nicht aus den Augen verloren werden. Beim Thema Verbraucherschutz gehe es "ganz zentral um die Datensouveränität der Bürgerinnen und Bürger". Daher… …garantieren."Ganz konkret begrüßen die Minister den Vorstoß, ein Datensiegel für besonders datenschutzfreundliche Anbieter zu vergeben. Zudem müsse angesichts der…

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• Korruptionsvermeidung in der Gesundheitsbranche

  …Auch in der Gesundheitsbranche steht das Thema Compliance ganz oben auf der Tagesordnung. Der Grund hierfür ist u.a. die derzeit diskutierte neue… …Antikorruptionsregelung im Strafrecht. Healthcare Compliance, also das Einhalten von Regeln für die Zusammenarbeit in der Gesundheitswirtschaft, spiele daher auch in der… …alltäglichen Praxis eine immer größere Rolle. Sinnvolle Kooperation darf nicht „kriminalisiert werden“Auf der 6. BVMed-Healthcare Compliance-Konferenz in Berlin… …, medizinischen Einrichtungen und Unternehmen aus der Gesundheitsbranche nicht „kriminalisiert werden“ dürfe.Die neue Antikorruptionsregelung müsse nach Ansicht von… …Döring sicherstellen, "dass Kooperationen zwischen ärztlichen und nichtärztlichen Leistungserbringern, die der Verbesserung der Patientenversorgung dienen… …erleichtern, stellten Rechtsanwalt Peter Dieners und BVMed-Geschäftsführer Joachim M. Schmitt den überabeiteten Kodex Medizinprodukte vor. Der neue Kodex, den… …Dr. Adem Koyuncu von der internationalen Anwaltskanzlei Covington & Burling. "Ein Compliance-System muss auch gelebt werden", so Koyuncu. Sowohl das… …der Praxis häufig nicht oder nur unzureichend umgesetzt."Healthcare Compliance: Nicht in den Verdacht von Korruption geratenDamit Ärzte, medizinische… …Einrichtungen und Vertreter der Medizinprodukte-Industrie nicht in den Verdacht der Korruption geraten, betreibt der BVMed die Aufklärungskampagne "MedTech… …Kompass". Mit diesem positiven Informationsansatz versuche der Verband, so Joachim M. Schmitt, die Prinzipien einer guten und transparenten Zusammenarbeit…

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• Meine Krankendaten sind sicher, oder?

  …Wie viel Google über einen weiß, lässt sich mittlerweile leicht herausfinden. (Siehe zu diesem Thema der Artikel: "Was weiß Google von mir?" auf… …Suchverläufen erstellt. Heute weiß Google oftmals schneller als der Ehemann, ob z.B. Nachwuchs geplant ist oder eventuell schon unterwegs ist. Und der Datenpool… …werden,  wichtige Gesundheitsinformationen verschwinden oder die Daten dafür genutzt werden, ganze Identitäten zu stehlen, so Stephan Brack, CEO der… …Protected Networks GmbH.Wie leicht man an sensible persönliche Krankendaten gelangen kann, hat im Sommer ein Test der Rheinischen Post gezeigt. Mit nur… …wenigen Angaben, wie Name und Geburtsdatum, war es den Reportern möglich, an sensible Krankendaten von dritten Personen zu gelangen. Der Grund für die… …erste präventive Maßnahme müssen Behörden und Unternehmen in der Gesundheitswirtschaft die interne IT-Infrastruktur überprüfen. "Nur so kann sich zum… …. Anhand der ersten Überprüfung wird sehr schnell klar, wer alles noch Zugriff auf die Serverdaten hat.Nach Meinung von Brack gehöre das "Risiko-Management… …und Datensicherheit in der Gesundheitsbranche zur Sicherheit des Patienten dazu. Sich zumindest ein Bild über die hausinternen IT-Strukturen zu machen…

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• Jetzt auch in Süddeutschland – Seminar „Unternehmenseigene Ermittlungen“ in Stuttgart

  …Am 20. und 21. April wird es Interessierten zum ersten Mal möglich sein, außerhalb von Berlin an einem Seminar der School GRC teilzunehmen… …. Veranstaltungsort wird das Steinbeis-Haus Stuttgart sein.Das Seminar „Unternehmenseigene Ermittlungen“ bietet einen fundierten Einblick in die Welt der Ermittlungen… …für und gegen Unternehmen. Dieses Thema gewinnt mehr und mehr an Bedeutung in der Privatwirtschaft und erfordert ein ausgewogenes Maß an juristischen…

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• Vier Stipendiaten in den neuen Jahrgängen der School GRC und School CIFoS

  …Wie schon in den Jahren zuvor begrüßen wir in den neuen Jahrgängen an der Steinbeis-Hochschule Berlin Stipendiaten für Compliance… …, Wirtschaftskriminalität und Kriminalistik. Der Bund Deutscher Kriminalbeamter (BDK) mit zwei Stipendien sowie die Deutsche Gesellschaft für Kriminalistik (DGfK) mit einem… …Stipendium, unterstützen die Ausbildung neuer Kriminalisten auf ihrem Weg zum Master of Arts Criminal Investigation (MACI) an der School CIFoS.Der Master of… …Business Administration (MBA) mit der Spezialisierung Governance, Risk, Compliance und Fraud Management der School GRC wird durch eine Stipendiatin der… …Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), des German Chapter of the ACFE e.V., verstärkt.Alle Stipendien belaufen sich auf jeweils 14500 EUR, was der… …Hälfte der Studiengebühren entspricht. Den geförderten Studenten wird damit die zweijährige Ausbildung entscheidend erleichtert. Wir bedanken uns bei den…

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