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• eBook-Kapitel aus dem Buch Mitarbeiter-Compliance

  Compliance als offene Gruppe

  Thomas Schneider, Maike Becker

  …Autoren völlig ungeeignet wäre, so dass die Aufgaben nicht erfüllt werden könnten, hätte das Thema an einer sehr viel früheren Stelle des vorliegen- den… …Nichtjuristen zu bilden? Wer frischen Wind in das Un- ternehmen bringen will, sollte diesen an erster Stelle im eigenen Verantwortungs- bereich wehen lassen… …bringen können, für die Compliance und für das Unterneh- men. Bei einem Richter erwarten die Verfahrensteilnehmer eine solide juristische Ausbildung und… …allen Herausforderungen handelt es sich bei der Compliance schließlich nicht um Raketenwissenschaft. Verantwortlichkeit der neuen Mitarbeiter für das… …80 Prozent Projekt Die angesprochenen Quereinsteiger sollen nicht die Verantwortung für das 80 Prozent Projekt erhalten. Die Kombination eines neuen… …Mitarbeiters mit einer neuen Aufgabe wird selten zu befriedigenden Ergebnissen führen. Anderseits wer- den innovative Herangehensweisen das Projekt beflügeln… …Compliance Verhaltensweisen und Auftreten schleichen sich bei Menschen ein. Neben der ei- genen Persönlichkeit spielt das unternehmens- und abteilungskonforme… …Werkschutz, das Qualitätswesen und die Arbeitssicherheit nehmen wichtige Aufgaben in diesem Kontext wahr. Welche Rolle das Controlling wahrnimmt ist dabei… …eigene Schwerpunkte ergeben. Zeitpunkt des Kontaktes mit anderen Kontrollinstanzen Das vorliegende Konzept kann und soll anderen Kontrollinstanzen nicht… …allerdings erst in einem fortge- schrittenen Stadium. Hierbei leistet das „Three Lines of Defence“ Modell Hinweise im Sinne einer grundsätzlichen Einordnung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Supply Chains

  Risikomanagement in der Supply Chain: Ökonomische, regulatorische und konzeptionelle Grundlagen

  Peter Kajüter

  …Maul-und-Klauen- Seuche in Großbritannien, die Terroranschläge vom 11. September 2001 in den USA oder das Erdbeben und der dadurch 2011 ausgelöste Tsunami in Japan… …systematischen Risikomanagements, das nicht nur das eigene Unternehmen fokussiert, sondern sich auch auf die Supply Chain erstreckt. Für Unternehmen und… …Umgang mit Risiken präzisiert bzw. verschärft. So sind in Deutschland Vorstände von Aktiengesellschaften durch das KonTraG ausdrücklich verpflichtet… …verschiedene konzeptionelle Ansätze für das Risikomana- gement in der Supply Chain im Mittelpunkt (Abschnitt 5). Der Beitrag schließt mit einer Zusammenfassung… …grundsätzliche Aussagen und grobe Vorgaben zum Umgang mit Risiken beinhaltet.11 In ihrer Gesamtheit bilden die Regelungen zum Umgang mit Risiken das… …i.d.R. ausge- hend von einem Endprodukt definiert. Die beteiligten Unternehmen bilden eine Einheit (geschlossenes Netzwerk), das darauf abzielt, durch… …Risikomanagements in der Supply Chain Im Vergleich zum Risikomanagement in einem einzelnen Unternehmen weist das Risikomanagement in der Supply Chain aufgrund… …Supply Chains erstrecken sich über mehrere Länder, so dass möglicherweise unterschiedliche nationale regulatorische Anforderungen für das… …Abgrenzungen herrscht in der Literatur weitgehend Einigkeit darüber, dass das übergeordnete Ziel des Supply Chain Managements in der unternehmens-… …Fi- nanzflüsse18 sowie das Management der Beziehungen19 zwischen den Unterneh- men der Wertschöpfungskette unter das Supply Chain Management subsumiert…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Supply Chains

  Risk-Pooling-Kooperationen im Modehandel: Erfolgsfaktoren und Verbesserungspotenziale

  Günther Diruf

  …, andererseits sind aber auch die Absatzrisiken weit- aus höher. Für Modeproduzenten besteht zunächst das strategische Risiko, bei der Produktgestaltung die… …lassen als die Gesamtnachfragemenge des je- weiligen Produktes. Je höher die Variantenvielfalt steigt, desto höher steigt so- mit auch das Risiko, von… …Branchen und Produktgruppen das beschriebene Risi- koprofil aufweisen, dann rückt zunächst als klassische Modebranche die Modebe- kleidung (und hier… …oft kurzen Verkaufssaison auf verbind- liche Bestellmengen festlegen und das mit Fehldispositionen verbundene Fehl- und Restmengenrisiko tragen. In der… …Bestellzeitpunkt artikelgenau für das gesamte Modesortiment getä- tigt werden. Insbesondere wenn die Fertigung in Fernost stattfindet, liegt der spätest mögliche… …Kompensationsfähigkeit der lokalen Einzelrisiken, d.h. einerseits das Auftreten von Fehlmengen und andererseits das Vorhandensein von Über- beständen für jeweils… …. Die idealtypischen Modelle der vorliegenden Arbeit haben das Ziel, grundlegende Fragen zum Risk-Pooling in der Modedistri- bution zu klären: 1… …Parameterausprägungen? – Bei welchen Modeartikeln sind somit hohe bzw. geringe Pooling-Erspar- nisse zu erwarten? – Welche Auswirkungen hat das Pooling-System auf die… …einer Einkaufsgenossenschaft) erbringen? – Gibt es Entscheidungsregeln für dezentrale Disponenten, die das Optimal- ergebnis einer zentralisierten… …bei Diruf 2007 zu finden. Günther Diruf 222 Im mittelständischen Modehandel dürfte das Basis-Szenario (zumindest bei den hochmodischen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Stiftungsverbundene Unternehmen in Deutschland

  RAG AG

  Professor Dr. Marc Eulerich

  …ein Vermögen generiert werden, das für die Ewigkeitslasten aufkommt, sodass diese nicht auf die öffentliche Hand abge- wälzt werden müssen… …Stiftungsaufgaben und insbesondere für die Entscheidungen im wei- ßen und schwarzen Bereich verantwortlich sind – der Stiftungsvorstand und das Kuratorium. Der… …Stiftungsvorstand ist das geschäftsführende Organ der RAG-Stiftung und besteht gegenwärtig aus drei Mitgliedern. In der Stiftungssatzung wird geregelt, dass die vom… …Festlegung der Vergütungshöhe durch das Kuratorium erfolgt.669 Aufgabe des Vorstands ist zum einen die Durchführung der Stiftungsgeschäfte sowie die… …halten und jährlich dem Ku- ratorium über seine Tätigkeiten berichten 670 Das zweite zentrale Organ innerhalb der RAG-Stiftung ist das Kuratorium. Es… …setzt sich gegenwärtig aus insgesamt 13 Mitgliedern zusammen. Fünf der Mitglieder sind Kraft ihres Amtes in das Kuratorium geboren. Dies gilt im Detail… …Montanindustrie geprägt wor- den wie das Ruhrgebiet und zu Teilen auch das Saarland. Resultat dieses Ta- gebaus ist eine Vielzahl von fortlaufenden Kosten, die sich… …. Das zur Verfügung stehende Budget wird vom Stiftungskuratorium im Zuge des jährlichen Wirtschaftsplans festgelegt und setzt sich ausschließlich aus… …Programme in den jeweiligen Bergbaure- gionen. 8.10.1.3 Stiftungsvermögen Zum Zeitpunkt der Stiftungsgründung 2007 betrug das Vermögen der RAG- Stiftung… …Finanzierung der Ewig- keitsaufgaben verwendet werden. Das so erwirtschaftete Vermögen soll mit einer größtmöglichen Sicherheit und Rentabilität verwaltet und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2015

  Auf einem Auge blind (Teil 1)

  Korruptionsbekämpfung läuft oft ins Leere, weil informelle psychologische und soziale Prozesse ignoriert werden
  

  Prof. Dr. Ruth Linssen, Prof. Dr. Sven Litzcke, Felix Schön

  …Antikorruptionsmaßnahmen wird in dem Artikel ein Modell zum Zusammenhang von Korruption, Diskrepanzerfahrungen und Meldeverhalten (kurz: KoDiM-Modell) vorgestellt. Das… …Antikorruptionsmaßnahmen erheblicher Forschungsbedarf“ bestehe. Das ist eine freundliche Umschreibung dafür, dass man Antikorruptionsmaßnahmen eingeführt hat, zu deren… …insgesamt ein Mangel an Antikorruptionsmaßnahmen, die informelle psychologische und soziale Prozesse berücksichtigen. Warum dies wichtig wäre, zeigt das in… …Organisationen verschärft. Hierfür finden sich zahlreiche Belege in der Literatur, beispielsweise die Einführung von kodifizierten Mindestanforderungen an das… …Universität Vechta, Thema der Dissertation: Situative Einflussfaktoren auf das Meldeverhalten bei Korruption. 1 Vgl. Peemöller, V.H. & Hofmann, S… …im Kampf gegen Korruption, wenn er / sie das Sekretariat bitten würde, einen Sprachaufenthalt für ein Familienmitglied zu organisieren. Folgt einem… …Korruptionsprävention: Für Wirtschaftsunternehmen und öffentliche Verwaltung, München 2007, S. 185-239. Unrealistisch hohe Zielvorgaben erhöhen das Korruptionsrisiko… …Organisationen jedoch in soziale Anpassungsprozesse ein. Die kann paradoxerweise dazu führen, dass sie genau das Gegenteil von dem erreichen, was sie erreichen… …Belohnungssysteme mitunter Fehlanreize bieten, wird nachvollziehbar, wenn man bedenkt, dass Organisationsziele wie Umsatzsteigerungen, Auslandswachstum oder das… …Vergütungssysteme verfügt, bei denen individuelle Zahlungen an Erreichungsgrade von Organisationszielen gekoppelt sind. 23 19 Vgl. Kirchgässner, G.: Das Gespenst der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision im Krankenhaus

  Umweltmanagement

  Prof. Dr. Joachim S. Tanski

  …8.3 Umweltmanagement Tanski 177 Tanski 8.3 Umweltmanagement Jedes Unternehmen widmet sich heute auch dem Umweltschutz. Das Krankenhaus… …rücken auch ökologisch orientierte Prüfungen in den Mittelpunkt der Betrachtungen. Äußeres Zeichen dafür ist das Umweltauditgesetz (UAG) von 2009… …, welches die freiwillige Beteiligung gewerblicher Unternehmen an einem Gemeinschaftssystem für das Umweltmanagement und die Umweltbe- triebsprüfung regelt… …Prüfungen. Die Interne Revision kann mit ih- ren Prüfungen daraufhin wirken, dass – das Bewusstsein der ökologischen Verantwortung bei Krankenhaus-Manage-… …über Ein- malartikel versus wiederverwendbare Artikel oder die Entsorgung von Sondermüll können Prüfungen der Internen Revision das Krankenhaus und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Arbeitsrechtliche Maßnahmen

  Dr. Ingo Minoggio

  …Unternehmens. Eine transparente Sanktionierung kann für andere Mitarbeiter durch das deutliche Setzen einer Grenze für Gesetzesverletzun- gen900 eine… …gegen den Beschuldigten geltend zu machen. Liegt hierfür kein kaufmännisch anerken- nenswerter Grund vor, wäre das auch als Untreue gemäß § 266 Abs. 1… …Mitarbeiter gegen seine Pflichten aus dem Arbeitsverhältnis verstoßen und das Unternehmen geschädigt hat, kommen als Sanktionen ver- schiedene… …. Wenn bei nachgewiesenem kriminellen Verhalten nicht wegen der Schwere sogar das Recht zur Kündi- gung ohne Abmahnung besteht,906 dann wird das… …arbeitsvertraglichen Pflichten erinnert werden,907 ohne dass hierdurch das gesamte Arbeitsverhältnis in Frage gestellt wird.908 Diese Er- mahnung sollte im Regelfall in… …, dass eine weitere Pflichtverletzung zu einer Kündigung führe (Warnfunktion).912 Das beanstandete Verhalten muss dem Arbeitnehmer konkret und… …nachvollziehbar dargelegt werden,913 die Ernsthaftigkeit der Warnung muss für ihn erkennbar sein.914 Die Abmahnung beinhaltet einen Verzicht auf das… …Kündigungsrecht für diesen Sachverhalt, al- lerdings kann das Fehlverhalten bei weiteren Pflichtverletzungen unterstüt- zend für eine Kündigung herangezogen… …durch das Unternehmen bewiesen werden muss.916 Deshalb sollte die Abmah- 907 Vgl. auch unter Hinweis… …das Recht zur Abmahnung verwirkt sein.918 Eine Anhörung vor Er- teilung einer Abmahnung ist nicht erforderlich,919 allerdings in den meisten Fällen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Integrated Reporting

  Bedeutung des Integrated Reportings für Vergütungssysteme

  Petra Knab-Hägele, Michael H. Kramarsch, Nina Schneider, Carina Waltring-Sterken

  …Unternehmens vermitteln, in den Vordergrund gerückt. Das International In- tegrated Reporting Council (IIRC) kam diesen Forderungen nach und hat ein Rah-… …weiter verstärken wird. Das Konzept des Integrated Reportings stellt darauf ab, die langfristige und nachhaltige Wertenwicklung eines Unternehmens vor… …Vergütungsfragen ist das Rahmenkonzept des IIRC relativ vage formuliert. Gefordert werden ganz allgemein eine Offenlegung der Vergütungspoli- tik und -praktiken… …sowie qualitative und quantitative Informationen zu den beste- henden Vergütungssystemen. Darüber hinaus soll der Bericht deutlich machen, in- wiefern das… …nehmen. Schließlich fördert Integrated Reporting das Verständnis für die Wertschöpfungskette im Un- ternehmen und sensibilisiert die Entscheidungsträger… …Hinblick auf die Unter- nehmensleitung und -überwachung Transparenz schaffen und so das Vertrauen in die Unternehmensführung stärken soll.5 Der Kodex gilt… …werden. In dieser Erklärung muss das betreffende Unternehmen eine Begrün- dung liefern, warum den Kodex-Empfehlungen nicht entsprochen wird – sog. „Comply… …insbesondere die bestehenden Regelungen zum Vergütungsausweis revolutioniert, sowie das Thema Vergütungs- obergrenzen verschärft. Außerdem wurde das Thema… …Vertikalität deutlich im Kodex konkretisiert. Unter Vertikalität versteht man das Gehaltsgefüge unterschiedlicher Hierarchiestufen im Unternehmen. Dieses soll… …Vergütungsbericht für die Geschäftsjah- re, die nach dem 31.12.2013 beginnen, für jedes Vorstandsmitglied dargestellt wer- den: 1. die für das Berichtsjahr…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2015

  Prüfen mit Bordmitteln

  Möglichkeiten und Grenzen bei der Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen
  

  Andreas Liedtke

  …. Bei notwendigem teilweisen oder vollständigem Outsourcing von Prüfungsleistungen muss das zusätzliche Budget der Internen Revision zur Verfügung… …das Verfahren ELSTER mit 16,1 Millionen elektronisch abgegebenen Einkommensteuererklärungen. 3 Interne Revisionen in öffentlichen Institutionen… …worden. Vielmehr ist interner oder externer Sach- 1 Vgl. ÜPKK Hessen (2012), S. 181. 2 BMI (2013). Das Gesetz zur Förderung der elektronischen Verwaltung… …das Prüfungsfeld in der Regel externe Unterstützung notwendig ist, diese aber derzeit nicht (auch nicht im Rahmen von Folgeprüfungen) zur Verfügung… …Begründung dient neben den Erwartungen der Rechnungshöfe insbesondere das politische Risiko ungeprüfter IT- Verfahren. 2.3 Politisches Risiko ungeprüfter… …Einfluss auf die betreibende öffentliche Institution ausüben können. 12 Politisch wird das Risiko dann, wenn es außerhalb der Verwaltung bekannt und von der… …Das größte Risiko für die politische Leitungsebene ist der Reputationsverlust der eigenen Person durch die berichtenden Medien. Neben der Behandlung in… …. Erscheinungsdatum 1 Risiken beim Betrieb zahlungsrelevanter IT- Systeme 2 90 Mitarbeiter lasen Tugces Krankenakte 3 4 Abrechnung von IT-Leistungen - Dataport und das… …. Tabelle 1: (Presse-)Beispiele für fehlerhafte IT-Verfahren (Quelle: Eigene Darstellung). 210 ZIR 05.15 das Führungspersonal in öffentlichen Institutionen… …das Risiko von Vermögensschädigungen das entscheidende Risiko (Risikoaversion öffentlicher Institutionen). Üblicherweise handelt es sich bei…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision im Krankenhaus

  Strafrecht, Korruption und Compliance

  Eike Sven Fischer

  …bietet die Compliance, deren Ziel es ist, das Unternehmensanliegen der Gewinnerwirtschaftung mit dem vom Staat dazu vorgegebenen Gesetzesrahmen in… …Systematik sind komplex und können in gebotener Kürze kaum dargestellt werden. Das folgende Kapitel versucht daher, einen speziell auf ___________________… …Gegenstand mannigfaltiger Abhandlungen.134 In einem ersten Schritt kann jedoch zwischen „allgemeinen“ Korruptionsdelikten, in welchen sich das Krankenhaus… …Korruptionsdelikte Die so genannten „allgemeinen“ Korruptionsdelikte bestrafen das Annehmen einer Zuwendung im Zusammenhang mit einer dienstlichen Tätigkeit… …. Geschützt werden soll damit primär das Vertrauen auf die Unkäuflichkeit von Amtsträgern sowie die ___________________ 134 Vgl. etwa Ax/Schneider/Scheffen… …. BGHSt 50, 299, 307). Da sich aber bislang im Krankenhaussektor das Modell der PPP lediglich im Rahmen der Immobilienerrichtung und – verwaltung… …, Das Krankenhaus 2005, 1083, 1086), ist dieser Aspekt bislang zu vernachlässigen. 139 Nicht abschließend geklärt ist die Frage, wie etwa Büro- und… …Organtransplantationen Das Vorgehen bei Organtransplantationen richtet sich nach dem Transplantations- gesetz (TpG). Der Handel, also die Transplantation von Organen… …unrichtiger Gesundheitszeugnisse oder ärztliche Sterbehilfe oder das strafbare Verschreiben von Betäubungsmitteln. 9.4 Strafrecht, Korruption und… …Sonstige Regelungen Weiterhin sind auch die Regelungen des AMG, das ApoG, des IfSG, des ESchG, des KHEntgG, der BPflV genauso zu beachten, wie Beamten-…

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