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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Dokumentation

  Birgit Galley

  …Persönlichen Äußerungen, o Anwesenheitslisten, o Teilnehmer- und Gästelisten, usw. Zu beachten ist weiterhin, dass auch innerhalb des Ermittlerteams… …Dokumentationsschritte. Die subjektive Einschät- zung des Lesers ist beeinflusst durch seinen gegenwärtigen Erkenntnis- stand, seine individuelle Ermittlungserfahrung… …fand dies zum Beispiel auch Anwendung im Untersuchungsausschuss um die Euro- Hawk-Affaire des Verteidigungsministeriums in Deutschland: Gebauer, M… …. Leichter hingegen lassen sich folgende weitere wesentliche Kriterien zur Beschreibung des Dokumentes erfassen: o Art des Dokumentes (Vertrag, Rechnung… …, Schreiben, Buchungsbeleg, Mahnung, Leistungsverzeichnis, usw.), o Datum des Dokumentes (bei Verträgen können auch mehrere Daten durch verschiedene… …Unterzeichner relevant werden), o Verfasser/Urheber des Dokumentes, o Adressat/Empfänger des Dokumentes, o Verteiler (siehe oben: wer hat noch Kenntnis gehabt)… …Rechnungswesen, Finanz- buchhaltung oder aus dem Informationsverarbeitungssystem des Unter- nehmens nach bestimmten Abfragekriterien aber auch um Übersichten… …. in Originalunterlagen oder auch Kopien des Unternehmens. Als Grundregel gilt: Originale des Unternehmens insbesondere bei laufen- den Strafverfahren… …. Dies gilt ebenso für anwaltliche Vertreter des Unternehmens.687 Für einen potenziellen Urkundsprozess – Vorlage des Originals eines Do- kumentes –… …muss sichergestellt sein, dass die Kopie in der Akte des Ermitt- lers einen Verweis auf den Verbleib des Originals enthält. Wenn die Gefahr des…

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  Grenzen unternehmenseigener Ermittlungen

  Birgit Galley

  …auch insbeson- dere – an der Integrität des Vorstandes auf einen Mitarbeiterstab oder die in- terne Revision zurückgreifen solle705, davon wird hier… …beispielsweise des Vorstands- vorsitzenden, können diese ermittelnden Mitarbeiter von einem Verschwie- genheitsrecht gegenüber den anderen Vorstandsmitgliedern… …Bedeu- tung erlangt diese Problematik, wenn behördliche Ermittlungen den Aufklä- rungsinteressen des Unternehmens entgegenstehen. 6.7.4… …. 484. 707 Wittenberg, F./Stadnicki, R./Galley, B.: Aufdeckung von Management-Fraud. § 111 Abs. 2 Satz 2 AktG als Instrument des Aufsichtsrates zur… …auf Veranlassung – des Unternehmens er- folgen, ist dieses Problem kalkulierbar. (Vorerst) Keine Strafanzeige710 Anders verhält es sich jedoch… …unter der Führung externen Sachvers- tands erfolgen soll. Für eine spätere Verteidigung des Unternehmens gegen strafrechtliche behördliche Ermittlungen…

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  IT-Forensik

  Prof. Dr. Marko Schuba

  …Kosten werden gesenkt. Vom Mythos des vielgepredigten „papierlosen Büros“ sind wir dennoch immer noch weit ent- fernt; viele Dokumente liegen zusätzlich… …, verarbeitet und gespeichert wer- den. Für die Personen, die diese Geräte verwenden bedeutet dies: ihre Benut- zung des Geräts hinterlässt Spuren, digitale… …. Dass diese Geschichte recht kurz ist, verwundert nicht sonderlich, weil EDV technologisch erst ab etwa Mitte des 20. Jahrhunderts möglich wurde.721 Mit… …. All dies und mehr sind stumme Zeugen gegen ihn. Dies ist der Beweis, der niemals vergisst. Er ist nicht verwirrt durch die Spannung des Augenblicks… …stellen für den Benutzer den eigentlichen Grund für die Be- nutzung des Gerätes dar, sind also seine Existenzberechtigung. Einige Bei- spiele: – Ein… …Benutzer erstellt ein Text-Dokument und speichert es auf dem Rech- ner. – Die Digitalkamera speichert die Fotos des Urlaubs. – In einer Datenbank werden… …Publishing Basis, 2006. IT-Forensik 232 Schuba Neben diesen Daten und Dateien des Benutzers, bei denen es insbesondere auf die Daten- und… …des IT-Systems gespeichert und helfen zum einen dem Rechner, eine Datei zu handhaben, zum anderen liefern sie zusätzliche Infor- mationen über die… …(nicht-flüchtig/dauerhaft) gespeichert. Andere Daten liegen nur im Hauptspeicher, sind nicht-persistent (flüchtig) und dadurch nach der Unterbrechung der Stromversorgung des… …Aktivitäten des Benutzers hinterlassen Spuren, und je nach Fall können Dateiinhalte (z. B. bei Kinderpornografie-Verdacht), Metadaten (z. B. Zeitstempel bei…

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  Grundlagen zum forensischen Bericht

  Birgit Galley

  …folgt kurz zusam- menfassen: – chronologische Aufbereitung des Ermittlungsfalles, – Konzentration auf die wesentlichen Sachverhalte, – nur belastbares… …innerhalb des Falles sind, umso eher helfen visuelle Darstellungen, – Anlagen zur Unterstützung des Verständnisses: Namensverzeichnis, Ab-… …ein Anfangsverdacht für einen neuen Sachverhalt ist berichtsfähig. Es kommt immer darauf an, wer Adressat dieses Berichtes ist. Innerhalb des… …843 Juristisch als positives Wissen zurechenbar. 844 Siehe dazu auch Minoggio in Kapitel 9.2, S. 338 f. 845 Im Enron-Fall (Beginn des US-Skandals… …www.computerwoche.de/netzwerke/tk-netze/1866540/[27.08.2014]. Zwischenberichte und Abschlussbericht der eigenen Untersuchung 314 Galley menten und damit die Identifizierbarkeit des unberechtigten… …mutiert, dem glei- chen Standard entspricht, wie ein Schlussbericht. 848 So hat eine Studie des… …ff. Grundlagen zum forensischen Bericht Galley 315 8.1.2 Mündlicher Bericht Zuweilen bietet es sich an, zunächst mündlich innerhalb des… …an- schließend eine schriftliche (auch Vorab-) Version auszuhändigen. Diese Ent- scheidung hängt jedoch sehr von der Ausgestaltung des Ermittlungsfalles… …Vereinbarung ge- troffen werden, dass zu den Ausführungen keine persönlichen Notizen gefer- tigt werden und absolutes Stillschweigen zu jedermann außerhalb des… …Informationsreduktion auch „nur“ ein Bericht über die belegbaren Fakten. Grundsätze des Berichts Nachfolgend sollen einige Grundsätze aufgeführt werden, die bei der…

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  Schutz der Untersuchungskommunikation

  Dr. Ingo Minoggio

  …unternehmenseigenen Untersuchung müssen fortlau- fend im Untersuchungsteam, mit den Unternehmensverantwortlichen, weite- ren externen Beratern oder Mitarbeitern des… …, dass eine Information unkontrolliert bekannt wird. Diese Begrenzung des In- formantenkreises auf ein Minimum darf gleichzeitig nicht dazu führen, dass… …entscheidende Informationen, die der Untersuchung möglicherweise eine neue Richtung vor- geben und die deshalb eine Anpassung des Untersuchungsauftrages erfor-… …Beschlagnahme geschützt sein. Ein Beschlagnahmeverbot ist in § 97 StPO zum Schutz des Zeugnisverweigerungs- rechtes nach §§ 53 und 53a StPO insbesondere für… …eine Beschlag- nahme von Beweismitteln verhindert werden.862 Die besondere Beziehung des Beschuldigten zum Zeugnisverweigerungsberechtigten soll… …hierdurch umfas- send vor staatlichen Eingriffen geschützt werden. Zum Schutz des besonderen Vertrauensverhältnisses muss der Beschuldigte seinem Verteidiger… …dem Unternehmen als juristischer Person nach den Regeln des StGB und des OWiG sanktionsähnliche Maßnahmen, so hat es nach §§ 442 Abs. 1, 434 Abs. 1… …148 StPO wird zur Ergänzung des Be- schlagnahmeschutzes abgeleitet, dass es – entgegen der Formulierung des § 97 Abs. 2 S. 1 StPO – nicht darauf… ….: Anmerkung zu einem Beschluss des LG Bonn v. 21.06.2012 (27 Qs 2/12; Neue Zeitschrift für Wirtschafts-, Steuer- und Unterneh- mensstrafrecht (NZWiSt) 2013… ….: Anmerkung zu einem Beschluss des LG Bonn v. 21.06.2012 (27 Qs 2/12; NZWiSt 2013, 21) – Zum kartellrechtlichen Ermittlungsverfah- ren, Neue Zeitschrift für…

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  Arbeitsrechtliche Maßnahmen

  Dr. Ingo Minoggio

  …Wichtig ist eine konsequente Reaktion auf festgestellte und im Unterneh- men bekannt gewordene Gesetzesverstöße auch für die interne Glaubwürdig- keit des… …gewichtigem Fehlverhalten werden die Möglichkeiten einer Beendigung des Arbeitsverhältnisses durch fristlose oder ordentliche Kündi- gung zu prüfen sein… …variablen Vergütungsanteils; eine Neudefinition, möglicherweise auch Beschränkung des Arbeitsbereiches und der Verantwortung; eine Versetzung in eine andere… …Abteilung; Schulungs- oder Trainingsmaßnahmen; eine negative Beurteilung innerhalb des Unternehmens, die zu einem vorübergehenden Be- förderungsausschluss… …des Unternehmens und ohne materiellen Schaden begangen hat. Durch eine Ermahnung soll der Arbeitnehmer in solchen Fällen… …der Personalakte des Arbeitnehmers mit dem zugrunde liegenden Sachverhalt festgehalten werden.909 Ein Beseitigungsan- spruch des Arbeitnehmers für… …gekommen ist, wenn sie nur pauschale Vorwürfe enthält oder wenn kein schutzwürdiges Interesse des Arbeitgebers mehr an der Aufbewahrung besteht.921 9.1.2… …Die Beendigung des Arbeitsverhältnisses Bei schwerwiegenden Pflichtverletzungen, insbesondere bei Straftaten zu Las- ten des Unternehmens, werden sich… …die Unternehmensverantwortlichen von dem Arbeitnehmer trennen müssen. In einigen Fällen bietet sich eine einver- ständliche Beendigung des… …sein. 9.1.2.1 Die einverständliche Beendigung Der Weg des Aufhebungsvertrages922 ist einerseits für das Unternehmen inte- ressant, um eine lange…

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  Schadensersatzansprüche

  Dr. Ingo Minoggio

  …unternehmenseigenen Untersu- chung durch eine Straftat bei dem Unternehmen einen Schaden verursacht, bestehen gegen ihn Schadensersatzansprüche des Unternehmens nach §… …280 Abs. 1 BGB, § 823 Abs. 1 BGB, § 823 Abs. 2 BGB in Verbindung mit dem verletzten Straftatbestand. Die von der Rechtsprechung des… …Schadenswiedergutmachung wird das Unternehmen zunächst außer- gerichtlich zu erreichen versuchen. Bei der Vorbereitung und Durchführung der Konfrontation des Arbeitnehmers… …eine Grundschuld zugunsten des Unternehmens am Hausgrundstück. Das Ausfall- risiko für eine langfristige Ratenzahlungsvereinbarung kann so deutlich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Erstattung einer Strafanzeige

  Dr. Ingo Minoggio

  …. Nicht immer liegt es im Interesse des Unternehmens, nach Abschluss der Ermittlungen Strafanzeige zu erstatten.960 9.3.1 Pro und contra Strafanzeige… …Been- digung des Arbeitsverhältnisses und eine Schadenswiedergutmachung erheb- lich fördern.961 Sie nützt dem Unternehmen dann mehr, als wenn es zu einem… …Kooperation während des Strafverfahrens im Zuge 960 Vgl. bereits Minoggio, I.: Interne Ermittlungen… …Staatsanwaltschaft, in: Arbeitsgemeinschaft Strafrecht des deutschen Anwaltvereins (Hrsg.), Strafverteidigung im Rechtsstaat: 25 Jahre Arbeitsgemeinschaft Strafrecht… …des Deutschen Anwaltvereins, Baden-Baden, Nomos, 2009, S. 743; Knierim, T.: Das Verhältnis von strafrechtlichen und internen Ermittlungen… …Auch innerhalb des Unternehmens entfaltet die Strafanzeige eine Signalwirkung und verdeutlicht, dass Verfehlungen von Mitarbeitern im Sinne einer… …sich das Unternehmen einen Überblick über den Stand des Strafverfahrens verschaffen und gegebenenfalls auch ergänzend zu der Strafanzeige Stellung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Anpassung der Compliance-Maßnahmen

  Birgit Galley

  …verant- wortliches Handeln.“972 Als generelle Compliance-Vorschrift für Aktiengesellschaften gilt zudem Punkt 4.1.3 des Deutschen Corporate Governance… …, U./Engelhard, M.: Compliance Programs for the prevention of economic crimes, Schriftenreihe des Max-Planck-Instituts für ausländisches und internationales… …2013 an, ihre Compliance-Maßnahmen aufgrund von Anforderungen ihrer Geschäftspartner zu initiieren; CBCI: Compliance im Mittelstand. Studie des Center…

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  Wirtschaftliche Konsequenzen – Einfluss auf den Unternehmenswert

  Birgit Galley

  …und mittlere Unternehmen983. Hier spielt bei der Betrachtung des Unternehmenswertes der Aktienkurs eher eine untergeordnete Rolle. Wichtiger sind… …heutigen Zeitpunkt – zum Beispiel zum Verkauf des Unternehmens – abgezinst (diskontiert), so dass mit einem konkreten Berechnungsergebnis ein Kaufpreis… …dem alle relevanten Informationen für eine tragfä- hige Einschätzung des Unternehmens bereitgestellt werden. Der potenzielle Käufer erhält somit die… …einer teuren und aufwändigen Rückabwicklung des späteren Kaufvertrages führen. 9.5.2.1 Verbandsgeldbußen Gemäß § 30 OWiG können als Verbandsgeldbuße… …strafrechtlichen Verurteilung des handelnden Organs. „Um gegen das Unternehmen eine Geldbuße verhängen zu können, muss eine […] (Leitungs-)Person in Ausübung… …Rechtsnachfolge (Verkauf oder Teilverkauf des betroffenen Unternehmens) kann die Geldbuße gemäß § 30 Abs. 2a OWiG noch bis zur Höhe des übernommenen Vermögens… …einfließt. 9.5.2.2 Vorteilsabschöpfung/Verfall Das Vermögen des Unternehmens ist nach erfolgten unternehmensbezogenen Straftaten einem weiteren… …, Wertersatzver- fall und erweiterter Verfall, das Vermögen des Unternehmens „abzuschöp- fen“.990 Das aus einer rechtswidrigen Tat „Erlangte“ wird dem Nutznießer… …, auch wenn dieser ein Unternehmen ist, entzogen. Dies schreibt § 73 StGB mit der Anordnung des Verfalls vor.991 Damit stellt das Strafgesetzbuch ein… …, Kohlhammer, 2004, S. 328 ff. 992 Siehe weiterführend dazu Hohn, K.: Die Bestimmung des erlangten Etwas i. S. d . § 73 StGB durch den BGH. Zur Funktion und…

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