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• Handbuch EMIR

  …(OTC-Derivate) anzusehen sind. Seit Beginn der Aufzeichnungen im Jahr 1998 ist das Volumen von etwa 72 Billionen US-Dollar auf ca. 691 Billionen US-Dollar… …außerordentlich wichtigen Steuerungsinstruments auf den Finanz- und Kapitalmärkten vorgelegt wurde. Das Handbuch, so heißt es im Vorwort, will die VO 648/2012 und… …bei der Europäischen Zentralbank tätig und ist heute bei Allen & Overy auf das Finanzaufsichtsrecht spezialisiert. Dr. Christian Sigmundt ist… …, Infrastrukturbetreiber, Rechtsanwaltskanzleien, Wirtschaftsprüfungsgesellschaften und IT-Dienstleister. Das Autorenteam bürgt für Qualität und belegt zugleich die… …Kanzleien, die Finanz- und Kapitalmarktrecht betreiben, sollten das Handbuch EMIR unbedingt anschaffen.Das Werk besteht aus neun Teilen – eine kurze, aber… …dargestellt (ab Seite 209). Das Transaktionsregister ist Schwerpunkt von Teil sechs (ab Seite 323). Die Dokumentation wird – in englischer Sprache – aus der… …Sicht des Praktikers diskutiert und dargestellt (ab Seite 339). Das Zusammenspiel zwischen EMIR und der VO 575/2013 (CRR) wird im achten Teil präsentiert… …OTC-Derivate in Australien, Japan, der Schweiz und den USA wird exemplarisch gezeigt. Ein Autorenverzeichnis und ein Stichwortverzeichnis schließen das Werk… …ab.Im Zentrum geht es der EMIR um die Schaffung von Transparenz, deren Fehlen die Finanzkrise mitausgelöst hat (Wilhelmi/Blum, Seite 25). Das zweite große… …Gegenparteiausfallrisiko: Wilhelmi/Blum, Seite 26). Das dritte Problemfeld betrifft die Standardisierung und das operationelle Risiko, also das Verlustrisiko, das sich aus…

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• Compliance: "Es gibt kein richtiges Leben im falschen"

  …mehr Regelkonformität eintritt. Auf dem Compliance Channel – GRC Panel der CGC-Tagung 2016 wurde darüber hinaus intensiv über das Verhältnis der drei… …, Chief Compliance Officer von Rocket Internet AG. Als Compliance-Officer, der auch das Thema Datenschutz betreut, muss Lasch – so sein Workflow –… …eigentlich schon compliance-konforme Datenschutzrichtlinien vorhalten, bevor das Produkt – bzw. die App – im Markt ist. Datenschutz – so seine Erfahrung –… …Fahrt – vor allem unter Compliance-Gesichtspunkten – die Frage erörtert, ob das Sein das Bewusstsein schafft (Marx) oder das Bewusstsein das Sein. Die… …Adorno-Zitat bekräftigen beide die Differenz von richtig und falsch und – was noch wichtiger ist – , sich nicht den Sinn für das Richtige nehmen zu lassen… …von Mitarbeitern. Das eBook steht Abonnenten von COMPLIANCEdigital kostenfrei zur Verfügung.Noch kein Abonnent? Testen Sie COMPLIANCEdigital 4 Wochen…

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• Tugenden eines ehrbaren Aufsichtsrats

  …betriebliche Entscheidungsprozesse einbinden?Zu diesen Inhalten gibt das Buch von Ruter auf kurzweilige Art und Weise Tipps und Ratschläge, wie Führungskräfte… …ihr Wertesystem im alltäglichen Berufsleben ausgestalten können. Der Autor schafft es, das Thema „Gute Unternehmensführung“, welches heute sehr häufig… …von Gesetzen, Compliance-Vorschriften und Regulierungen dominiert ist, erfrischend und praxisorientiert zu erzählen. Es macht Spaß, das Buch zu lesen… …. Zum einen bekommt der Leser gute Ideen, die leicht in das Alltagsgeschehen integriert werden können. Zum anderen hilft es, sich über den eigenen… …Wertekanon bewusst zu werden und diesen weiter zu schärfen – mithin ein Buch, das jeder verantwortungsvollen Führungskraft zu empfehlen ist.Petra Nix…

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• "Compliance ist kein neues Modethema"

  …, warum er in seinem Unternehmen, das er schon in dritter Generation führt, ein Compliance Management System einführen soll?Montag: Ich nehme Vorurteile und… …nicht einmal viel kosten, zeitaufwändig oder übertrieben „bürokratielastig“ sein. Das Bewusstsein über die Konsequenzen von Non-Compliance, Austausch mit… …steigt aber die Fehlerwahrscheinlichkeit: Das gilt für alle betrieblichen Tätigkeiten und eben auch die Compliance-Handhabung.Viel bessere… …sind. Das Risiko einer Insolvenz durch Compliance-Verstöße ist hoch und sollte jedem Kaufmann bewusst sein.Was antworten Sie dem Unternehmer, wenn er… …Ihnen entgegnet, dass Compliance nur ein Modethema sei und ganz sicher bald eine „neue Sau durchs Dorf getrieben werde“?Montag: Das Thema Compliance ist… …kein neues Modethema: Es ist ein uraltes Thema, das existiert, solange es Normsysteme und Unternehmen gibt. Das Phänomen hat nur einen Namen bekommen und… …das Bewusstsein in der Gesellschaft hat dessen Wahrnehmung verschärft. Abgesehen davon hat das Hauptthema der Medien, ob Compliance, Industrie 4.0 oder… …, dass es Parallelen zwischen den Fragestellungen des Risikomanagements und der Compliance gibt. Welche sind das? Wo liegen die… …: Organisatorische Maßnahmen wie zum Beispiel das Vier-Augen-Prinzip verringern die Fehlerwahrscheinlichkeit und ermöglichen eine Kontrolle von Missbrauch zugleich… …Funktionen zusammenzulegen? Montag: Ein gemeinsames System, das die Unterschiede angemessen würdigt, scheint mir ein sinnvolles Steuerungssystem für Risiken…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2016

  Literatur

  …Regulierung der OTC-Derivate Erich Schmidt Verlag, Berlin 2015, 670 Seiten, 98,00 Euro, ISBN 978-3-503-163861 Das Handbuch EMIR ist ein MUSS für alle Juristen… …zur Ausführung gelangen und deshalb als Over-the-counter-Derivate (OTC-Derivate) anzusehen sind. Seit Beginn der Aufzeichnungen im Jahr 1998 ist das… …vorgelegt wurde. Das Handbuch, so heißt es im Vorwort, will die VO 648/2012 und damit in Zusammenhang stehende Änderungen in anderen Regelwerken in ihrer… …das Finanzaufsichtsrecht spezialisiert. Dr. Christian Sigmundt ist Regierungsdirektor bei der BaFin und arbeitet seit 2013 an der Implementierung der… …IT-Dienstleister. Das Autorenteam bürgt für Qualität und belegt zugleich die Komplexität der Regelungsmaterien, ebenso wie die praktische Bedeutung des Handbuches… …. Man kann es auch verkürzen: Alle Behörden, Verbände, Unternehmen und Kanzleien, die Finanzund Kapitalmarktrecht betreiben, sollten das Handbuch EMIR… …unbedingt anschaffen. Das Werk besteht aus neun Teilen – eine kurze, aber prägnante Einführung in die Grundbegriffe einschließlich eines Marktüberblicks (Teil… …Teil fünf werden die Anforderungen an die zentralen Gegenparteien (CCPs) dargestellt (ab Seite 209). Das Transaktionsregister ist Schwerpunkt von Teil… …sechs (ab Seite 323). Die Dokumentation wird – in englischer Sprache – aus der Sicht des Praktikers diskutiert und dargestellt (ab Seite 339). Das… …exemplarisch gezeigt. Ein Autorenverzeichnis und ein Stichwortverzeichnis schließen das Werk ab. Im Zentrum geht es der EMIR um die Schaffung von Transparenz…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2016

  Datensparsamkeit ist keine Faulheit, sondern kann ein bisschen anstrengend sein

  Marit Hansen, Prof. Niko Härting

  …Scoring, Privacy by Design und Big Data. PinG: Frau Hansen, als Informatikerin sind Sie im Düsseldorfer Kreis eine Exotin, stimmt das? Unter den… …geändert. Das Bemühen, gemeinsam zu Lösungen zu kommen, das saubere Analysieren und ­natürlich die inzwischen vorhandene große Offenheit für andere… …gibt natürlich die Redewendungen wie: „zwei Juristen, drei Meinungen …“ Das ­erlebt man aber im Datenschutz nicht mehr als in allen anderen juristischen… …­Bereichen. PinG: Beispiel Scoring. Im geltenden Recht ist das Erfordernis eines „mathematisch-wissenschaftlichen Verfahrens“ vorge­sehen. Können Sie als… …es beabsichtigt wurde. Es war ein Versuch, das Scoring zu objektivieren, aber mit den Gutachten zu der Frage, ob es sich um ein… …mathematischwissenschaftliches Verfahren handelt, kann man meistens noch nicht gleich feststellen, „das läuft gut“ oder „das läuft schlecht“. Foto: Markus Hansen PinG: Ist das… …verbreitete Sorge vor der Fremdbestimmung durch Formeln. Was sagt eine Informatikerin zu Algorithmen? Für uns Informatiker sind Algorithmen das tägliche Brot… …alles davon ab, welche Gruppen es schon gibt, und das macht es schwer, den Überblick zu behalten, wie fundiert die Ergebnisse sind. Die Gefahr der… …als Mediziner ein Ergebnis bekommt, das seine Software ihm genannt hat, hat es – auch juristisch – schwer zu argumentieren, wenn er davon abweichen… …möchte. Selbst für einen Experten ist es schwierig, gegen das Ergebnis zu ­argumentieren, obwohl er eigentlich weiß, dass das Ergebnis anders sein müsste…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2016

  ZCG-Nachrichten

  …Kapitalmarktkommunikation Rechnungslegung • ZCG 3/16 • 141 ZCG-Nachrichten Änderungsstandards des DRSC Das DRSC hat am 21. 4. 2016 den geänderten… …notwendig geworden, nachdem das DRSC nach der Verabschiedung des DRÄS 6 am 29. 2. 2016 (vgl. ZCG 2016 S. 92) auf potenzielle Missverständnisse hingewiesen… …zur Quartalsberichterstattung weggefallen ist. DRÄS 6 und DRÄS 7 wurden zum Zwecke der gem. § 342 Abs. 2 HGB erforderlichen Bekanntmachung an das BMJV… …weitergeleitet. EU-Konsultation zu Leitlinien für nichtfinanzielle Informationen in der Kritik Das DRSC hat der EU-Kommission ein Schreiben zugeleitet, in dem zur… …nichtfinanzieller und die Diversität betreffender Informationen durch bestimmte große Unternehmen und Gruppen einzuholen. In seinem Schreiben kritisiert das DRSC… …ebenso missverstanden werden könnten. Andererseits mahnt das DRSC an, dass die EU-Kommission mit der Entwicklung neuer – wenn auch unverbindlicher –…

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• Compliance anders

  …. Eingeladen wird am 18. November von 19:00 bis 21:00 Uhr in das Unperfekthaus in Essen. Compliance – mehr als Regelkonformität Die beiden Autoren des Bandes… …mögliche Verstöße in den Blick zu nehmen. Compliance anders – im Unperfekthaus Der ideale Ort, Compliance anders zu sehen, ist das Unperfekthaus in der… …Essener Innenstadt. Es wurde vom Kreativunternehmer  Reinhard Wiesemann begründet. Ein Rundgang durch das Haus zeigt die faszinierende Bandbreite auf. In… …ernst meinen, zeigt schon ein erster Blick auf die Vortragsliste: „Von Nordkorea lernen heißt siegen lernen – für die Compliance.“ Das komplette Programm… …alkoholfreie Getränke. Weiterführende Literatur In Kürze erscheint im ESV das Buch von Thomas Schneider und Carina Geckert „Verhaltensorientierte… …Erkenntnisse in ihrer alltäglichen Arbeitspraxis integrieren können. Hier können Sie das Buch bereits vorbestellen. (ESV/ms)…

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• Events mit oder ohne Betriebsausgabenabzug?

  …Rahmen eines Gartenfests nicht zwingend unter das Abzugsverbot nach § 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 4 EStG fallen. Steuerliche Anstandsregeln § 4 Abs. 5 Satz 1 Nr… …Aufwendungen für „ähnliche Zwecke“. Das Abzugsverbot soll Steuergerechtigkeit verwirklichen und erfasst auch Aufwendungen, die ausschließlich der Unterhaltung… …Gesamtkosten von jeweils mehr als 20.000 Euro unterhalten und bewirtet wurden. Das zuvor mit dieser Sache befasste Finanzgericht hatte das Abzugsverbot bejaht… …die unter das Abzugsverbot fallenden Aufwendungen für „ähnliche Zwecke“ wie bei den Regelbeispielen „unüblich“ sein müssen. Dies könne aufgrund eines… …Praxiskommentar von Meyer/Goez/Schwamberger ist das ideale Werk zum schnellen Nachschlagen bei den typischen Praxisfragen zur Vergütung der Steuerberater. Die 8…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2016

  Die Möglichkeit der Einführung eines Gesetzes zur Verbandsstrafbarkeit in Deutschland

  Kurzbericht: Tagung zur Verbandsstrafbarkeit
  

  Dr. Ariane Loof

  …Strafbarkeit von Verbänden in das StGB und die StPO eingefügt werden sollten. Prof. Dr. Dannecker zeigte die dogmatischen Probleme auf, die entstehen, wenn auf… …persönliche Vorwerfbarkeit, die bei einem Verband nicht möglich ist. Diese Hürde könnte aber etwa dadurch überwunden werden, dass dem Verband das Handeln seiner… …Organe verlangt werden sollte. Eine weitere dogmatische Herausforderung ist das Rückwirkungsverbot. Bei einer Rechtsnachfolge – insbesondere bei… …Unternehmenskäufen oder -umwandlungen – kann eine verbandsstrafrechtliche Haftung andere treffen. 2 Das Verbandsverantwortlichkeitsgesetz in Österreich Prof. Dr. Soyer… …von der Universität Linz stellte das in Österreich geltende Verbandsverantwortlichkeitsgesetz vor. Nach diesem Gesetz haften Unternehmen in Österreich… …wurde sodann darüber diskutiert, ob das Vorhandensein von Compliance-Strukturen in Unternehmen einen Strafausschließungs- oder Strafmilderungsgrund… …oder in Verbindung mit einer Strafe eine bessere Sanktion darstellt. Wenn man zusätzlich zu der Tatbegehung durch den Mitarbeiter das Zurechnungsmerkmal… …eine bedeutende Rolle im Verbandsstrafrecht erhalten. Die Investition in Compliance-Systeme verringert zudem das Risiko, dass Mitarbeiter in Unternehmen…

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