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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2017

  Die Überwachung der Internen Revision: Ein Quick-Check-Modell für Aufsichtsräte

  Praxis-Benchmarks als Arbeitshilfe für die Beurteilung der Angemessenheit und Wirksamkeit einer Internen Revision (IR)
  

  Gitta Hauptmann, Marc Deffland

  …Haftungsbefreiung einhergeht 2 . * Marc Deffland, M.A., CIA, leitet den Geschäftsbereich Corporate Governance der Charité Universitätsmedizin Berlin und ist Dozent an… …und der Schweiz (Enquete 2017) wird zunächst an ausgewählten Kriterien dargestellt, wie die IR in den Unternehmen implementiert und die Überwachung des… …geschlossen werden. Dies wird aus Sicht der Autoren an folgenden Beispielen deutlich: CC15 % der befragten Revisionsleitungen sind dem Finanzvorstand (CFO)… …wirksamen Revisionsarbeit darstellen 15 , sollte eine Anbindung an den Vorstandsvorsitzenden (CEO) favorisiert werden. CCDie Ausübung mehrerer Funktionen im… …Revisionsleitungen dem Vorsitzenden der Unternehmensleitung (CEO) und 15% dem Finanzvorstand (CFO) unterstellt. CC 65 % der Befragten gaben an, keine weiteren… …und gesetzlichen Vorgaben aus. CC Als die beiden wichtigsten Anforderungen an den Revisionsbericht werden objektive Prüfungsfeststellungen sowie… …wichtige Kriterien für die Einschätzung des IRS nach IDW PS 321. 5.2 Sichtweise des Berufsstands der Wirtschaftsprüfer 5.2.1 IDW PS 983 In Anlehnung an die… …Revisionsstandard Nr. 3 weitestgehend. Beide Standards weisen einheitliche Anforderungen an die Einrichtung und Beurteilung von IRS auf. Sie unterscheiden sich im… …mehrheitlich an einem privatrechtlichen Unternehmen beteiligt, muss die Jahresabschlussprüfung gem. § 53 Haushaltsgrundsätzegesetz (HGrG) um eine Prüfung der… …Konzerneinheiten sowie von den Anforderungen, die die gesetzlichen Vertreter an die IR stellen CC Ableitung der beruflichen Sorgfalt anhand der berufsständischen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2017

  Interne Auswirkungen einer integrierten Berichterstattung

  Empirische Befunde und Handlungsempfehlungen für Vorstand und Aufsichtsrat
  

  Oliver Scheid, Prof. Dr. Stefan Müller

  …Müller ist Inhaber der Professur für Allgemeine Betriebswirtschaftslehre an der Helmut-Schmidt Universität/Universität der Bundeswehr Hamburg, E-Mail… …: smueller@ hsu-hh.de. B.Sc. Oliver Scheid ist Offizier der Bundeswehr und derzeit Masterstudent an der o. g. Professur. 1 Im Folgenden auch als „Integrierte… …Unternehmensprozesses verstanden werden kann 15 . 2.2 Unternehmensinterne Anforderungen an eine integrierte Bericht­erstattung Aufgrund der wachsenden… …die integrierte Berichterstattung eine Vielzahl an komplexen, aufeinander aufbauenden Prozessen und stellt somit mehr als die bloße Kombination von… …insbesondere an der schwierigen und komplexen Offenlegung, Messbarkeit sowie Prüfung einer integrierten Denkweise 39 . Nichtsdestotrotz konnte bereits… …Wettbewerbsvorteil führen kann, sofern die Im­ plementierung hinreichend unterstützt wird und sich in hohem Maße an den Vorgaben des Frameworks orientiert 59 . Pozzoli… …leben. Ein isoliertes Anflicken an bestehende Berichtssysteme ohne eine umfassende Verankerung führt mit hoher Wahrscheinlichkeit zu gefährlichen… …integrierten Unternehmenssteuerung zu optimieren. CCDie Anforderungen der externen Interessenten an Informationen sollten für ein kritisches Überdenken des…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2017

  Sicherheit von SAP-Systemen

  Der Zugriff auf unternehmenskritische Daten und Anwendungen ermöglicht Betrug, verhindert Compliance und bedroht den Erfolg eines Unternehmens
  

  Mariano Nunez

  …legen sie einen Strohmann als einen neuen Zulieferer an, geben bei ihm eine Bestellung auf, schicken eine Rechnung und veranlassen zum Schluss als… …durch Übersicht der SAP-Systeme, geschweige denn des aktuellen Sicherheitsstatus, nicht vorhanden. Neben den Ressourcen zum Auditing mangelt es an einer… …Datendiebstahl in SAP-Systemen über eine Schwachstelle in einer Lagerscanner-Firmware. 12 2014 räumte nvidia ein, dass die an SAP NetWeaver angebundene… …Examiner (CFE) ab Oktober 2017 ein berufsbegleitendes MBA-Studium in der Spezialisierung Wirtschaftskriminalität und Compliance an der School of Governance…

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• Die Zukunft der Compliance

  …Interesse an einem funktionierenden CMS haben, wurde der Kunde mit 62 Prozent am häufigsten erwähnt, knapp vor dem Abschlussprüfer mit 61 Prozent.In der… …Studie wurde auch gefragt, an welchem Rahmenkonzept die Unternehmen ihr Compliance Management System ausrichten (Mehrfachnennungen waren möglich)… …. 37Prozent gaben an, dass sie ihr CMS am IDW PS 980 ausrichten, 35 Prozent an regulatorischen Vorgaben wie etwa der BaFin. Die Unterschiede liegen insbesondere… …. Weitere 46 Prozent gaben an, dass Compliance einer anderen Organisationsfunktion zugeordnet ist, 8 Prozent der Befragten haben keine eigene… …institutionalisierte Compliance-Funktion. Zukünftig ist laut Studie zu erwarten, dass die Compliance-Funktion an Eigenständigkeit gewinnen wird. Insbesondere zu Beginn… …, wenn sich ein CMS in einem Unternehmen noch im Aufbau befinde, werde die Compliance-Funktion an einer bestehenden Organisationsfunktion angeschlossen, in… …„Förderung der Compliance-Kultur” wurde hierbei an erster Stelle genannt, gefolgt von „wirksamer Compliance-Kommunikation” sowie „Integration in und… …Compliance-Management-System (1 StR 265/16 vom 9.5.2017) unter Bezugnahme auf dieses Buch zu Anforderungen an ein effizientes Compliance-Management beschrieb. Wie Sie…

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• Neuer Zertifikatslehrgang Clinical Research & Regulatory Affairs

  …von Regulatory Affairs bestimmt. Deren Beachtung ist damit bereits, lange bevor überhaupt an ein marktfähiges Produkt zu denken ist, von entscheidender… …ökonomischer Bedeutung für ein pharmazeutisches Unternehmen.Das englischsprachige Zertifikatsprogramm richtet sich an Absolventinnen und Absolventen… …lebenswissenschaftlicher Studiengänge, insbesondere der Pharmazie, Biologie, Biochemie, Biotechnologie, Chemie, Human- und Veterinärmedizin an, die in der pharmazeutischen…

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• Banken streichen Compliance-Stellen

  …Einstellungswelle an Mitarbeitern gesorgt. Wie die Finanznachrichtenagentur Bloomberg nun meldete, ist der langanhaltende Trend gestoppt: Übereinstimmend verkünden… …Boston Consulting Group wurden seit der Finanzkrise 321 Mrd. US-Dollar an Strafen gezahlt. Hauptsächlich für Aufsichtsmängel in den Bereichen Geldwäsche… …verspricht sich Kostenvorteile durch den Einsatz von Technologie. Und auch Morgan Stanley deutet an, dass die Ausgaben für Compliance sinken werden. Die Kosten…

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• 10. MBA-Jahrgang in Wirtschaftskriminalität und Compliance verabschiedet

  …stießen die Studierenden auf ihre Leistungen und die gemeinsam absolvierte Zeit an. Glückliche Momente und strahlende Gesichter – ein würdiger Rahmen.Sie…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Organisation und Personal

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …. Prüfungsfragen: � Entspricht die Aufbauorganisation der Abteilung den betrieblichen An- forderungen? � Sind Anweisungen für die Arbeitsabläufe vorhanden und… …di- rekt zentral. Scheckvordrucke werden entweder nur zentral an die Kunden direkt ver- sandt und/oder durch Filialen ausgegeben. Im Rahmen einer… …Prüfungsvorbereitung sollte deshalb analysiert werden, an welcher Stelle die nachstehenden Fragen geprüft werden können. Bestellung � Erfolgen die Bestellungen beim… …geführt? � Wird, sofern noch in den Filialen vorhanden, die Übergabe der Handbe- stände an die berechtigten Mitarbeiter dokumentiert? Organisation und… …Scheckvordrucke an den Kunden Aus- gabenachweise vollständig und unterschrieben vor? � Werden diese ordnungsgemäß verwahrt? � Wird beim Versand durch die Post der… …Eingang der Empfangsbestäti- gungen überwacht? � Werden Scheckvordrucke vor Ausgabe an den Kunden mit der Konto- nummer codiert? � Werden die… …Überweisungsvordrucke nur an dazu berechtigte und legiti- mierte Kunden ausgegeben? � Werden Überweisungsvordrucke vor der Ausgabe, sofern intern gefor- dert, mit… …verfolgt das Ziel, die SEPA Akzeptanz der Kunden zu steigern. Das SEPA Card Framework (SCF) definiert generelle Anforderungen an Ban- ken, Anbieter von… …(ec) – girocard Über das Electronic-Cash-System sind Zahlungen an Händlerkassen durch den Karteninhaber mit PIN-Prüfung möglich. Bei allen Zahlungen… …elektronischen Geldbörse ist an entsprechenden Auto- maten mit Bargeld oder mit PIN-Prüfung zu Lasten eines Kontos möglich. Die Zahlung mittels der elektronischen…

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• Compliance als Wettbewerbsfaktor

  …Wettbewerber längst positioniert und schicken sich an, die Führungsrolle bei dieser Zukunftstechnologie zu übernehmen. Zu diesem Ergebnis kommt die in dieser… …wollen die drei deutschen Premium-Autobauer an Google und Apple vorbeiziehen. Sie sichern sich mit dieser Akquisition den Zugang zu einer bahnbrechenden… …ihnen die Chance, kostengünstige Lösungen für ein breites Spektrum an Regularien zu entwickeln und damit sicherheitsbewusste Kunden weltweit zu…

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• Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  …Grundsätze und Organisationsstrukturen einer wirkungsvollen Corporate Governance, die sich an den spezifischen Perspektiven der Finanzwirtschaft ausrichtet,•… …regulatorische Anforderungen an interne Kontroll- und Risikomanagementsysteme, Prüf- und Berichtspflichten oder die Zusammenarbeit beteiligter Stakeholder,•… …die Themen Implikationen des Integrated Reporting auf die Corporate Governance und die externe Berichterstattung, aktuelle Herausforderungen an das…

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