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• Problematische Firmenkundenkredite

  …Fokus auf die Abwicklung/Insolvenz, das Kapitel Frühwarnsysteme sowie das rechtliche Thema der Vorsatzanfechtung.Trotz der günstigen Entwicklung der… …negativen Auswirkungen auf die Institute sollen damit begrenzt werden. Für die Interne Revision ist das Buch aufgrund der turnusgemäß anstehenden… …die Insolvenzanfechtung erläutern praxisnah das vorläufige Insolvenzverfahren.Kapitel F legt das eröffnete Insolvenzverfahren dar. Die Autoren… …beschreiben die Sicherheitenverwertung durch Verwalter oder Bank, den Insolvenz plan und das Insolvenzplanverfahren, die Verteidigung gegen… …bezüglich problematischer Firmenkundenkredite. Das Werk spricht die Zielgruppe der Problemkreditbereiche, der Revision, Geschäftsleitung sowie der…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Dual Use-Güter

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Verordnung (EU) 2016/2134 niedergelegt. Das Unternehmen muss prüfen, ob es Dual-Use-Güter im Programm hat. Die für Deutschland geltende Liste von Dual-Use-… …Liste regelmäßig aktualisiert wird, muss der Abgleich auch regelmäßig durchgeführt werden. Wird ein neues Produkt in das Programm aufgenommen, so sollte… …standardmäßig geprüft werden, ob es sich um ein Dual- Use-Gut handelt. Handelt das Unternehmen mit Dual-Use-Gütern, so verlangt das Gesetz die Benennung eines… …Dual-Use-Gut aus der EU ausgeführt, so ist eine Genehmigung durch die zuständige Behörde (in Deutschland das Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle… …(BAFA)) einzuholen. Ausnahmen bestehen dann, wenn eine allgemeine Ausfuhrgenehmigung der Gemeinschaft besteht. Das Unternehmen muss gewährleisten, dass die… …eines Dual-Use-Guts durchzuführen. Die Klassifizierung der eigenen Produkte muss regelmäßig erfolgen. Hat das Unternehmen für sein Produktprogramm die…

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• Früherkennung unlauterer Geschäftspraktiken

  …Geschäftspraktiken erschienen. Das Buch profitiert von der umfangreichen Praxiserfahrung des Autors. Marschdorf arbeitet seit Jahren weltweit als Betrugsermittler… …Aufsichtsräte. Ihnen gibt das Buch das Hintergrundwissen, das sie brauchen, um problematische Geschäfte zu hinterfragen und Erfolgsmeldungen des Vorstands –… …sofern dies notwendig ist – als für das Unternehmen gefährliche Geschäfte zu entlarven.Marschdorf versteht unter unlauteren Geschäftspraktiken jede Form… …insbesondere die umfassenden tabellarischen Auflistungen hilfreich.Wohltuend unterscheidet sich das Buch von vielen anderen Büchern und auch Compliance-Standards… …mitgegeben: Interviews sollten fair und unvoreingenommen geführt werden. Dies gebietet nicht nur das faire Miteinander mit den Mitarbeitern, sondern auch der… …konfrontiert ist, wie man diese erkennt und wie man im Folgenden mit Aufklärung und operativen Folgen umgeht. Zum einen erläutert der Autor das Vorgehen anhand… …verschiedenen Stellen des Buches wieder aufgenommen, sodass der Leser das Vorgehen bei Erkennung, Aufklärung und Umgang mit den unlautereren Geschäftspraktiken… …, werden benannt. Auch das praktisch relevante aber häufig tabuisierte Thema der Korruption durch Prostitution wird besprochen.Insgesamt ein außerordentlich…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2017

  Dr. Daniela Schröder, LL.M., Polizei- und Ordnungsrecht Nordrhein-Westfalen

  Rechtsanwältin Dr. Stefanie Beyer

  …., Polizei- und Ordnungsrecht Nordrhein-Westfalen 2. Auflage, C.F. Müller Verlag, Heidelberg 2014, 166 Seiten I. Einleitung Das Polizei- und Ordnungsrecht… …gehört traditionell zu den Kernfächern der juristischen Ausbildung. Als klassisches Gebiet der Eingriffsverwaltung eignet sich das Polizei- und… …besonderem Maße, um das Verständnis des öffentlichen Rechts abzuprüfen. Fundierte Kenntnisse sind daher für eine erfolgreiche Klausurbearbeitung unerlässlich… …. Das im Rahmen der Reihe "JURIQ Erfolgstraining" erschienene Skript richtet sich an Studierende und bereitet die Lerninhalte prüfungsorientiert auf. Die… …Darstellung orientiert sich am Aufbau der Prüfungsarbeit und erläutert das Gefahrenabwehrrecht, wie es in der Fallbearbeitung anzuwenden ist. Ergänzende… …Hinweise und Klausurentipps erleichtern das Verständnis und die Fallbearbeitung. Der Lernerfolg wird durch Wiederholungs- und Übungsangebote - Übungsfälle… …mit Musterlösung im Gutachterstil und Online-Wissens-Check - gewährleistet. II. Inhalt Das Skript gliedert sich in 6 Teile. Der kurzen Einleitung folgt… …des Vorbehalts des Gesetzes für das Handeln der Exekutive mit ergänzenden Hinweisen und Klausurentipps erläutert. Sodann werden mit der polizei- und… …auf das Versammlungsrecht. Es folgt WiJ Ausgabe 1.2017 Rezensionen 41 die Darstellung der formellen Anforderungen einer Gefahrenabwehrverfügung… …Auswahlkriterien. Das Erlernte kann im Anschluss an die Lektüre bei der Bearbeitung des sich anschließenden Übungsfalls erprobt werden, wobei die ausführliche…

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• Compliance als Luftblase?

  …feststellen, dass offenbar Regelverstöße möglich waren.” Die Lust am Regelbruch Das zeigt nach vom DCGI vertretener Ansicht erneut, dass die Vorstellung, man… …Wirtschaftspsychologen auf die „Lust am Regelbruch”, die den Menschen innewohnt. Deshalb sei es gefährlich, das Thema in erster Linie Controllern und Juristen zu… …dominieren. Das scheint wohl bei Air-Berlin der Fall gewesen zu sein, wenn man die immens hohen und offenbar insolvenzfest abgesicherten Gehaltsansprüche des… …Compliance-Kultur als erstes Grundelement eines CMS genannt. Sie kann als Fundament und als wichtigstes Grundelement bezeichnet werden. Zugleich ist sie das am… …Unternehmensführung verlangt mehr als regelkonformes Verhalten. Sie bewährt sich in der Praxis und erfordert ein Wissen, das wiederum nur aus praktischen Erfahrungen…

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• Uhlenbruck-Preis erstmalig zur Haftungsthematik vergeben

  …wie der Durchführung von Insolvenzverfahren. Das deutsche Insolvenzrecht habe durch die InsO und das ESUG einen Kulturwandel vollzogen. Es stehe auch… …gesellschaftsrechtlichen Organhaftung, inwieweit beispielsweise Probleme der Masseschmälerungs- oder der sog. Kombinationshaftung auftreten können. Das Modell der… …. Insbesondere verwies sie auf § 276a Abs. 1 InsO. Zwar vertrete das OLG Düsseldorf eine andere Position im Urteil vom 07.09.2017: Dort heißt es, dass insbesondere… …keine planwidrige Regelungslücke vorliege. Die weitere Entwicklung sei daher abzuwarten und eine gesetzgeberische Lösung – so das Schlusswort der…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2017

  Tagungsbericht zur WisteV Veranstaltung am 3. Mai 2017 in Stuttgart

  Rechtsanwältin Dr. Alexandra Schmitz

  …Veranstaltung gewonnen werden konnten. So begann Reg.-Dir. Norbert Madauß nach kurzer Begrüßung und Einführung in das Thema durch Dr. Alexandra Schmitz mit dem… …Eröffnungsvortrag, dem das Publikum trotz deutlicher Zeitüberschreitung aufmerksam folgte. Wichtige Themen wurden nicht nur gestreift, sondern auch vertieft… …auf die strafbare Umsatzsteuerhinterziehung. Er stellte sehr übersichtlich die wesentlichen Änderungen durch das Steuerumgehungsbekämpfungsgesetz sowie… …das BMF-Schreiben zu § 153 AO und das Institut „tax compliance“ dar. Mit Spannung wurden auch seine Ausführungen zur Schwedischen Initiative und zur… …Europäischen Ermittlungsanordnung erwartet. Das Zuhören lohnte sich sichtlich und das Ende seines Vortrags wurde von einer Teilnehmerin mit den Worten… …erläuterte, warum auch nach dem gescheiterten Steuerabkommen, das teilweise von den Banken bereits praktiziert wurde, viele Kunden nicht zur Deklaration oder… …Regeln erfolgt als in Deutschland oder Österreich. Während in der Schweiz das ernsthafte Bemühen der Zahlung der Steuern ausreicht und die fehlende Zahlung… …zum „schmelzenden“ Bankengeheimnis in Österreich. Das auf den Weg gebrachte Bankenpaket 2015 hat es in sich. Wir finden zunächst die Änderung des… …Bankwesengesetzes mit der deutlichen Einschränkung des Bankengeheimnisses, das Kontenregister- und Konteneinschaugesetz, das Kapitalabfluss- Meldegesetz und das… …gemeinsame Meldestandard-Gesetz, das den automatischen Austausch von Informationen über Finanzkonten vorsieht. Gläsern also, sind die Konten in Österreich…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2017

  School GRC

  …Performance Expert“ gestartet. Das Programm wurde von Profiler Suzanne Grieger-Langer mit Unterstützung des Quelle: Suzanne Grieger-Langer Think Tank der… …Deutschen Wirtschaft entwickelt. Das Institut für Kriminalistik, die Schwesterinstitution der School GRC, übernimmt die Zertifizierung der Teilnehmer. In dem… …Jahreskurs werden alle Einheiten in drei Phasen trainiert: 1. Preparing, das heißt Persönlichkeitsentwicklung: Es geht darum, über sich selbst herauszuwachsen… …, damit das Ego dem Erfolg nicht im Weg steht. 2. Profiling, das heißt Personenanalyse: Hier werden Freund, Feind und das Feld durchleuchtet, um zu sicheren… …Entscheidungen zu kommen. 3. Performing, das heißt Handlungssicherheit: Die Teilnehmer werden mit Tipps, Tools und Taktiken ausgestattet, um in jeder Situation die… …Koordination und fachliche Leitung von Projekten zur Weiterentwicklung des Com­pliance Management Systems. Der MBA an der School GRC bietet dabei genau das, was… …letzten zwei Jahrzehnten extrem zugenommen. Diesen beiden Aspekten widmet sich das Spezialisten-Programm Cybercrime. Das Programm umfasst zwei Präsenztage… …und eine Selbstlerneinheit mit Übungen. Sie erarbeiten sich eigenständig das Thema IT-Forensik mit fundiertem Lehrmaterial unserer Hochschule. An den… …: School GRC Veranstaltungen: Was steht an! Stipendium Auch in diesem Jahr vergibt das German Chapter of the ACFE e. V. ein Stipendium, das einem Certified… …ermöglicht. Das Stipendium im Wert von 14.500 Euro umfasst die Hälfte der Studiengebühren und erleichtert die Ausbildung. Bewerbungsfrist für das Stipendium…

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• Neue Entwicklungen im Bereich der Systemprüfungen

  …. Was ist das Neue an diesen Prüfungsansätzen? Axel Becker: Im Bereich der Systemprüfungen gibt es neben der ganzheitlichen Beurteilung von Prozessen neue… …Entstehungsphasen von Systemen/Arbeitsprozessen, d.h. in Projekte (ex-ante-Ansätze). Auch das Anforderungsprofil des Prüfers hat sich weiterentwickelt. Von der… …Grundlagen stärker verinnerlicht, kann er optimale Ergebnisse im Rahmen seiner Systemprüfungen erzielen.Wie hat sich aus Ihrer Sicht das Anforderungsprofil an… …einerseits die Berücksichtigung der Wirtschaftlichkeit bei Systemprüfungen, gerade bei Kreditinstituten, und wie passt das mit der zunehmenden Regulierung der… …Banken zusammen, die immer mehr Arbeit für Prüfer verursachen? Ist das nicht ein Widerspruch? Axel Becker: Das könnte man auf den ersten Blick so… …Wirtschaftlichkeitsaspekte macht, kann er zwei Fliegen mit einer Klappe schlagen. Und dies ohne großen Mehraufwand. Das Ergebnis verblüfft nicht nur die Vorstände, sondern… …den Instituten. Das Thema darf an dem Berufsstand der Revisoren und in der praktischen Umsetzung nicht vorbeigehen. So ist im IIA-Standard für die… …gibt es gerade bei Banken eine Vielzahl neuer, sich ständig ändernder Regularien und fortwährend neue kommen hinzu. Wie mühselig ist das für einen Prüfer… …„Regulatory Radar” und weitere Hinweise wie über die Arbeitskreise des DIIR und der Erfahrungsbörsen, Kongresse, Tagungen und Seminare. Das ist mühselig aber… …der Finanzmarktkrise verändert und welche Rolle spielt dabei die Interne Revision?Axel Becker: Das niedrige Zinsniveau und die Anlage in „sichere Werte”…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2017

  Gerechtigkeit und Compliance

  Umgang mit Delinquenten
  

  Thomas Schneider

  …Umgang lässt das Arbeitsrecht der DACH Staaten bei den meisten Compliance-Verstößen Entlassung zu, wenn diese arbeitsrechtlich scheitert, gibt es immer die… …Möglichkeit einer Abfindungsregelung. Compliance-Verantwortliche sind bei der Beurteilung von Verstößen nicht vor einem typischen Fehler gefeit: das eigene… …Handeln wird mit der Situation, das Handeln anderer mit der Person begründet. Damit verbunden ist eine mögliche Strafe bei Compliance-Verstößen. Bei einer… …wird: die Null Toleranz Politik gegenüber Compliance-Verstößen. Mögliche Alternativen erscheinen wenig attraktiv. Soll das Unternehmen postulieren, das… …jeder Verstoß geprüft wird und wenn dieser nicht so schlimm sei, das Leben nach einer Ermahnung/Abmahnung weiter geht? Entsprechend kann sich für einen… …sind. Ein solches ist Vorgehen üblich, und dennoch falsch. Vielmehr sollte der Anspruch darin bestehen, gerecht zu sein. Für das Unternehmen im… …, warum das Strafmaß zu hoch oder zu niedrig sei. Das Gleiche gilt für den zukünftigen Umgang bzw. die Rehabilitation des Täters. Der Fall Hoeneß grüßt hier… …, Unternehmensöffentlichkeit und -führung. Weiterhin soll das mögliche Urteil für alle Mitarbeiter nachvollziehbar sein. Dass sich dieses herumspricht, wird bei aller… …für sich oder andere wünscht. Wenn das Unternehmen aus Sicht der Mitarbeiter so handelt, handelt es illegitim. Wer das Unternehmen so wahrnimmt, ist… …Verfolgung auszusetzten. Gleiches gilt in noch stärkerem Maße nach eigenen Fehlern, wenn sich die Frage der Selbstbezichtigung stellt. Das Verkünden zeitlich…

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