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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2023

  Wirtschaftskriminalität und Prävention

  Das neuentwickelte PRÄ-VENTION-Modell analysiert den effizienten Umgang mit wirtschaftskriminellen Täterinnen und Tätern in Unternehmen und Organisationen
  

  Dr. Marlon Possard

  …im Umgang mit Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern, die dolose Handlungen in Unternehmen vorgenommen haben, skizziert. Im Mittelpunkt des… …Ebene (finanz)wirtschaftliche Schäden beobachtet werden, die nicht zuletzt durch dolose Handlungen im Bereich des Externen Rechnungswesens herbeigeführt… …dabei helfen, dolose Handlungen bereits frühzeitig zu erkennen und zu minimieren und betroffene Personen wieder in das Unternehmen zu re-integrieren. 2… …PRÄ-VENTION-Modell der Risikominimierung bei wirtschaftskriminellen Handlungen in Unternehmen entwickelt. Dabei werden prozessorientierte Grund- und Prioritätsregeln… …Mitarbeitern in die unternehmerischen Strukturen, obwohl zuvor wirtschaftskriminelle Handlungen durchgeführt wurden. Das Modell, das nach Prioritäten geordnet… …doloser Handlungen sein können. Dr. Marlon Possard 1 Zunahme von Bilanzdelikten In den letzten Jahren konnten auf nationaler, internationaler und globaler… …Aspektes ist es, der betroffenen Person trotz der Vornahme doloser Handlungen wertschätzend zu begegnen. Gemeinsam können in diesem Rahmen Optionen… …nie vollständig unterbinden. Dennoch verfolgt das entwickelte PRÄ-VENTION-Modell das Ziel, zumindest das Risiko doloser Handlungen in der Praxis zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision im Krankenhaus

  8. Revision im technischen Bereich

  Kay Rothe

  …in allen Phasen eines Bauprojektes sinnvoll. Dolose Handlungen zum Nachteil eines Auftraggebers können zu keinem Zeitpunkt eines Bauprojektes oder… …Krankenhausbaus ist eine Vielzahl von Personen und Funktionen mit den unterschiedlichsten Interessen beteiligt. Dolose Handlungen sind aufgrund dieser… …und Terminüberschreitungen. Sie ist zudem häufig der Start einer Prüfung, wenn es Hinweise auf dolose Handlungen wie Preisabspra- chen, Korruption und… …und Nachtragsbearbeitung – die Abnahme und Übergabe bzw. Inbetriebnahme. Die Möglichkeiten schädigender Handlungen werden durch die Besonderheiten von… …Falschabrechnung gibt. Mittels der einzelnen Dokumente (z. B. Angebots- und Ausschreibungsunterlagen) werden Hinweise auf unzulässige Handlungen und Ursachen… …, Bemusterungsterminen und Planungsgesprächen sowie Vergabever- handlungen. Planerverträge und -leistungen Das Honorar und die Leistungen der wesentlichen externen… …ten als auch in der späteren Nutzung kann durch gezielte aber auch unabsichtliche Handlungen zu erheblichen Schäden (Kostenüberschreitungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Der aktuelle ACFE-Fraud- Report im Blickwinkel der Internen Revision – Anmerkungen zu einer empfehlenswerten Informationsquelle für die Interne Revision

  Hans-Ulrich Westhausen

  …verfügen, um Risiken für dolose Handlungen“ zu beurteilen. An anderer Stelle schreiben die Standards vor, dass die Interne Revision im Hinblick auf ihre… …berufliche Sorgfaltspflicht „die Wahrscheinlichkeit des Vorliegens doloser Handlungen“ berücksichtigen muss (vgl. Standard 1220.A1) und zwar sowohl im Sinne… …Vorliegens doloser Handlungen“ be rücksichtigen muss (vgl. Standard 1220.A1) und zwar sowohl im Sinne einer Anti- Fraud-Ausrichtung der Organisation (vgl… …. Standard 2120.A2) als auch im Rahmen einer risikoorientierten Prüfungsplanung (vgl. 2210.A2). Ähnliche Fraud-Aspekte in prüferischen Handlungen gelten auch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision und Corporate Governance

  Zusammenfassung

  Dr. Eckhard Knapp

  …Volkswirtschaften können unter solchen dolosen Handlungen leiden, indem Börsen und Anleger massive finanzielle Schäden erleiden, Arbeit- nehmer ihre Arbeitsplätze… …für das Ma- nagement und die Mitarbeiter von Unternehmen darstellen, um bspw. dolose Hand- lungen verhindern zu helfen. Initiator für die Erstellung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Betrugsprävention bei privaten Immobilienfinanzierungen

  André Althof

  …, bleibt abzuwarten. Unter dem Begriff „dolose“ (arglistige, vorsätzliche) Handlungen werden allge- mein wirtschaftskriminelle Handlungen wie… …Bilanzmanipulationen, Untreue, Un- terschlagungen und alle anderen zum Schaden des Unternehmens vorsätzlich durchgeführten Handlungen verstanden. Die Aufdeckung solcher… …dolosen Handlungen sollte regelmäßig im Fokus von Krediteinzelfall- sowie Systemprüfungen der Internen Revision sein. Der Ansatz der Systemprüfung eignet… …strafbare Handlungen vor- zuhalten. Die erheblichen Schadensfälle der Kreditwirtschaft in Milliardenhöhe André Althof 176 (z.B. Schneider, Flow Tex… …von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung oder sonsti- ger strafbarer Handlungen, die zu einer Gefährdung des Vermögens des Instituts führen können… …und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung sowie von sonstigen straf- baren Handlungen). In… …und Prüfungspläne sowie -ergebnisse zu strafbaren Handlungen an. 1 Vgl. Füser, K./Gleißner, W. (1999) in: Risikomanagement (KonTraG) – Erfahrungen aus… …Krediteinzelfallprüfungen verdächtige Immobilienfinanzierungen identifiziert und die betrügerischen Handlungen aufgezeigt werden konnten, bietet es sich an, systematische… …oder ausbleibende Bautenstandskontrollen begünstigen diese betrügerischen Handlungen. 5 Vgl. Althof, A.: „Schrottimmobilien sind ein Problem für ihre… …bei diesen betrügerischen Handlungen nicht nur eine Person agiert hat. Bei der Durchsicht der Kreditakte bzw. bei Internet- und Telefonrecherchen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  EU-Kohäsionsausgaben und das Betrugsrisiko

  Strukturen der Betrugsbekämpfung und Herausforderungen beim Kampf gegen dolose Handlungen
  

  Friedemann Zippel, Dr. Marcel Bode

  …Strukturen der Betrugsbekämpfung und Herausforderungen beim Kampf gegen dolose Handlungen Friedemann Zippel / Dr. Marcel Bode* Friedemann Zippel In seinen… …Vorteils definiert. Für die Bekämpfung von Betrug und sonstigen gegen die finanziellen Interessen der EU gerichteten rechtswidrigen Handlungen, wie… …und sonstige gegen die finanziellen Interessen der Union gerichtete rechtswidrige Handlungen. […] Zur Bekämpfung von Betrügereien, die sich gegen die… …Versuch der Begehung einer Straftat als Straftat geahndet werden kann.“ Insbesondere wird in der Richtlinie zwischen betrügerischen Handlungen in Bezug auf… …unterschieden. Dies trägt der Tatsache Rechnung, dass sowohl die Ausgaben als auch die Einnahmen der EU von betrügerischen Handlungen betroffen sein können. Das… …rechtswidrigen Handlungen zulasten des EU-Haushalts durch. Das OLAF hat jedoch keine Sanktionsbefugnis. Auf der Grundlage seiner Untersuchungen kann… …Strafverfolgung bei zwölf grenzüberschreitenden Straftaten unterstützen soll. Sie kann auch die Behörden der Mitgliedstaaten ersuchen, bestimmte Handlungen zu… …Verdacht auf straf bare Handlungen besteht, für die die EuStA zuständig sein könnte und die der Europäische Rechnungshof bei seiner Prüfungstätigkeit… …. Dies bedingt eine große Attraktivität für betrügerische Handlungen zum erzielen finanzieller Vorteile. Die am häufigsten gemeldeten Arten von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Management Auditing

  Management-Fraud

  Joachim Kregel, Volker H. Peemöller
• eBook

  Prüfungsleitfaden Fraud in Versicherungen

  Dolose Handlungen erkennen und bekämpfen
  

  978-3-503-12403-9

  Arbeitskreis "Interne Revision in der Versicherungswirtschaft", DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …nicht versicherungstechnische Bereiche, ein Modell zur Prüfung doloser Handlungen – auch für den Einsatz in versicherungsfremden Branchen. Know-how, mit…
• eBook

  Forensische Datenanalyse

  Dolose Handlungen im Unternehmen erkennen und aufdecken
  

  978-3-503-13848-7

  Jörg Meyer

• Tax Fraud & Forensic Accounting

  …Präventionsmaßnahmen und Merkmale für dolose Handlungen, *– Zusammenarbeit mit Staatsanwaltschaft und Finanzverwaltung. Quelle: ZCG Zeitschrift für Corporate…