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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2019

  Datenschutzsünder an den Pranger?

  Die Veröffentlichung von Bußgeld-Adressaten durch die Landesdatenschutzbeauftragten
  

  Alexander Kropp

  …verhängten Bußgelder. Man möchte ­schließlich wissen, ob das Datenschutzrecht seine angekündigten „Zähne“, 2 die vielerorts behauptet ja erst mit dem neuen… …als auch durch das Recht der Mitgliedstaaten gestaltet. 6 § 41 BDSG regelt hierbei, dass für Verstöße und Verfahren eines Verstoßes nach Art. 83 Abs. 4… …bis Abs. 6 DSGVO, soweit das BDSG nichts anderes bestimmt, die Vorschriften über Ordnungswidrigkeiten und der allgemeinen Gesetze über das… …Paragraphen von der Anwendung ausgeschlossen. Die §§ 49 ff. OWiG fallen nicht unter diesen Ausschluss. Deshalb sind diese hier entsprechend anwendbar. Für das… …für Absatz 1 der Vorschrift. Erforderlich ist, dass eine Interessenabwägung im konkreten Einzelfall ergibt, dass das berechtigte Interesse des… …bei den Informationen um sensible Daten handelt. 13 Dabei ist das schutzwürdige mit dem berechtigten Interesse vergleichbar, ein berechtigtes Interesse… …Strafverfahren auch relevant, in welcher Phase sich dieses befindet. 15 Übertragen auf das Bußgeldverfahren und die Frage der Auskunft vor Rechtskraft des… …Bußgeldbescheides bedeutet dies, dass vor Rechtskraft des Bescheides das schutzwürdige Interesse größer ist als nach der Rechtskraft. 16 Besondere Gründe, bei deren… …des Betroffenen berührt werden, ist dieser zuvor anzuhören. 18 Überwiegt bei der Interessenabwägung das berechtigte Interesse 8 Singelnstein, in… …möglich sind, lässt der Wortlaut durch das Wort „soweit“ erkennen. 22 Zusätzlich lässt der Wortlaut des § 477 Abs. 5 StPO erkennen, dass in der Auskunft…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Die Compliance-Organisation – Wahrnehmung und Umsetzung von Aufsichtsrecht in Zeiten wachsenden Drucks auf die Unternehmens-GuV

  Andreas Marbeiter

  …Management-Attention für Compliance-Maßnahmen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 4.3 Das Fazit aus Sicht der Regulatoren… …. m. WpHGMaAnzV auf Grundlage von ESMA/2015/1886. 1 Welche Einstellungen prägen die Compliance, welche Veränderungen hat es gegeben? 1995 trat das… …Insiderinformationen. Seitdem hat sich die Compliance in den Unternehmen weiterentwickelt. Das betrifft sowohl die Erfahrung der in den Compliance-Abteilungen der… …qualifizierte Mitarbeiter zu finden. Sowohl in Bezug auf das theoretische Wissen eines Compliance-Officers als auch in der operativen Umsetzung der Anforderungen… …überstieg das Angebot an qualifizierten Kräften bei weitem. Zumindest in dieser Hinsicht hat die Entwicklung der letzten Jahre Abhilfe geschaffen. Nicht… …zuletzt durch die regulatorischen Anforderungen an das Kompetenzprofil2 sowie durch zahlreiche, darauf spezialisierte Ausbildungs- und Stu- 36 Marbeiter… …fachlich qualifizierter Compliance-Mitarbeiter angewachsen. Das Problem ist aktuell ein anderes: Die Regulatoren haben ihre Anforderungen an das Profil und… …persön- lich ergeben, haben die internationalen Aufsichtsbehörden die fachliche Komplexität sowie das zu kontrollierende Geschäfts- und Transaktionsvolumen… …nicht mehr darstellbar. Kurzum: Compliance ist ein stetig wachsendes Cost-Center. Die regulatorische Komple- xitäten und das zu überwachende… …resultierenden Kosten für das Unternehmen. Tatsache ist, dass die Compliance-Funktion ein fester Bestandteil des Risikomanagements eines Finanzdienstleisters ist…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2019

  Aus Sicht der Stiftung Datenschutz: Die gewohnte Überwachung

  Frederick Richter

  …„Überwachung“? Und wann sollten wir das tun? Um den Überblick zu behalten, ist ab und an eine Gesamtschau anzuraten. Der Gedanke ist nicht neu. Die… …Verfassungsbeschwerde des Vereins gegen das Gesetz zur Einführung einer Speicherpflicht und einer Höchstspeicherfrist für Verkehrsdaten vom 10. 12. 2015 (Az. 1 BvR… …Friedewald, M./Hansen, M. (Hrsg.), Die Fortentwicklung des Datenschutzes, 2018. 3 BVerfG, 1 BvR 256/08 – Rn. 218; BVerfGE 125, 260. Das Ganze betrachten – auf… …Grundrechte traditionell Abwehr gegen eine womöglich übergriffige Staatsgewalt bieten. Auch das richterlich geschaffene Recht auf informationelle… …unterschiedlich. Doch sind diese Unterschiede für das Ergebnis einer sektorübergreifenden Überwachungsgesamtrechnung langfristig von stark sinkender Relevanz. Jedem… …derartigen Konstellationen werden Beobachtungen und Datensammlungen nicht etwa zähneknirschend und vermeintlich alternativlos hingenommen. Vielmehr wird das… …Wahr­nehmung der Überwachung an sich, das Erleben des verfassungsgerichtlich gefürchteten „diffusen Gefühls des ­Beobachtetwerdens“ wird sich entspannen. Wenn… …viele ­interessieren, die bloße Datenerhebung aber nur mehr wenige. Beispiel ist die Stadt London, in der man das Beobachtetwerden geradezu erlernt, wenn… …überwachen lässt – inklusive Vibration bei falscher Handbewegung. 8 Seien wir also ruhig etwas aufmerksamer, was eine schleichende Entwicklung angeht: Das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Governance in der vernetzten Wirtschaft

  Die ökonomische Perspektive

  Prof. Dr. Sybille Schwarz

  …Stakeholder-Go- vernance. Herkömmliche Shareholder- bzw. Stakeholder-Konzepte greifen jedoch zu kurz. Auch das Zusammenspiel unterschiedlicher Faktoren ist zu… …, als ihm häufig unterstellt, führt er wirtschaftliches Verhalten auf unterschiedliche Motive zu- rück. Die Menschen treibt nicht nur das Eigeninteresse… …Eigeninteressen auf das Gemeinwohl auszurichten. Der Eigennutz ist für Smith der ökonomisch entscheidende Faktor, durch den Märkte funktionieren. Denn das… …sich durch Veränderungen des Kontexts, z. B. mit Hilfe sogenannter Schub- ser („Nudges“), das Verhalten von Menschen steuern lässt.73 Die Methode ist… …wer- den, das vermeintlich gut für sie ist. Im Jahr 2013 erhielt mit Robert Shiller (Yale) ein weiterer Ver- haltensökonom den Nobel-Gedächtnispreis für… …kein geschlosse- nes Theoriegebäude darstellen, leisten sie einen wichtigen Beitrag für das Verständnis des menschlichen Entscheidungsverhaltens und… …Vereinfachungen, das heißt die Reduktion der Dimension von Dingen.“74 Menschen können nur begrenzt Informationen aufnehmen und verarbeiten, sie orientieren sich… …Informationen nicht angemessen verarbeiten lassen.76 Sie sind exemplarisch für die Stärken und Schwächen intui- tiven Denkens, das mit Hilfe der… …Verhaltensökonomie verständ- licher wird. Einerseits vertrauen wir übermäßig in das, was wir zu wissen glauben, andererseits sind wir unfähig, unser Unwissen zu… …tippen. Durch Nachdenken erkennt man aber, dass das nicht sein kann, die richtigen Antworten sind 5 Cent, 5 Minuten und 47 Tage. Mittlerweile weiß man…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance im Rahmen einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation

  Hans-Georg Bretschneider

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26–30 4.4 Das Mittelerfordernis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31–32 4.5 Zugang zu Informationen und… …Informationsorganisation . . . . . . . . . . . . . . . . 33–46 5 Compliance und Risikomanagement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47–78 5.1 Das… …(CCO) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82–84 6.2 Das Compliance-Komitee… …(IKS), das als Bestandteil eine Compliance-Funktion aufzuwei- sen hat (§ 25a Abs. 1 Satz 3 Nr. 3c KWG). Um den Beitrag dieser Compliance-Funktion an der… …Geldwäsche und Zinsänderungsrisiken eingemengt. Die unterschiedlichen Schutzrichtungen von WpHG und KWG verkomplizieren die Materie weiter: Hat das WpHG das… …Funktionieren des Kapitalmarkts und den Schutz der Anleger im Auge, so schützt das KWG das Funktionieren des Finanzinstituts und damit die ihm anvertrauten… …zu § 25a KWG erscheinen, sondern als dessen Erweiterung. Damit lässt sich der Pflichtenkreis von Compliance nicht auf das Wertpapierrecht beschränken… …2014/65/EU; – mindestens einmal jährlich Berichterstattung an das Leitungsorgan über die Umsetzung und Wirksamkeit des gesamten Kontrollumfelds für… …werden. Doch ist das nicht eine Selbstver- ständlichkeit? Wie sieht das in der Vor-Prüfungszeit aus und wie spielen diese Pflichten zusammen und wie… …. Verordnung 2017/565 hingegen ist das „Wertpapierdienstleis- tungsunternehmen“ oder die „Wertpapierfirma“. Dieses wird durch die Geschäftsleitung (den Vorstand)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Persönliche Geschäfte und Geschäfte von Führungspersonen

  Dr. Christian Wagemann

  …Bundesaufsichtsamtes für das Kreditwesen und des Bundesaufsichtsamtes für den Wertpapierhandel über Anforderungen an Verhaltensregeln für Mitarbeiter der Kreditin-… …Einleitung Das Kapitel enthält eine zusammenfassende Darstellung und Erläuterung der gesetzlichen Bestimmungen, die von Wertpapierfirmen und ihren… …das zu Grunde liegende EU-Recht des Art. 13 der Richtlinie 2004/39/EG über Märkte in Finanzinstrumenten und der Art. 11, 12 und 25 der… …ist, die Einhaltung der gesetzlichen Pflichten durch das Unternehmen und seine Beschäftigten sowie die Verhinderung unzulässiger Mitarbeitergeschäfte… …. 1 KWG, wonach Mitarbeiter, die Zugang zu vertraulichen Informationen haben können, „keine Geschäfte tätigen dürfen“, die gegen das… …Wertpapierfirma das Haftungsdach12 bereitstellt und als Schuldnerin einer ordnungsgemäßen Erbringung der Wertpapierdienstleistungen auftritt. Dies wird auch in Art… …. 67 Abs. 3 DVO deutlich, wo- nach das Missbrauchsverbot sich gegen die Wertpapierfirma richtet und diese „alle ange- messenen Maßnahmen zur Verhinderung… …Durchführungsverordnung (EU) 2016/52314 sind darüber hinaus technische Durchführungsstandards im Hinblick auf das Format und die Vorlage für die Meldung und öffentliche… …Pflicht zur Übermittlung der veröffentlichten Informationen an das Unternehmensregister und zur Mitteilung der Veröffentlichung an die BaFin. Weitere… …Abs. 1 Nr. 1 Satz 1 MiFID). Die nach Satz 2 statthafte Einbeziehung natürlicher Personen ergibt sich ergänzend aus dem deutschen Recht, das nach dem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  Der Mensch oder die Maschine als Risiko?

  Isabella Mader

  …, soll das autonome Fahrzeug dann eher eine Krankenschwester oder ein Kleinkind töten? Einen Hund eher als eine Ärztin – oder umgekehrt? Am Massachusetts… …Superintelligenz als unrealistisch werten. Wie das Risiko Künstlicher Superintelligenz managen? Bei einer Diskussionsveranstaltung mit Spitzenmanagern in Wien… …kann. Da verlasse ich mich auf unsere Behörden. Die werden das zu Tode administrieren.“ Die Frage, wie Künst- liche (Super-)Intelligenz sicher gemacht… …für ein solches Unterfangen zu isoliert und ohne ausreichend Einfluss. Das Future of Life Institute115, ein Ableger der International… …te über etwas, das vielleicht in 50 Jahren Realität werden könnte, vergessen den Zeit- bedarf, der im Umfeld von Nukleartechnologie nötig war, um… …durch das Heranziehen der für die Entwicklung nötigen Datenmengen gelingen. Wo werden derzeit die größten Datenmengen verarbeitet bzw. gespeichert? Von… …irrtümlich die falsche Information verwenden. Der Mensch möchte durch mehr Information Risiko verringern. Erreicht wurde das Gegenteil: mehr Information… …erhöht das Risiko, generiert mehr Fehler. Die Burnout-Fälle nehmen in galoppierendem Tempo zu, auch weil der Mensch an man- gelnder Ruhe und einem nie… …Herausforderung, die Art der Arbeit dramatisch zu erneuern. Die Vorbedin- gung für das Gelingen ist allerdings die Befähigung der arbeitenden Bevölkerung (also… …nicht nur der jungen Generation) in jenen Disziplinen, die sie über den Algo- rithmus erheben so wie Bildung die Menschen schließlich auch über das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Governance in der vernetzten Wirtschaft

  Statt eines Fazits: Ein alternativer Governance-Risiken-Check

  Prof. Dr. Sybille Schwarz

  …auszublenden, wäre fahrlässig. Hingegen kann eine qualitative Auseinandersetzung zumindest zu Maßnahmen führen, die das Schadenspotenzial und die Eintritts-… …gegenwärtige Gestaltungsmöglichkeiten, die für künftige Wirkun- gen maßgeblich sind. Dabei wird kein kausaler Zusammenhang unterstellt, das wäre in einer… …prägen das Verhalten. Praxistransfer: Re?exionsfragen • Existieren klare, konsistente Zielvorstellungen, wer oder wie man sein will? • Existieren… …. Praxistransfer: Re?exionsfragen • Welche Handlungsgrundsätze bestimmen das Handeln und sind die- se verallgemeinerungsfähig? • Ist sichergestellt, dass die… …Motto: Glück der größten Zahl Kernpunkte • Entscheidend sind der Nutzen bzw. die Folgen einer Handlung für die Allgemeinheit. Das Kollektivwohl dient… …abzuschätzen. Ein Verstoß gegen Gesetze kann aber kein Mittel sein, das den Zweck – z. B. Weltmarktführer zu sein oder zu werden – heiligt. Die Kultur kann… …informale Regeln begünstigen, die, wie das Beispiel VW zeigt, Risiken in sich bergen. Insofern stellt sich im- mer die Frage, welche Elemente der Kultur… …beurteilen. Die Herausforderung im aristotelischen Sinne besteht darin, das rechte Maß zwischen starrer Regelsetzung und notwendiger Flexibilität zu finden… …können. Bspw. wird das Urteil zu Monsantos Glyphosat noch lange Zeit ein Kontextrisiko für den Bayer-Konzern darstellen. Bereits bei der Bekanntgabe der… …Übernahme von Monsanto durch Bayer hat die schlechte Reputation von Monsanto die Bayer-Aktie belastet. Ein Schadensersatzurteil aus Kalifornien, das einem…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2019

  Die agile Revision, eine neue Chance?

  Erste Überlegungen zu agilen Methoden in der Steuerung der Internen Revision
  

  Andreas Hauf

  …tiefgreifende Änderung der Arbeitsweise. Das heißt nicht, dass diese Methodik nicht gänzlich auf die Revision übertragbar ist, wie Beispiele 2 zeigen. 1. Agile… …Ressourcensteuerung, das heißt Zuordnung einzelner Prüfer eines Prüfungsteams. Wäre die Unterteilung in Sprints nur eine andere Begrifflichkeit oder ergibt sich hieraus… …, das heißt am Ende eines Sprints muss ein verwertbares Ergebnis stehen. Übertragen auf die Revisionsprüfung bedeutet dies, dass die Prüfungshandlungen… …berichten zu lassen. Also, immer noch kein Mehrwert? Ja, wäre da nicht das eindeutig definierte Sprintziel und die Kommunikation im Rahmen der agilen… …Entwicklung im Rahmen eines sogenannten Sprintreviews. Hier wird der Stakeholder, das heißt der Verantwortliche des geprüften Fachbereichs, über die… …Unterteilung in Einzelberichte im Rahmen des Sprintreviews? Hier sollte man sich von einem gewissen Formalismus lösen, das heißt ein stan- dardisierter…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  Die Prüfung des Risikomanagementsystems durch den Wirtschaftsprüfer: Trügerische Sicherheit

  Marco Wolfrum

  …109 Die Prüfung des Risikomanagement- systems durch den Wirtschaftsprüfer: Trügerische Sicherheit Prof. Dr. Werner Gleißner, Marco Wolfrum 1 Das… …darüber zu erhalten, ob bzw. inwieweit das eigene Risikomanagement den insbesondere im Kontroll-und Transparenzgesetz (KonTraG) spezifizierten… …. Diese Erwartungshaltung hat jedoch nicht viel mit der Realität zu tun. Es besteht ein ganz massives „Erwartungshaltungs-Gap“, das mit einem Blick auf… …erfüllt sind. Insbesondere zeigt sich regelmäßig, dass das Risi- kofrüherkennungssystem keinesfalls in der Lage war, mögliche „bestandsgefährden- de… …der Insolvenz führen). Das Grundproblem besteht darin, dass man aufgrund der vermeintlichen positiven Leistungsbeurteilung des Risikomanagements gemäß… …der Prüfung durch den Wirt- schaftsprüfer davon ausgeht, dass tatsächlich das Risikomanagement zumindest alle wesentlichen Anforderungen erfüllt.94 Und… …der IDW PS 981) befasst sich überhaupt nur mit den „älteren“ gesetzlichen Anforderungen aus KonTraG (§ 91 AktG) und ignoriert die Anforderung an das… …Risikoaggregation: Die Kernanforderung an das Risikomanagement In Deutschland wurde die Entwicklung des Risikomanagements wesentlich geprägt vom Gesetz zur… …. Das KonTraG betrifft aber nicht nur Aktiengesellschaften. Es wird von einer schon in der Gesetzesbegründung zu lesenden Ausstrahlungswirkung auf andere… …Rechtsformen ausgegangen.97 Häufig hört man, dass das Thema Risikoquantifizierung und Risikoaggregation doch nur empfehlenswerter oder vielleicht sogar…

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