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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2021

  Risikomanagement bei einer Schweizer Gesundheitsversicherung

  Lessons Learned beim Aufbau eines entscheidungsrelevanten Führungsinstruments
  

  Dr. Cyrill Baumann, Prof. Dr. Stefan Hunziker

  …Hunziker ist Professor für Enterprise Risk Management und Internal Control am Institut für Finanzdienstleistungen (IFZ) an der Hochschule Luzern. Dort ist er… …Versicherungsvertragsgesetz, VVG) – im Gegensatz zu den meisten Schweizer Krankenkassen – in ein und derselben Rechtseinheit an. Krankenkassen dieser Art werden auch als… …Finanzmarktaufsicht finma (Zusatzversicherungsgeschäft) beaufsichtigt. An Standorten in der Westschweiz, Zentralschweiz sowie in Zürich und Bern beschäftigt Atupri über… …wie bei vielen anderen Schweizer Krankenversicherern zu dieser Zeit – an einem systematischen, periodischen Risikomanagementprozess, welcher die… …bei der Implementierung des Risikomanagements wird nachfolgend eingegangen. 3 Anforderungen an das Risikomanagement von Atupri Die Anforderungen an ein… …Gesundheitsversicherung ist der Leiter Risikomanagement Mitglied der Direktion (erweiterte Geschäftsleitung) und somit Teilnehmer an allen Geschäftsleitungssitzungen. Der… …sicherlich einer der wesentlichsten Erfolgsfaktoren eines wirksamen Risikomanagements bei Atupri, stellt gleichzeitig aber auch eine hohe Herausforderung an… …. Sollte dem nicht so sein, fließt dies in die Risikoberichterstattung an den Stiftungsrat sowie die Geschäftsleitung ein. Das neue Risikomanagement wurde…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2021

  Anti-Fraud

  Ein Thema für den Landesrechnungshof Nordrhein-Westfalen
  

  Prof. Dr. Brigitte Mandt

  …Präsidentin des Landesrechnungshofs Nordrhein-Westfalen, Honorarprofessorin an der Deutschen Universität für Verwaltungswissenschaften Speyer, Mitglied im… …Fraud-Dreieck- Ansatz in Anlehnung an Donald R. Cressey sind es in der Regel drei Faktoren, die ein Auftreten von Fraud begünstigen: • zunächst der Anreiz oder… …Vorlauf vor dem Beginn der Prüfungen an die geprüften Stellen versandt werden. Auch werden Prüfungsziele und Prüfungsgegenstände regelmäßig erst zu Beginn… …sich. Denn bereits der Einstieg in das Beamtenverhältnis ist an besondere Voraussetzungen geknüpft: Unter anderem muss jede angehende Beamtin und jeder… …hierdurch auch ins Bewusstsein gerückt, dass mit dem Beamtenstatus ein Dienst an der Gesellschaft verbunden ist. Zugleich verleiht der Beamtenstatus und die… …PRACTICE Anti-Fraud angemessenen Betätigungsfelder betrachtet, 34 deutlich früher an. So ist der Landesrechnungshof NRW beispielsweise im Rahmen seiner…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2021

  Bankenwirtschaft: Die Institutsvergütungsverordnung im Wandel

  Überblick über die wesentlichen Änderungen anlässlich der Dritten Verordnung zur Änderung der Institutsvergütungsverordnung
  

  Prof. Dr. Gerd Waschbusch, Hannes Schuster

  …an bestimmte Mitarbeiter der Banken, während die längerfristigen Auswirkungen dieser Risiken nicht ausreichend berücksichtigt wurterentwicklung des… …nicht den strengeren besonderen Anforderungen an die Vergütungsgestaltung für bedeutende Institute gemäß §§ 18–26 InstitutsVergV unterliegen. 12 Hiervon… …müssen aber grundsätzlich die gleichen besonderen Vorgaben an die Vergütungssysteme von Risikoträgern erfüllen wie bedeutende Institute (§ 18 Abs. 1 Satz 2… …adressiert (§ 3 Abs. 3 InstitutsVergV; § 11 Abs. 1 Satz 2 Nr. 2–3 InstitutsVergV). (6) § 5 Abs. 1 InstitutsVergV definiert Anforderungen an die angemessene… …Perspektive der Betroffenen leidet hierunter die Attraktivität der variablen Vergütung; es kommt zudem zu Einbußen an der mit ihr intendierten…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2021

  Compliance: Mär oder messbarer Mehrwert?

  Diskussion des Mehrwerts von Compliance und seiner Quantifizierung
  

  Dr. Hans-Ulrich Westhausen

  …Ausgestaltung eines CMS groß ist. 3 Als methodische, generische Basis für ein CMS bieten sich verschiedene Standards an, unter anderem der IDW PS 980 (Grundsätze… …. Erinnert sei hier beispielsweise an die Milliardenstrafen wegen Korruption (zum Beispiel 3,6 Milliarden Euro, Airbus, 20207 ), kartellrechtliche Verstöße… …bietet sich die Monetarisierung der Erträge aus den Compliance-relevanten KPI-Systemen und Nutzenkategorien an, um diese Erträge den Compliance-… …Ergebnisse und Anlehnung an Jüttner, M., S. 18, 20 sowie Hastenrath, K./Diem, M., S. 8, 15 Becker et al. (2011) PwC (2018) Westhausen (2021) O Erhöhung der… …nachzukalkulieren und entsprechend an die vorgesetzte Ebene zu berichten. Selbst wenn dabei eine Moneta- risierung nicht immer exakt möglich ist, sollte dennoch stets… …: www.INVESTMENTdigital.de/info Bestellungen bitte an den Buchhandel oder: Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG Genthiner Str. 30 G · 10785 Berlin Tel. (030) 25 00 85-228 · Fax (030)…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Dr. Irina Kummert

  …Kummert promovierte 2013 berufsbegleitend an der Goethe-Universität in Frankfurt am Main im Fach Philosophie zum Thema Strategien der Moral am Kapitalmarkt… …sie erfolgreich die Prüfung zur Qualifizierten Aufsichtsrätin an der Deutschen Börse AG. In ihren eigenen Worten: Was ist Compliance? Compliance steht… …für Regeltreue und basiert auf einem Katalog von Gesetzen, Richtlinien und Vereinbarungen, an die sich alle Mitarbeitende in Unternehmen, unabhängig von… …gesucht und Prof. Klaus-Jürgen Grün an der Goethe- Universität in Frankfurt am Main für meine Idee begeistern können. Das waren die Anfänge. Was motiviert… …Entscheidungsgrundlage der Politik wirklich? Vielleicht müssen wir uns damit vertraut machen, dass unser Anspruch an politische Entscheidungen, an objektiven Fakten… …Menschen unterschiedlicher Disziplinen und Meinungen an einem Tisch sitzen und eine Entscheidung erarbeiten, die nicht den Anspruch der Objektivität erhebt… …mit anschließender erfolgreicher Teilnahme an einer Prüfung zur qualifizierten Aufsichtsrätin bei der Deutschen Börse AG gemacht. Das hat mir sehr viel… …gebracht, und ich habe meine Freude an der Auseinandersetzung mit Bilanzen entdeckt. Auch hier kann man hinter die Kulissen schauen und vieles sehen, wenn… …wollen, stärker in Gang bringen. Zweitens arbeite ich an Ideen dazu, wie künftig unsere Führungskonzepte und unsere Unternehmenskultur aussehen sollten… …anderen Ort noch schwerer als vorher möglich ist. Die größte Herausforderung an das Compliance-Management der Zukunft wird die Frage sein, ob es andere…

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• eBook

  IT-Compliance

  Erfolgreiches Management regulatorischer Anforderungen
  

  978-3-503-19972-3

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …Informationssicherheit (z. B. Stichwort KRITIS oder DSGVO). Wie Sie wesentliche regulatorische Anforderungen an die IT identifizieren, priorisieren und systematisch…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2021

  Between masks and curfews

  Critical synopsis of the guidance issued by national supervisory authorities on analogue and digital body temperature measurement in the context of
  

  István Böröcz, Olga Gkotsopoulou

  …Gkotsopoulou, ­Doctoral researcher at the Research Group on Law, Science, Technology and Society at Vrije ­Universiteit Brussel. olga.gkotsopoulou@vub.be An… …global health emergency with the introduction of a myriad of measures in an attempt to combat and contain the spread of the virus. To a large extent… … accessed 5 November 2020. the protection of personal data and the right to privacy, creating what some may call an “EU patchwork in unchartered… …and extent of the infection, leading to varying solutions. To this adds up the demand for quick response to an unprecedented universal situation. 3 2… …despite the disparities, the EU developed a coordinated budgetary response scheme (See the discussions of the 2021-2027 budget). An actual response plan… …legal-content/EN/TXT/PDF/?uri=CELEX:32020H1632&from=EN. Between masks and curfews Böröcz / Gkotsopoulou PinG 01.21 11 There are several studies and repositories offering an outline of such measures… …measurements and data protection law, based on the guidance issued by the authorities. First, the authors will provide an overview of the technologies in… …outputs (section IV). II. Body temperature checks against COVID-19 in EU Member States Determining the body temperature of an individual and responding… …authorities: an illustrative view 19 National supervisory authorities, which are mandated with the monitoring of the application of the General Data Protection… …different measures; the ambiguity surrounding this constantly evolving situation; an overarching need for quick decision making; the enactment of emergency…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Case Study: Risikoquantifizierung bei BS|ENERGY

  Frank Thom, Stephan Weichelt, Jan-Sebastian Golz

  …, Wärme, (Ab-)Wasser, Glasfaser) erbracht . BS|ENERGY bietet aus ihrem Leis- tungspaket heraus Strom und Gas auch bundesweit an . Anteilseigner an der… …Antei- le an verschiedenen Unternehmen . 9.2. Risikomanagement bei BS|ENERGY 9.2.1. Risikoumfeld BS|ENERGY wird im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit und… …Gesamtrisikolageberichten an den Vorstand, die Geschäftsführung und die Risikoverantwortlichen in festgelegten Berichtszyklen berichtet werden . Während der gesamten… …an, da sie auch für Risikoverant- wortliche ohne tiefgehende statistische Vorkenntnisse eine einfache quantitative Bewertung ermöglicht . 9.3.3…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorstand der AG

  Der Vorstand im Konzern

  Dr. Claudia Junker, Dirk Langner

  …Aktiengesellschaften stehen häufig an der Spitze einer Gruppe von verbunde- nen Unternehmen (§15 AktG). Dieses Kapitel beleuchtet Fragen, die für den Vorstand der… …Obergesellschaft, der an der Spitze der verbundenen Unterneh- men steht, in der Praxis immer wieder auftauchen. Die Gruppe der verbunde- nen Unternehmen wird dabei… …nicht. Ferner sind Situationen denkbar, in denen Mitgesellschaf- ter die Mitwirkung der herrschenden Gesellschaft an einer gesellschaftsrecht-… …sie verbindlich ist.22 EineWeisung ist formfrei möglich; der Beherrschungs- vertrag kann aber Schriftform vorsehen.23 Es bietet sich an, im… …Aktiengesellschaft persönlich erteilt werden. Die Weisungsbefug- nis kann an andere Vertreter der herrschenden Gesellschaft delegiert werden.25 Weisungsempfänger… …abhängigen Gesellschaft. Haben die Vorstandsmitglieder die Weisungsbefugnis an andere Vertreter der herrschenden Gesellschaft delegiert, haften diese Vertreter… …. Bei einer GmbH & Co. KG ist dies ebenfalls möglich und zwar regelmäßig durch Weisungen an die Komplementär-GmbH möglich.37 Ist die Konzernbeteiligung… …eine AG, scheiden Weisungen der Gesellschafter an die Vorstandsmitglieder aus, da der Vorstand keinen Weisungen unterliegt, sondern die Gesellschaft… …. 2019, §37 Rn. 115; teilweise wird vertreten der Geschäftsführung müsse ein Mindestmaß an Selbstän- digkeit verbleiben siehe Beurskens, in: Baumbach/Hueck… …(vgl. §243 AktG, Beispiel: Verdeckte Gewinnausschüttung an den Mehrheitsgesellschafter durch Weisung zu Vertragsabschluss mit Vorzugs- preisen) sind die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Terrorismusfinanzierung durch Kryptowährungen

  Wie Bitcoin und Co. von Terroristen missbraucht werden
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …Beliebtheit und gewinnen auch im Finanzsektor erheblich an Bedeutung, beispielsweise in Zusammenhang mit FinTech-Anwendungen. Allerdings sind digitale Währungen… …gravierendes Problem für die internationale Sicherheit dar. Insbesondere Banken und Finanzdienstleister sehen sich in diesem Zusammenhang mit einer Vielzahl an… …Teichmann, LL. M., ist Rechtsanwalt und Notar in der Schweiz. Er hat an der Bocconi Universität (Italien) Wirtschafts- und Finanzwissenschaften studiert und… …(Universität St. Gallen, Schweiz) sowie Rechtswissenschaften (Universität St. Gallen, Schweiz) absolviert. Zudem hat er an der Universität Zürich (Schweiz) zum… …Dr. iur. und an der Universität Kassel (Deutschland) zum Dr. rer. pol. promoviert und am King’s College (England) einen LL. M. erlangt. Er unterrichtet… …Kurse zum Thema Compliance, Korruption, Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung an verschiedenen Universitäten. Des Weiteren ist er Autor verschiedener… …ZRFC 6/21 263 Tokens Terrorismusfinanziers die Möglichkeit, Gelder an terroristische Organisationen zu senden und sind als erhebliches Risiko… …Terrorismusfinanzierung vor. Des Weiteren nimmt die Meldestelle für Geldwäscherei (MROS) Verdachtsmeldungen entgegen und leitet diese unter Umständen an die Straf behörden… …einer Umfrage an 200 Compliance-Beauftragten quantitativ getestet wurden. 2.1 Qualitative Umfrage Die informellen Interviews wurden persönlich und ohne… …, Schweiz und Liechtenstein, beschränkt. Zwar waren die befragten Experten international tätig, jedoch hätte eine Befragung an anderen Orten oder zu anderen…

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