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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  Risikomanagementsysteme

  Warum RMS Fehlverhalten nicht verhindern
  

  Prof. Dr. Chris R. Schmidt, Dr. Sarah Bonau

  …Lernens und der Risikomanagementsysteme (RMS) werden neue Elemente identifiziert, die Fehlverhalten in Organisationen wirksam verhindern können. 1… …Fehlverhalten vorzugehen und eine Kultur zu etablieren, die mehr als nur zur Aufdeckung fähig ist. 1 Konsequenzen für das Management werden schwerwiegender, wenn… …der Steinbeis Hochschule. 1 Rat der Europäischen Union, EU-Richtlinie EU 2019/1937 zum Schutz von Personen, die Verstöße gegen das Unionsrecht melden. 2… …Sicherheitsbestimmungen ● Verstoß gegen Umweltvorschriften Abbildung 1: Kategorien von Fehlverhalten 7 Fehlverhalten schädigt alle Mitarbeitenden, Investoren, und externe… …werden (s. Abbildung 1). 3 Was verstehen wir unter Whistleblowing? Die moderne Verwendung des Begriffs Whistleblowing hat ihren Ursprung in einem… …besagt die Theorie zum organisationalen Lernen? 1) Wissenserzeugung Ideal: Vermeiden von Erfahrung mit Fehlverhalten. Erfassung von Hinweisgeber- Meldungen… …unabhängig zu schützen. 1 2 3 4 Abbildung 3: Die organisatorischen Dimensionen des Lernens Menschliche Elemente des Lernens und psychologische Sicherheit… …wirksam verhindern können. 1. Lernen fehlt: Modellen für Unternehmensrisikomanagement wie dem COSO-Leitfaden oder dem IDW PS 981 fehlen Schulungen und… …Wieland-Steinmeyer-Grüninger_Anzeige_192x65_sw.indd 1 13.01.2021 18:38:39…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  Internal Investigation

  Worauf ist zu achten?
  

  Dr. Yvonne Conzelmann

  …unternehmensinterne Ermittlungen, sogenannte Internal Investigations, durchgeführt. 1 Einleitung In den letzten Jahren haben unternehmensinterne Ermittlungen erheblich… …zugenommen und sind in der Praxis nicht mehr wegzudenken. 1 Bislang bestehen mangels einer konkreten gesetzlichen Regelung noch erhebliche rechtliche… …insbesondere in den Bereichen Litigation, Compliance sowie dem Arbeitsrecht. 1 Nach einer aktuellen Studie des CMS Compliance-Barometers haben sechs von zehn… …Compliance, 3. Auflage 2016, § 46, Rn. 1 und 3; Wagner, J., CCZ, 2009, S. 8. Dr. Yvonne Conzelmann ZRFC 1/21 28 Detection Ziel einer Internal Investigation ist… …. Auflage 2016, § 46, Rn. 73. 8 Petri, D., in: Kramer, S., IT-Arbeitsrecht, 1. Auflage, 2017, Kap. D, Rn. 124. 9 Fuhrmann, L., NZG, 2016, S. 881, 885. 10 Vogt… …Aussagezwang besteht. Der bereits einleitend erwähnte Referentenentwurf des BMJV zu einem Verbandssanktionengesetz (VerSanGE) sieht in § 18 Abs. 1 Nr. 5 VerSanGE… …Abs. 1 StPO bezeichneten Angehörigen belasten würden. 27 § 18 Abs. 1 Nr. 5 lit. c VerSanGE räumt den Arbeitnehmern selbst zwar kein konstitutives… …., NJW, 2008, S. 1703, 1705; Klenge, J. l. / Mückenberger, O., CCZ, 2009, S. 81, 83; Gerst, H.-J., CCZ, 2012, S. 1, 3; Moosmayer, Ch. E., Compliance… …insbesondere die Grenzen des in Art. 2 Abs. 1 iVm Art. 1 Abs. 1 GG festgeschriebenen Persönlichkeitsrechts seiner Mitarbeiter beachten, wobei dies keinesfalls…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  Kronzeugen in der Schweiz und im Fürstentum Liechtenstein

  Bonusprogramme im Kartellrechtsvergleich
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Nadia Fiechter

  …Optionen auseinanderzusetzen. Solch ein Aufwand ist nicht zu unterschätzen, könnte jedoch insbesondere im Kartellrecht lohnenswert sein. Nadia Fiechter 1… …Einleitung Das Fürstentum Liechtenstein und die Schweiz pflegen eine sehr intensive und lebendige Partnerschaft. 1 In den beiden Wirtschaftsräumen agierende… …Weiterbildung in International Competition Law and Compliance an der ZHAW School of Management and Law (Schweiz) absolviert. 1 Vgl. Regierung des Fürstentums… …, Compliance Kompakt, 2/2018, S. 1. 12 Vgl. Schöchli, U., Kronzeugen gegen Schweizer Kartelle, NZZ vom 17. 04. 2018, abruf bar unter https://www.nzz.ch/… …erhebliche Erleichterung. 21 15 Vgl. Art. 49a Abs. 2 KG i. V. m. Art. 8 Abs. 1 lit. a und b SVKG; vgl. auch Wettbewerbskommission WEKO, Verwaltungsrechtliche… …vollständig erlassen. 23 Für die Umsetzung der Wettbewerbsregeln in Liechtenstein ist gemäß Art. 2 Abs. 1 des Gesetzes vom 23. Mai 1996 zur Durchführung der… …RMA-05_Anz_192x65_sw.indd 1 13.01.2021 18:36:19…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  RegTech

  Fluch oder Segen für die Compliance?
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …, Compliance-Prozesse zu verbessern. Dr. Dr. Fabian Teichmann Marie-Christin Falker 1 Einleitung Die Regulierungsdichte in der Finanzbranche nimmt aufgrund verschiedener… …Datenmengen; anhand künstlicher Intelligenz werden die Möglichkeiten zur Nutzung dieser Daten verbessert. 1 Dadurch wird das Compliance-Management für… …International Management und Marketing von der Universität Kassel (Deutschland). 1 BaFin, Big Data trifft auf künstliche Intelligenz – Herausforderungen und… …Hauptgründe für die Entwicklung von RegTech: 1. Den „regulatorischen Tsunami“, welcher durch die globale Finanzkrise im Jahr 2008 ausgelöst wurde. Dieser führte… …. which.co.uk/news/2020/01/banks-denying-refunds-to-scamvictims-who-ignore-new-warnings/ (Stand: 09.12.2020). 9 Vgl. Fn. 4. 10 Vgl. Fn. 2. 11 Id. 12 Id. 13 Vgl. Fn. 1. 14 Vgl. Fn. 2. 15 Money Today, SupTech, 2020, abruf bar unter… …bei der Entscheidungsfindung, indem sie Handbücher digitalisieren. Compliance- 25 Vgl. Fn. 4. 26 Vgl. Fn. 18. 27 Vgl. Fn. 1, S. 175. 28 Vgl. Fn. 18. 29…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  Aktuelle Urteile

  Dr. Doreen Müller

  …Entscheidungsgründen aufgeführt. 1 Missbrauch einer marktbeherrschenden Stellung ­aufgrund von Exklusivitätsbindungen BGH (Kartellsenat), Beschluss vom 3. Juni 2020 –… …KVZ 44/191 (OLG Düsseldorf) 1. Vertragliche Exklusivitätsklauseln können auch dann missbräuchliches Verhalten eines marktbeherrschenden Unternehmens… …Alleinbezugsbindungen im Sinne von Art. 101 Abs. 1 AEUV kann sich schon dann ergeben, wenn sie von nur einem marktbeherrschenden Unternehmen mit seinen Abnehmern… …vereinbart wurden. Art. 101 Abs. 1 AEUV ffStichworte: Ausschließlichkeitsvereinbarung, Kartellverbot, Marktbeherrschung, Abschottung, Exklusivitätsklausel… …Urteilsgründen: Der Kartellsenat des BGH folgte dieser Argumentation nicht und wies die Nichtzulassungsbeschwerde gegen den Beschluss des 1. Kartellsenats des OLG… …Anordnung einer steuerlichen Außenprüfung bei ­Anfangsverdacht einer Steuerstraftat BFH (VI. Senat), Beschluss vom 14. April 2020 – VI R 32/17 (FG Köln) 1… …Anordnung der Außenprüfung befugt. Zwar sind gemäß § 393 Abs. 1 S. 2 und 3 AO im Besteuerungsverfahren Zwangsmittel (§ 328 AO) gegen den Steuerpflichtigen… …belasten. Ist gegen den Steuerpflichtigen ein Strafverfahren eingeleitet worden, ist er gemäß § 393 Abs. 1 S. 4 AO darüber zu belehren, soweit dazu Anlass… …Zwangsmittelverbot nach § 393 Abs. 1 S. 4 AO grundsätzlich zu einem Beweisverwertungsverbot. Dem Außenprüfer ist es jedoch bei Verdacht einer Steuerstraftat verwehrt… …G · 10785 Berlin Tel. (030) 25 00 85-265 · Fax (030) 25 00 85-275 ESV@ESVmedien.de · www.ESV.info Kraus-Baumann_Anzeige_192x130_sw.indd 1 13.01.2021…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  Literatur

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …www.ESV.info DIIRF-10_Anzeige_192x65_sw_kd.indd 1 13.01.2021 18:52:36…

• Tipps für Compliance in M&A-Transaktionen

  …(1) f) DSGVO), welches darin besteht, dass ein Verkauf ohne vorherige Analyse des Unternehmens durch den Kaufinteressenten nicht realistisch ist…

• Mobiles Arbeiten: Arbeitgeber müssen Homeoffice anbieten, wo es möglich ist

  …Deutschen-Post-Stiftung gefördert. Mobiles Arbeiten während und nach der Pandemie 20.01.2021 Homeoffice: Worum es geht und wo wir stehen (Teil 1) Die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2021

  Mindestanforderungen und Leitlinien, Informationssicherheit, Fraud in der Prüfung und Wahrnehmung der Revisionsfunktion

  Michael Bünis

  …Sie mir! info@diir.de 01.21 ZIR 1…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2021

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …Telefon (0 30) 25 00 85-626, Fax (0 30) 25 00 85-630 E-Mail: Anzeigen@ESVmedien.de Anzeigenleitung: Farsad Chireugin Es gilt Anzeigenpreisliste Nr. 35 vom 1… …. Marc Eulerich und Benjamin Fligge DIIR – Seminare und Veranstaltungen DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1. 2. 2021 bis 31. 12. 2021 50…