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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2012

  Risikomanagement mit Versicherungen

  Versicherungen als Instrument der wirtschaftlichen Vorsorge
  

  RA Dr. Oliver Jenal

  …zu haben. 2 Die Sichtweise von Banken lässt sich auf Versicherer übertragen. Betrachtet man den Eintritt eines Versicherungsfalls und die damit… …, man könne die diesbezüglichen Angaben eines Versicherungsnehmers nicht bewerten. Eine Einschätzung, ob die Angaben eines Versicherungsnehmers zu einem… …schwerwiegenden und weniger auswirkungsträchtigen Risiken ab. Zugleich muss man aus der Beurteilung entnehmen können, ob das Unternehmen die Risiken selbst… …(D&O-Versicherung) Einen unmittelbaren Zusammenhang zwischen Risikomanagement und Versicherung sieht man deutlich bei der D&O- Versicherung. Es handelt sich hierbei um… …Versicherungen aus den Bereichen Haftpflicht, Vermögens- und Sachschaden geht. Dennoch wird man tatsächlich davon ausgehen müssen, dass die Anerkennung von… …auf die Behauptung, man könne die Angaben des Kunden nicht abschließend bewerten, wird sich durch die fortschreitende Standardisierung von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Standards und Zertifikate für Compliance-Management-Systeme

  Stefan Behringer, Malte Passarge

  …Strategic Use of Decentralized Institutions: Exploring Certification with the ISO 14001 Management Standard, The Academy of Man- agement Journal, 48. Jg… …Regeln Handelshemmnisse abzubauen. So ist es auch bei dem Standard ISO 19600:2014: Er soll insbesondere auch Regierungen als Leitfaden gelten, wie man… …. Bei der Analyse soll man über den Rahmen einer reinen Compliance-Risikoanalyse hinausgehen. Unter anderem soll die kulturelle Situation, die Branche… …Unternehmen, die über ein Qualitätsmanagementsystem nach ISO 9001ff. ver- fügen, kann man davon ausgehen, dass eine Implementierung des Compliance-… …Vorteil dieser Herangehensweise ist, dass man auf diese Weise Redun- danzen vermeidet und direkt ein integriertes Management-System schaffen kann.764 Es… …Hinweise für die konkrete Gestaltung eines Compliance-Manage- ment-Systems geben. Daher kann man den Mehrwert eines weiteren Rahmenkon- zepts gegenüber… …Compliance-Management- System nach ISO 19600 auszurichten und dabei die Empfehlungen des Standards als Leitlinie zu verwenden. Folgt man dieser eigentlichen Intention des… …kann man als Soll-Ist-Vergleich interpretieren, bei dem Sachverhalte, Eigenschaf- ten oder Aussagen von Objekten mit geeigneten Bezugsgrößen verglichen… …unabhängig von Personen funktionstüchtig ist, muss es dokumentiert sein. Man kann die Maßnahmen, die Teil des Compliance-Pro- gramms sind,769 einteilen in… …, was seine Begründung in dem Charakter des Standards als Prüfungsstandard findet. Man kann nur das prüfen, was auch tatsächlich dokumentiert ist…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2006

  Auswirkungen des sog. Mannesmann-Urteils des BGH auf die Zulässigkeit von D&O-Versicherungen?

  Zur Erforderlichkeit eines Selbstbehalts
  

  Dr. Denis Gebhardt

  …D&O-Versicherung, insbesondere wenn man ihre verhaltenssteuernde Wirkung verneint, erst auswirkt, wenn das eingerichtete Frühwarnsystem versagt hat und eine… …Gesellschaftsvermögens und gleichzeitig der Schadensprävention dienen sollen41 , so dass, wenn man dem Selbstbehalt innerhalb einer D&O-Versicherung eine… …spielen darf. Man kann sogar soweit gehen, einem Organmitglied grob fahrlässiges Handeln vorzuwerfen (so dass nach den meisten D&O-Policen keine Deckung… …mögliche Pflicht im Zusammenhang mit der Entscheidung entsteht, durch eine D&O- Versicherung abgedeckt wäre. Wenn man einem Organmitglied aber einerseits… …man den Abschluss einer D&O-Versicherung bzw. die entsprechende Prämienzahlung als Vergütung der Organmitglieder ansehe oder ihr keinen… …dem Vorteil der Organmitglieder zurückzustehen hätte. Dies gilt jedenfalls dann, wenn man, wie hier vertreten, eine verhaltenssteuernde Wirkung des… …der hier gestellten Frage nur von eingeschränkter Relevanz. Darüber hinaus wären, selbst wenn man die in der Entscheidung aufgestellten Maßstäbe analog…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2023

  Compliance-Management im Kulturbetrieb

  Beschaffung und Rechnungsbearbeitung rechtssicher und wirtschaftlich gestalten
  

  Gabriel Cuypers

  …verbessern. Die Beschaffungssequenz hat eine Dauer von circa zehn bis 15 Minuten, wenn man das Warten auf Unterschriften und das Einholen von Angeboten nicht… …, den Skonti-Fristen und den Zahlungszielen. Ermittelt man zum Beispiel die Summe der Fristen pro RG (in Tagen) und teilt diese durch die Anzahl an… …Rechnungen pro Abrechnungszeitraum, erhält man den Durchschnittswert zulässiger Bearbeitungstage und damit eine Bewertungsgrundlage der… …Korrekte und zeitgerechte Bearbeitung von Belegen Möchte man intern wie extern die korrekte und zeitgerechte Bearbeitung von Belegen belastbar einschätzen… …ausgeschlossen werden, indem man den Betriebsablauf durch Verbote einschränkt. Vielmehr sollten Prozesse so gestaltet werden, dass diese optimal im Sinne der… …abhängen. Konzentriert man sich bei den Beschaffungen zunächst auf die Erfüllung der wesentlichen Aspekte des Vergaberechts, wäre man hier zunächst…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Kooperationsmanagement als Betätigungsfeld der Internen Revision – Kritische Betrachtungen zu möglichen Prüffeldern

  Friedhelm Kremer

  …Ventures in Frage. Von Seiten der Revision sollte hier kritisch nachgefragt werden, warum man sich für die eine oder andere Form des JV entschieden hat… …ausschlaggebend sein für die Wahl des Partnerschaftsmodells. So könnte das Model des Non-Equity JV bevorzugt werden, wenn man Syn- ergiepotentiale ausnutzen will… …beteilig- ten Personen sowie die wesentlichen Inhalte. Es sollten die wesentlichen Punkte definiert werden, über die man sich regelmäßig (monatliche Mee-… …gefunden bzw. sind aus dem JV ausgeklammert, z. B. a. o. Ab- schreibung von Assets? Ist man sich in diesem Zusammenhang darüber einig geworden welche… …Multiplikatoren angesetzt werden, ist es un- erlässlich, – und hier ist die Revision auch gefordert –, die maßgeblichen Größen ( u. U. geht man hier substantive… …Beteiligungsquote kommt eine at equity Bewertung oder eine Quotenkonsolidierung in Frage. Hier stellt sich auch die Frage, was man bilanziell zeigen will, in… …was unter Vertriebs – oder Verwaltungskos- ten zu zeigen ist. Hier sollte man eine gemeinsame Sprache zu sprechen, um eine Informationssynchronität bei…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Management von operationellen Risiken in Finanzinstituten: Qualitative Verfahren

  Dr. Gerrit Jan van den Brink

  …eigene Person hat; – Wie geht man im Unternehmen mit Fehlern um? Oftmals ist es für Mitarbeiter gerade nicht von Vorteil, wenn sie offen und ehrlich… …Risikokennzahlen implementiert werden. Wenn sich ein Risiko ereignet, dann setzt ein erfolgreiches Risikomanagement voraus, dass man das Ereignis orten und… …auch ein Quantilswert („Welcher Wert würde Ihrer Ansicht nach einmal in 20 Fällen überschritten?). Für die Schadenshöhe kann man die Schätzung wie… …man sich auch in diesem Fall überlegen, welches Ranking das Unternehmen errei- chen soll, damit es seine Ziele verwirklichen kann. Es wird inzwischen… …, denn sonst könnte man leicht zu einer Fehlinterpretation kommen. In manchen Abteilungen gehört es ja „zum guten Stil“ lange anwesend zu sein. In… …Auswertungen nicht. Um die Motivation einigermaßen geeignet abbilden zu können, wird ein Mix unter- schiedlicher Elemente benötigt. Auch hier sollte man… …berücksichtigen, dass es eine adäquate Reaktionszeit gibt. Die Umfrage – wenn richtig entworfen – ist ein Ele- ment. Nun sollte man sich Gedanken machen, an…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2007

  Neue Risikofelder der Managerhaftung – Teil B: Identifizierung und Beherrschungsmöglichkeiten

  Prof. Dr. Harald Ehlers

  …der hier vertretenen Ansicht ist eine unbeschränkte Haftung nicht mehr zeitgemäß, wenn man an die durch die Schuldrechtsreform vorgegebene Erweiterung… …Personalentscheidungen ist für die Unternehmen von Nachteil: Dieser Fixkostenanteil wird zunehmend nicht gedeckt. Man geht zur Beschäftigung der Arbeitnehmer zunehmend… …Service. Geht man zu einem konventionellen Personalabbau über, wird gerade die unerfahrene Geschäftsleitung die schlechte Erfahrung machen, dass ein… …feststellte, man könne ja auch in der Insolvenz sanieren, so kann man nur antworten, dass man in diesem Fall sogar besser sanieren kann. Die Reorganisation der… …geordnetes Verfahren statt. Man verhindert Liquiditätsabflüsse (ggf. sogar im Fall bestehender Betriebspensionen über den Pensionssicherungsverein) und schafft… …und richtige, fachgerechte Schlussfolgerungen zu ziehen. Man kann nur hoffen, dass die Sorgfaltsanforderungen nicht von der Rechtsprechung überspannt… …notwendigen Informationen erhalten, um den Beratungsauftrag situationsgerecht ausführen zu können. Außerdem steht man dann in der Verpflichtung, die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Qualitätsmanagement und Frühwarnsysteme als Bestandteil des Risikomanagement von Operationellen Risiken in Industrieunternehmen

  Frank Romeike

  …vorgegebenen Plan- und Erwartungswerten zu reduzieren. Aus dieser Perspektive kann man das Qualitätsmanagement als Gebiet des Risikomanagements auffassen, das… …Qualitätsverbesserung einbezogen. In der Unternehmenspraxis kann man beobachten, dass sowohl Qualitäts- als auch Risikomanagement nicht selten auf einzelnen… …man Qualitätsmanagement als Management von Qualitätsrisiken definieren. Qualitäts- risiken sind hochgradig komplex verknüpft mit anderen Risiken im… …basieren auf einer Regelkreislogik, d. h. die einzelnen Prozessschritte müssen periodisch wiederholt werden. Man kann es auf einen einfachen Nenner… …, integriertes Qualitätsmanagement). Einen analogen Entwicklungspfad kann man auch beim Risikomanagement nachzeichnen. Während anfangs vor allem Kaiser… …Hilfe man ungewünschte Entwicklung rechtzeitig (etwa mit Hilfe eines Frühwarn- systems) erkennt und gegensteuert. Das Qualitäts- und Risikomanagement… …von Ursache-Wirkungs-Beziehungen. Bereits bei der Definition von Früh- warnindikatoren (etwa in Form von Key Risk Indikatoren)9 erfährt man viel über… …signalisiert werden, spricht man auch von Früherkennung. In der unternehmerischen Praxis las- sen sich Chancen und Risiko nicht losgelöst voneinander… …synonym spricht man auch von Früh- aufklärungssystemen oder Prognosesystemen), um zukünftige Entwicklungen und Ereignisse zu antizipieren und Gefahren…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Anwendung des neuen DIIR Standards Nr. 5 zur Prüfung des Anti-Fraud-Management-Systems in der öffentlichen Verwaltung

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller, Ingo Sorgatz

  …Begriff Fraud zwar bisher weniger verbreitet, jedoch sind die in Frage stehenden Aspekte auch hier von gleicher Relevanz – betrachtet man etwa die… …problema tisch, berücksichtigt man, dass die Trennlinie zwischen den Korruptionsdelikten im engeren Sinne (§§ 331 ff StGB) und etwa Vermögensdelikten (Betrug… …Urkundenunterdrückung (§ 274 StGB) Verletzung von Dienstgeheimnissen (§ 353b StGB) Strafvereitelung im Amt (§ 258a StGB). Ergänzend wird man auch die für Beamte in… …. Soweit „Investigations“ von der Internen Revision übernommen werden, spricht man im behördlichen Bereich von so genannten Verwaltungsermittlungen. Diese… …einher gehenden Verlust an Sicherheit (allein durch die Größe des Verteilerkreises von Informationen) wird man nicht mehr vollends Herr werden können…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2017

  Forderungsmanagements

  Daniela Gaub, Kay Uwe Berg

  …Deutschland ansässige datenverarbeitende Unternehmen können also – möchte man das in der DSGVO vorgegebene Verfahren einhalten – faktisch erst jetzt in… …Forderungsmanagements gelten. 6 Blickt man auf das Ziel der DSGVO, das Datenschutzrecht europaweit vereinheitlichen zu wollen, ist die Erstellung von ebenso europaweit… …Beteiligten eine nicht zu unterschätzende Zusatzbelastung. Wenn man sich genau anschaut, wer an der Erstellung mitgewirkt hat, wird schnell klar, dass es nicht…

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