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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2024

  Digitale Transformation in der Vermögensverwaltung

  Robo-Advising und KI: Eine kritische Analyse
  

  Dr. Jörg Orgeldinger

  …und KI: Eine kritische Analyse Dr. Jörg Orgeldinger* Nach den Finanzrevolutionen des letzten Jahrhunderts – der Theorie der effizienten Märkte in den… …, Algorithmenvoreingenommenheit und Vorschriften müssen berücksichtigt werden. Dr. Jörg Orgeldinger 1 Einführung Der Aufstieg des Robo-Advising in der Vermögensverwaltung vereint… …des Robo-Advising, erkunden Technologie, Vor- und Nachteile und Herausforderungen, beleuchten den Auf bau von Anlageportfolios und diskutieren die sich… …entwickelnde Regulierung. Robots sind ein Beispiel für die Leistungsfähigkeit der KI bei der Demokratisierung des Zugangs zu hochwertiger Finanzberatung, indem… …berücksichtigen sind; in Abhängigkeit von der Qualität des Inputs, Transparenz, Datensicherheit, dynamische Märkte und sich ändernder regulatorischer… …Registrierung bei einem Robot ist unkompliziert und erfordert die Eröffnung eines Verrechnungskontos bei der Partnerbank des Anbieters und die Überweisung des… …der Vermögensallokation, des Portfoliomanagements und der Finanzplanung zu bewältigen. Kernfunktion ist die Optimierung der Vermögensallokation durch… …Schwellenwerte erleichtern. Durch die Automatisierung des Anlageprozesses mittels fortschrittlicher Algorithmen und Datenanalysen bietet Robo-Advising eine… …ein Prozent und 1,5 Prozent des von ihnen verwalteten Gesamtvermögens beträgt. Wenn ein Anleger beispielsweise eine Million US-Dollar verwaltet, würde… …und berücksichtigt, dass Menschen ihre Risikotoleranz oft überschätzen, insbesondere Männer mit postsekundärer Bildung. Anhand des Fragebogens wählt der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2024

  EFRAG Implementation Guidances

  Die ersten drei Leitfäden für die Implementierung der ESRS (EFRAG IG 1–3) liegen vor
  

  Dr. Josef Baumüller

  …. Trotz des ­beträchtlichen Umfangs der Standards, die nunmehr vorliegen, bleiben viele Auslegungsfragen offen. Die EFRAG wurde daher ­beauftragt… …Informationen über einen solche Nachhaltigkeitsaspekt behandelt werden (Kap. 2). c Eine Darstellung der Schritte des Prozesses der Wesentlichkeitsanalyse (Kap… …Berichterstellung zugrunde legen. 9 Dies ist gerade im Lichte des Verbots, nicht wesentliche Angaben in die Berichterstattung aufzunehmen, von Bedeutung. 10 Ergänzt… …den ESRS eine Vielzahl an Ausführungen, die in ihrem Kern bloße Zusammenfassungen bzw. sprachlich vereinfachte Auf bereitungen des Textes der ESRS (v. a… …Element des Informationsnutzens der Berichtsadressaten. Netto-Betrachtungen stehen demgegenüber (logischerweise) einzig bei der Bewertung tatsächlicher… …des Nachhaltigkeitsaspektes bzw. des davon geschützten Gutes. c Scope meint eine Mengen-Komponente, z. B. von einer (positiven oder negativen)… …Unternehmen zu berücksichtigen; 26 eine Integration des Faktors Beeinflussbarkeit in die Wesentlichkeitsanalyse könnte wohl schon gegen das Prinzip der… …Schwere einer Auswirkung nicht sachgerecht ist. Dies steht im Einklang mit den Erkenntnissen des Risikomanagements in Unternehmen, die von den Unternehmen… …verwertbaren Aussagen finden. M.E. kann diese Schwelle quantitativer oder qualitativer Natur sein; sie kommt auf Ebene des Tochterunternehmens zum Tragen und… …an den dafür in dem jeweiligen ESRS festgelegten Grenzen zu orientieren. Die EFRAG IG 1 führt dies am Beispiel des ESRS E3-4 („Wasserverbrauch“) aus…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2024

  KI-Grundrechte-Folgenabschätzung und Datenschutz-Folgenabschätzung

  Eine Begriffsbestimmung für die Praxis
  

  Justus Gaden

  …DSFA jedenfalls im Kern vergleichbar: Nach Art. 27 KI-VO muss ein FRIA unter anderem eine Beschreibung des KI- Systems und der Kategorien der betroffenen… …Anforderungen für die DSFA vor. Der Anwendungsbereich der DSFA ist jedoch deutlich weiter, als der des FRIA: Eine DSFA ist nach Art. 35 Abs. 1 DSGVO bei jeglichen… …beschränkt, die (a) von einer Einrichtung des öffentlichen Rechts betrieben werden, (b) von einer privaten Einrichtung betrieben werden, die öffentliche… …überschneiden. Im Rahmen des FRIA ist nach Art. 27 Abs. 1 KI-VO zu untersuchen, welche Auswirkungen das KI-System auf die Grundrechte der Betroffenen haben kann… …des FRIA entsprechend zu berücksichtigen sind. Die DSGVO richtet sich als Datenschutzregulierung im Wesentlichen an Art. 8 GRC (Schutz personenbezogener…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2024

  Was ist eine systematische und umfangreiche Überwachung öffentlich zugänglicher Bereiche?

  Dr. Patrick Grosmann

  …Datenschutzbeauftragten (siehe Art. 37 Abs. 1 lit. b) DSGVO, § 38 Abs. 1 S. 2 BDSG). Bei der folgenden Auslegung des Terminus ist der risikobasierte Ansatz der DSGVO zu…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2024

  KI-Systeme und das „Recht auf Vergessenwerden“

  Möglichkeiten und Herausforderungen bei der Umsetzung
  

  Prof. Dr. Marco Barenkamp

  …Umsetzung Prof. Dr. Marco Barenkamp ist promovierter Wirtschaftsinformatiker und studierter Wirtschaftsjurist sowie Gründer & Aufsichtsrat des KI-Unternehmens… …Grundlagen als auch die technischen Herausforderungen der Umsetzung des Rechts auf Vergessenwerden in KI-Systemen. Diskutiert werden dabei aktuelle Ansätze wie… …durchgeführt und nachvollzogen werden kann, verursacht die Anwendung des Rechts auf Vergessenwerden bei KI-Systemen große Herausforderungen, denn wie beim… …Ziel des vorliegenden Aufsatzes die Darstellung und Analyse der Möglichkeiten und Herausforderungen bei der Umsetzung des Rechts auf Vergessenwerden in… …KI-Systemen. Dazu werden in einem ersten Schritt die rechtlichen Grundlagen des Rechts auf Vergessenwerden sowie die technische Funktionsweise von KI-Systemen… …beschrieben. Aufbauend auf diesen Erkenntnissen werden Möglichkeiten der Umsetzung des Rechts auf Vergessenwerden in KI-Systemen betrachtet. Der Artikel… …Barenkamp KI-Systeme und das „Recht auf Vergessenwerden“ Das Recht auf Vergessenwerden Es liegt in der Natur des Menschen, seine Ideen, Erfolge und… …vergessen zu machen (Vrabec 2021, S. 129). Das Recht auf Vergessenwerden ist eine wichtige Weiterentwicklung des Datenschutzrechtes, da es einen wesentlichen… …Aspekt des grundlegenden Menschenrechts auf Privatsphäre abdeckt. Es adressiert die spezifischen Herausforderungen des digitalen Zeitalters, indem es… …anderem E-Mail-Adressen, Kreditkartennummern und Mitarbeiterunterlagen (Zhang et al. 2024b, S. 83). KI umfasst unterschiedliche Methoden des maschinellen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2024

  Neue Herausforderungen im LkSG-Risikomanagement

  Auswirkungen der Corporate Sustainability Due Diligence Directive
  

  Sebastian Wurzberger, Timo Oechsler

  …. Juli 2024 in Kraft. 2 Für Unternehmen, die bereits vom Anwendungsbereich des Lieferkettensorgfaltspf lichtengesetzes (nachfolgend LkSG) erfasst sind, ist… …, welche auch die in das Risikomanagementsystem einzubeziehenden Sorgfaltspflichten benennt und damit den Rahmen für CS3D-Compliance festlegt. 6 Trotz des… …darüber hinaus auch eine Vielzahl von Facetten, die dem LkSG in seiner jetzigen Fassung fremd sind. 2 Erweiterung des Risikomanagements auf… …Downstream-Aktivitäten Von wesentlicher Bedeutung ist im Rahmen des LkSG, welche Teile der Lieferkette erfasst sind und die damit zusammenhängende Frage, auf welche… …. 70. 2 Vgl. Richtlinie (EU) 2024/1760; (ABl. L, 2024/1760, 5. Juli 2024). 3 Zum Anwendungsbereich des LkSG vgl. § 1 Abs. 1 LkSG. 4 Primär fokussieren… …Lieferkettensorgfaltspflicht des LkSG?, NZG, 17/2022, S. 789. Timo Oechsler ZRFC 5/24 212 Management Ausweitung der Sorgfaltspflichten auf die gesamten Aktivitätsketten. rung… …des LkSG insofern, als sich die in der CS3D normierte Aktivitätskette auch auf die Tätigkeiten nachgelagerter Geschäftspartner eines Unternehmens im… …Geschäftspartner und mittelbare Zulieferer, dennoch ist aus Sicht des Risikomanagements eine massive Ausweitung des faktischen Adressatenkreises festzustellen. 13… …bringt die CS3D neben der Erweiterung des Risikomanagementsystems um den definitorischen Umfang der Lieferkette und den faktischen Adressatenkreis auch… …5 Abs. 1 LkSG; BAFA-Handreichung zur Umsetzung von Risikoanalysen nach den Vorgaben des LkSG S. 10, 11. 19 Vgl. § 2 Abs. 2 und 3 LkSG, Anhang Teil I…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2024

  Wirtschaftsvölkerstrafrecht in der europäischen Praxis – und Deutschland?

  Rechtsanwältin Sigrid Mehring-Zier

  …an Europa herangerückt. Im Bereich des Strafrechts hat man das vor allem daran gemerkt, dass die Anzahl der Ermittlungsverfahren der… …wieder eine große Bühne. Darüber hinaus haben im europäischen Ausland in den letzten Jahren Verfahren auf sich aufmerksam gemacht, in denen eine Nische des… …kodifizierende Rechtsgebiet benutzt werden, sondern für das Gebiet des bestehenden Völkerstrafrechts, das sich Verbrechen 1 Zeit Online (23.11.2023). Fast doppelt… …2023-11/kriminalitaet-terrorismus-generalbundesanwalt-verfahrenmehr-islamistisch. 2 Pressestatement des Hauptanklägers des IStGH vom 20.05.2024… …Genozid-Konvention, dem Kriegsvölkerrecht und gegen allgemeine zwingende Normen des Völkerrechts verstoßen, insbesondere durch die Lieferung von zwei Drohnen… …Nürnberger Verfahren der US-Militärgerichte auf der Grundlage des Alliierten Kontrollratsgesetzes Nr. 10 vom 20. Dezember 1945 7 lag ein Fokus der Verfahren… …. Die aktive Nutzung des Völkerstrafrechts – in Deutschland seit 2002 kodifiziert im Völkerstrafgesetzbuchs (VStGB) – zur Ahndung wirtschaftlicher… …dort die Zementherstellung in 2010. Nordsyrien fiel bereits im Frühjahr 2012 in die Hände des Islamischen Staats („IS”). Es ist allgemein auch in der… …Mitglieder des IS begingen in dem Gebiet systematische Verbrechen, wie Tötungen, die Vertreibung ethnischer und religiöser Gruppen wie etwa den Jesiden, wobei… …Zementproduktion vom IS gekauft und Gebühren an den IS und die Al-Nusrah Front dafür gezahlt, dass Mitarbeiter und Lastwagen des Unternehmens Straßensperren…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2024

  Wirtschaftsstrafrecht an der Schnittstelle zur HR Compliance (Teil 3)

  Contractor Compliance – Neues zu Scheinselbstständigkeit und illegaler Arbeitnehmerüberlassung
  

  …, Nachentrichten von Sozialversicherungsbeiträgen, um nur einige zu nennen. Dies alles flankiert durch jüngste Entwicklungen wie der Einführung des § 611a BGB zum… …Arbeitnehmerbegriff, neuen Erscheinungsformen wie Crowdworking, Vermeidungsstrategien wie der „Ein-Mann-GmbH” bis hin zu einer nahezu revolutionären Entscheidung des… …kurzen Blick auf neuere Statistiken, die die praktische Bedeutung des Phänomens Fremdpersonaleinsatz schnell klarmacht: Ende der 1990er Jahre betrug der… …Anteil der Selbständigen an der erwerbstätigen Bevölkerung etwa 10%, stieg dann zu Beginn des neuen Jahrtausends auf etwa 11% an und nahm in den… …. Abhängig von der Größe des Unternehmens sowie der Anzahl und Dauer der scheinselbstständigen Beschäftigungen können diese Risiken im Einzelfall sogar… …Kriterien legen. Hieran hat auch die Einführung des § 611a Abs. 1 BGB, der eine Legaldefinition des Begriffs des Arbeitsvertrags enthält, nichts geändert. Ein… …vorzunehmen. Zeigt die tatsächliche Durchführung des Vertragsverhältnisses, dass es sich um ein Arbeitsverhältnis handelt, kommt es auf die Bezeichnung im… …geschaffene Organisationsstruktur können nach Ansicht des BAG geeignet sein, den Beschäftigten zu dem gewünschten Verhalten zu veranlassen, ohne dass dazu… …konkrete Weisungen ausgesprochen werden müssen. IV. Strafrechtlicher Arbeitgeberbegriff des § 266a StGB und Anforderungen an die subjektive Tatseite 1. Kein… …Vertretungsberechtigten. Jeder formal bestellte Geschäftsführer ist Normadressat des § 266a StGB, und zwar unabhängig von der Ressortverteilung im Unternehmen. § 266a StGB…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Nachhaltigkeit – Resilienz – Cybersicherheit

  Nachhaltigkeitsberichterstattung und das innewohnende Risiko der verpassten Chance

  Tatiana Valyaeva, Harald Nikutta

  …ausdrücklichen Bekenntnis des Staates, gemeinsam mit Unternehmen zu einer sozial gerechteren Globalisierung beizutragen. Das Anliegen der seinerzeitigen… …gesellschaftsrechtlichen Struk- turen hinaus – zu übernehmen. Im Ergebnis führt dies auf Unternehmensseite zu einem Anstieg des unternehmeri- schen Nachhaltigkeitsrisikos… …Strategie zu verfolgen. Der Paradigmenwechsel in der ESG-Regulierung Mit dem Inkrafttreten des deutschen Lieferkettensorgfaltspflichtengesetzes (LkSG) zum… …mittlere Unternehmen (KMU) nicht direkt vom LkSG erfasst werden, könnten sie dennoch in Berührung mit den Anforderungen des Gesetzes kommen, wenn sie als… …Risiken innerhalb des eigenen Geschäftsbereichs und gegenüber direkten Zulieferern transparent und handhabbar machen. Bei der Umsetzung der Berichts-… …, die in 2023 vom LkSG betroffen sind, eher den administrativen Weg. Anstelle des Angangs solcher Themen von der gewollten Steuerbarkeit her, steht die… …sind zum Zeitpunkt des Verfassens dieses Artikels noch unveröffentlicht. 32 Tatiana Valyaeva, Harald Nikutta dessen werden in Risikoanalysen eher… …Dinge berücksichtigt, die ohnehin bekannt sind, wie sektor- oder länderspezifische Risiken. Entsprechend werden die wahren Risiken des eigenen… …voraus, dass Unternehmen ihre bisherigen Geschäfts- modelle grundlegend überdenken und anpassen. Die Sorgfaltspflichten des LkSG mögen anfangs… …haltigkeitsberichterstattung zu vereinheitlichen, insbesondere im Bereich des Klima- schutzes. Die ESRS sollen Unternehmen dabei unterstützen, ihre Nachhaltigkeits- leistung zu…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2024

  Die Besetzungsprüfung

  Rechtsanwältin Eva Racky

  …weiterhin nichts von ihrer Bedeutung für die Hauptverhandlungspraxis, gerade in umfangreichen und komplexen Strafverfahren, verloren 1 . Der Anspruch des… …(rechtzeitiger) Antrag auf Einsichtnahme in die Besetzungsunterlagen beim Präsidium des Landgerichts Handlungsempfehlung Ein Blick vorab in die online verfügbaren… …Geschäftsverteilungspläne (erste Vorprüfung, ob sich Hinweise auf eine Besetzungsproblematik ergeben könnten) Einsichtsgesuch an den Präsidenten des Landgerichts zu den… …: Mitteilung von Dienst-/Lebensalter der in Betracht kommenden Richter Instruktion des Mandanten über evtl. Zustellung der Besetzungsmitteilung Formvorschriften… …Darstellung der einschlägigen Regelungen des Geschäftsverteilungsplans, der Präsidiumsbeschlüsse etc. Bei Einsichtnahme bereits Kopien sämtlicher Unterlagen… …Angeklagten und jedem der Verteidiger zu. Die Rüge des einen Beteiligten präkludiert die Rüge der anderen nicht keine Rügepräklusion durch Verständigung 8 oder… …wenn vor Ablauf der Wochenfrist bereits ein Urteil ergangen ist 9 II. Berufsrichter Maßstab: es muss aufgrund der generell-abstrakten Regelungen des… …Geschäftsverteilungsplans sowie des kammerinternen Geschäftsverteilungsplans die Zuständigkeit des Spruchkörpers und des einzelnen Richters im Vorhinein so eindeutig wie… …möglich feststehen. Handlungsempfehlung zur Prüfung des Geschäftsverteilungsplans: Wurde der Geschäftsverteilungsplan des Landgerichts und der kammerinterne… …; vgl. auch Heuchemer, Praxisprobleme der Besetzungsrüge, § 222b StPO, im Wirtschaftsstrafverfahren, NZWiSt 2023, 87. 5 Zur Statthaftigkeit des…

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