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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die Prüfung von Compliance-Management-Systemen – der IDW PS 980

  Stefan Heissner

  …deutschenwie auch der EMEA Geschäftsleitung von FTI Consulting. 3.4 Die Prüfung von Compliance-Management- Systemen – der IDW PS 980 Stefan Heissner* 1 2 1… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 3.4.2 Die Grundelemente eines Compliance-Management-Systems nach IDW PS 980… …IDW Prü- fungsstandard 980 (IDW PS 980), der zunächst in 2010 als IDW EPS 980 in Form eines Entwurfs mit der Möglichkeit der Stellungnahme… …Manage- ment Systemen (CMS) seit der Veröffentlichung des IDW PS 980 im Jahre 2011 – Berücksichtigung der zwischenzeitlichen Rechtsprechung im Bereich… …überarbeitete Standard am 28.September 2022 in seiner finalen Form als IDWPS 980 n.F. veröffentlicht.8 Der IDW PS 980 richtet sich an Wirtschaftsprüfer und legt… …Prüfung nach IDW PS 980 handelt es sich nicht um eine sogenannte Vorbehaltsaufgabe, d.h. eine Prüfung, die nur durch einen Wirtschaftsprüfer durchgeführt… …PS 980 Im Zuge der Entwicklung des IDW PS 980 hat sich der AK Compliance des IDW intensiv mit bereits entwickelten Rahmenwerken für Compliance-Manage-… …erwähnen, dass der Prüfungsstandard IDW PS 980 im Sinne des Wortes ein Prüfungsstandard ist und nicht eine Konzeption für die Ausgestaltung von… …Rahmenkonzep- ten: Diese Konzepte, an denen sich Wirtschaftsprüfer bereits vor Veröffent- lichung des IDW PS 980 orientierten, beschreibenMindestanforderungen an… …sieren. Entsprechende Konzepte werden im IDW PS 980 als Rahmenkonzepte bezeichnet. Darüber hinaus zählt der PS 980 Hinweise und Hilfestellungen zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und ökonomische Analyse

  Zertifizierung von CMS nach dem Hamburger Compliance Zertifikat – eine sinnvolle Maßnahme für mittelständische Unternehmen

  Malte Passarge

  …Verhinderung von Vergabesperren – Nachweis und Dokumentation im internationalen Geschäftsverkehr 4.2 Bestehende und ehemalige Modelle 4.2.1 Der IDW PS 980… …: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfungen von Compliance-Management-Systemen Auch wenn im Zusammenhang von Compliance-Zertifikaten immer wieder der IDW PS 980… …bemüht wird, darf nicht vergessen, dass es sich hierbei gerade nicht um ein Zertifikat handelt. Denn tatsächlich richtet sich der IDW PS 980 als… …für eine Zertifizierung ist immer die Erreichung oder Einhaltung eines bestimmten Maßstabes, der zuvor definiert werden muss. Der IDW PS 980 kann daher… …lediglich eine Orientierung geben. Die im IDW PS 980 dargelegten sieben Grundsätze betreffen: – Compliance-Kultur: Bewusstsein für die Bedeutung von Regeln… …Management-Systemen auf die Prüfung nach IDW PS 980, Betriebs-Berater, 32. Jg. (2015), S. 688. 10 Zu Recht als „Grundsätze einer freiwilligen Prüfung“ bezeichnend… …bestimmtes Maß an Rechtstreue. Eine positive Prüfung des IDW PS 980 bescheinigt nur, dass die aufgestellten Maßnahmen eingehalten worden sind, nicht aber, ob… …PS 980 erfüllen können, ungeachtet des eigentlichen Compliance-Gedankens und einer effekti- ven Zielerreichung.13 Ferner ist der Aufwand für eine… …Prüfung nach dem IDW PS 980 für mittelständische Unternehmen aufgrund der Dokumentationspflich- ten relativ hoch, sodass ein erheblicher Aufwand und die… …Compliance Zeitschrift, 5. Jg. (2012), S. 41 ff.; Böttcher, L.: Compliance: Der IDW PS 980 – Keine Lösung für alle (Haftungs-)Fälle!, NZG, 14. Jg. (2011), S…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Product Compliance Management

  Dietrich Boß, Thomas Mery, Ursula Metz

  …. 13 Pkt. a). Imweiteren Text bezieht sich „IDW PS 980“ auf diese Fassung des Prüfungsstandards. 30 Vgl. Regierungskommission Deutscher Corporate… …deutschen Organisationen.28 Der Prüfungsstandard (PS) 980 des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) zur Prü- fung von ComplianceManagement Systemen (CMS)… …Verfahren, ethischer Grundsätze und gesellschaftlicher Erwartungen”.31 Die Definitionen des IDW PS 980 und der ISO 37301 geben also Raum, bindende… …werden.34 Nach IDW PS 980 umfasst ein CMS die Regelungen eines Unternehmens, die auf regelkonformes Verhalten 875Boß/Mery/Metz 7.1 Product Compliance… …: Grundsätze ord- nungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen (IDW PS 980 n.F. (09.2022)), Stand: 28. 09. 2022 ISO, Management system standards… …, 2023, Grundsatz 5, Rn. 22. 11 28 Vgl.Ringleb, in: Ringleb/Kremer/Lutter/vonWerder, 2010, 2. Teil, Rn. 622–623. 29 Vgl. IDWPS 980 n. F. (09.2022), Tz… …Management 35 Vgl. IDWPS 980, Tz. 13 Pkt. b). 36 Vgl. Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex, 2022, Grund- satz 5 Satz 2. Siehe auch… …38 Vgl. z. B. IDWPS 980, Tz. A20, wonach eine hinreichende Sicherheit keine absolute Sicherheit bedeutet und einwirksames CMS gewissen Grenzen… …weitgehend integrierter Ansatz, 877Boß/Mery/Metz 7.1 Product Compliance Management 17 39 Vgl. insbesondere IDWPS 980 für CMS, IDWPS 981 und IDWPS 340 n… …der Automobilindustrie – Qualitäts-Management-Center, 2023b verwendet die System- struktur des IDWPS 980. 40 Vgl. ISO, 2025. 18 41 Siehe z.B. das…

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• Plötzlich Compliance Officer

  …, Organisationseinheiten und Kommunikationswege verstanden werden. Hier wäre es vielleicht hilfreich gewesen, wenn man sich an einem der gängigen Standards, also dem IDW PS… …980 oder dem ISO-Standard, orientiert hätte. Dies hätte eine bessere Kompatibilität zu in vielen Unternehmen implementierten Standards gewährleistet. Zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die juristische Betrachtung des Compliance Risk Assessments

  Ulrich Lembeck, Peter Dieners

  …Standard ISO 19600 bedeutsam im Hinblick auf Aussagen zum Compliance Risk Assessment. In Deutschland hat auch der IDW Standard PS 980 Bedeutung, der sich… …guidance for use, der ebenfalls Vorgaben zu einer Risikoana- lyse enthält.48 3.2.2.2.1.2 IDW Standard PS 980 PS 980 des Instituts der Wirtschaftsprüfer in… …PS 980 in Tz.A 16 zu entnehmen, dass eine… …Rechtsgrundlagen der Compliance und Haftungsrisiken, Rn. 10; v. Busekist/Schlitt, Der IDWPS 980 und die allgemeinen rechtlichenMindestanforderungen an einwirksames… …, wistra 2013, 89 ff.; von Busekist/Hein: Der IDWPS 980 und die allgemeinen rechtlichen Mindestanforderungen an einwirksames ComplianceManagement System (1)… …Von Busekist/Hein: Der IDWPS 980 und die allgemeinen rechtlichenMindestanfor- derungen an einwirksames ComplianceManagement System (1) – Grundlagen… …meinen „Compliance-Pflicht“; von Busekist/Schlitt, Der IDWPS 980 und die allgemei- nen rechtlichenMindestanforderungen an einwirksames ComplianceManagement…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Ein Blick in die Praxis: Compliance- und Integritätskommunikation bei Audi

  Elke Neidlein, Jochen Keller, Friederike Herbst

  …Compliance Management Sys- tem basiert auf den Vorgaben des IDW PS 980 (Institut der Wirtschaftsprüfer Prüfstandard 980) für allgemein anerkannte Grundsätze… …zur ordnungsgemäßen Prüfung von ComplianceManagement Systemen, vgl. Abb. 2. Abb.2: Compliance Management System nach IDW PS 980 Quelle: Eigene…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Einführung: Anforderungen an ein Compliance-Management-System

  Stephan Grüninger, Matthias Wanzek

  …Act Deutscher Corporate Governance Kodex Foreign Corrupt Practices Act IDW PS 980 Sarbanes-Oxley Act DICO Standard Compliance Management Systeme US… …(ehemals 19600), IDW PS 980 aber auch im DICO Standard Compliance-Ma- nagement-Systeme sowie den Leitlinien für das Management von Organisa- tions- und… …, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 3.Aufl. 2016, S. 293. 28 Vgl. u. a. IDWPS 980 n. F., 28. 10. 2021, S. 8; Ministry of Justice UK… …31 Vgl. KICG, CMS-Guidance 2014, S. 123 f. 20 32 Vgl. KICG, CMS-Guidance 2014, S. 120; IDWPS 980 n. F., 28. 10. 2021, S. 8. Siehe hierzu auch den… …https://www.forum-wirtschaftsethik.de/integrity-management- und-unternehmenskultur (Letzter Abruf: 11. 08. 2024). 21 36 Vgl. IDWPS 980 n. F., 28. 10. 2021, S. 9. 22 37 Vgl. KICG, CMS-Guidance 2014. 23… …auch den Abschnitt II.3 „Organisation undÜberwachung“ in diesem Band. 44 Vgl. IDWPS 980 n. F., 28. 10. 2021, S. 35. 45 Vgl. IDWPS 980 n. F., 28. 10… …. 86 ff.; IDWPS 980 n. F., 28. 10. 2021, S. 28 f. 52 Siehe hierzu auch Abschnitt 1.1.3.7 Kontinuierliche Verbesserung, Rn. 39. Je nach Größe…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Integrity Management und Compliance als Instrumente zur Gestaltung der Unternehmenskultur

  Melanie Altmeyer, Stephan Grüninger, Quirin Kissmehl, Neele Rothe

  …Principles des UK Bribery Acts, der IDW PS 980 und die ISO 37301, welche den Tone from the Top als entscheidende Stellschraube zur Beeinflus- sung der… …abzuleiten. Auch einschlägige Compliance-Standards wie der IDW PS 980 oder die ISO- Norm 37301 heben im Zuge des von Ihnen vorgegebenen Compliance-Audits… …: Brenkert/Beauchamp, The Oxford Handbook of Business Ethics, 2010, S. 701–724 Busekist/Hein, Der IDW PS 980 und die allgemeinen rechtlichen Mindestanfor- derungen an… …38 Vgl. bspw. IDWPS 980, 2022, S. 7 und ISO 37301:2021, S. 38 f. 39 Siehe dazu ausführlich Beitrag II.5.2 in diesemHandbuch (Pyrcek/Eichler:Messbar-… …, S. 36; Eichler, 2012a, S. 135. 43 Vgl. Jüttner/Barnutz, 2020, S. 253. 17 44 Vgl. IDWPS 980, 2022, S. 42 und ISO 37301:2021, S. 53. 45…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2025

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  …etablierten Compliance-Standards wie dem IDW PS 980. Welche Aufgaben dabei genau von der jeweiligen Compliance-Abteilung übernommen werden, hängt stark von…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2025

  Literatur

  …, Organisationseinheiten und Kommunikationswege verstanden werden. Hier wäre es vielleicht hilfreich gewesen, wenn man sich an einem der gängigen Standards, also dem IDW PS… …980 oder dem ISO-Standard, orientiert hätte. Dies hätte eine bessere Kompatibilität zu in vielen Unternehmen implementierten Standards gewährleistet. Zu…

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