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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Moderne Ansätze zur Fundierung der Risikostrategie und Risikotragfähigkeitsanalyse

  Dr. Andreas Beck, Helge Kramer

  …Stellenwert im Rahmen der Umsetzung einer modernen Gesamtbanksteuerung erhalten. Hierbei stehen insbesondere die Nachvollziehbarkeit und… …lie- fern.2 1.2 Übersicht über die betrachteten Risikoarten Die Einordnung der Risikoarten im Rahmen der Gesamtbankrisiken sowie die Aufteilung im… …Rahmen des vorliegenden Kapitels ist in der Abbildung unten dargestellt. Die Notwendigkeit einer Risikoinventur mit systematischer Analyse der möglichen… …bis hin zur Kom- munikation an den Vorstand/Verwaltungsrat durchgängig gelebt und be- schrieben sein) 651.4 Bedeutung des Treasurys im Rahmen der… …Gesamtbanksteuerung 1.4 Bedeutung des Treasurys im Rahmen der Gesamtbanksteuerung Dermoderne Banksteuerungsprozess beinhaltet die Komponenten Strategie, Steuerung… …Die letzten beiden Fragestellungen werden in »guten Zeiten« gerne in den Hintergrund gedrängt. Gerade die jüngsten Marktentwicklungen im Rahmen der… …der aus der Allokation resultierende erwartete Gesamtreturn ermittelt. Die verschiedenen Mischungen können dann im Rahmen von Risk-Return- Analysen… …Return-Gesichtspunkten optimale Mischung im Rahmen einer Optimierungs- methode1 abgeleitet werden. Hierbei müssen im Rahmen der Optimierung insbesondere auch… …Vergleich verschiedener Allokationen2 und zur fundierten Ableitung optimaler Mischungen, ist gerade im Rahmen der MaRisk zur Erfüllung der dort enthaltenen… …. 70 2 Risikolandkarte und Darstellung der einzelnen Risiken Vergleichen. Letztere werden sowohl zum Benchmarkvergleich als auch im Rahmen von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  Die Compliance-Impfung

  Wie wir viralen digitalen Aktionismus vorbeugen und die digitale Transformation nachhaltig gestalten
  

  Dr. Andrea Schneider

  …Festlegung der Spielregeln für einen angemessenen Datenumgang im Rahmen von Gesetzen und internen Regularien sowie deren Einhaltung durch eine entsprechende… …Trendsetter im Rahmen der digitalen Transformation zu werden. In den folgenden Abschnitten werden zunächst gesetzlich vorgeschriebene Compliance-Instrumente wie… …Straftaten (Art. 10 DSGVO), ffSystematische Überwachung öffentlich zugänglicher Bereiche. Zudem gibt es die von den Datenschutzaufsichtsbehörden im Rahmen der… …geeignet ist. 9 Im Rahmen der Erforderlichkeit ist grundsätzlich das mildeste Mittel, das heißt die Verarbeitung mit der geringsten Eingriffsintensität zu… …durch Abhilfemaßnahmen ist gegebenenfalls auch die Überprüfung der DSFA gemäß Art. 35 Abs. 11 DSGVO (im Rahmen der turnusmäßigen Wiederholung der DSFA) zu… …beachten. Falls der Verantwortliche bei einem bestätigten hohen Risiko im Rahmen der DSFA keine ausreichenden Maßnahmen zur Risikobewältigung treffen kann… …, ob und wie die Neueinführung durchgeführt werden kann. Im Rahmen des NPPs sind Fristen zur Analyseeinreichung vorzugeben, damit alle Beteiligten… …damit auch der regelmäßigen Risikoberichterstattung und gewinnen im Rahmen der digitalen Transformation zunehmend an Bedeutung. Abbildung 2: Die Stellung… …digitale Transformation und gegebenenfalls Stellenstreichungen verunsichert fühlen. Hier ist ein Eintreten für die Firmenwerte im Rahmen von Meetings und… …auch im Rahmen der Prozessmodellierung und den darauf basierenden Kontrollen entsprechend berücksichtigt werden. Im Compliance- Bereich gewinnt sie vor…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2024

  EuGH klärt grundsätzliche Fragen zum Transparency & Consent Framework

  Besprechung des Urteils EuGH v. 07.03.2024 – Rs. C-604/22
  

  Katharina Kollmann

  …­Rahmen dieses Frameworks erfolgende Datenverarbeitung eingestuft. Da das TCF als einer der wichtigsten Standards im digitalen Werbe-Ökosystem gilt, hat die… …ist. 21 Sie machte insbesondere geltend, dass der im Rahmen des TCF verarbeitete TC-String ein personenbezogenes Datum darstellt. 22 Denn zum einen sei… …IAB Europe auch Zugang zu den im Rahmen des TCF verarbeiteten Informationen. Daneben sei das IAB Europe wegen seiner entscheidenden Rolle bei der… …Datenschutzbehörde gegen das IAB Europe eine Geldbuße in Höhe von 250.000 € verhängt und es angewiesen, die Verarbeitung personenbezogener Daten im Rahmen des TCF 2.0… …könnten, dass der TC-String nicht nutzerspezifisch sei und dass IAB Europe selbst keinen Zugang zu den im Rahmen des TCF von seinen Mitgliedern… …für die Datenverarbeitung im Rahmen des TCF zu qualifizieren ist. 26 Im März 2024 – genau eineinhalb Jahre nach der Vorlage durch das Berufungsgericht… …, wenn das IAB Europe selbst kein Recht auf Zugang zu den personenbezogenen Daten hat, die im Rahmen des TCF von seinen Mitgliedern verarbeitet werden. a)… …Rahmen des TCF verarbeitete personenbezogene Daten aa) Entscheidung des EuGH Laut EuGH ändert der bloße Umstand, dass das IAB Europe den TC‑String nicht… …Rahmen des TCF verarbeiteten Daten zuzugreifen, nichts daran, dass der TC-String in Kombination mit der IP-Adresse als „personenbezogenes Datum“… …Überprüfung durch das vorlegende Berufungsgericht Brüssel – sehr wohl Zugang zu den von seinen Mitgliedern im Rahmen des TCF verarbeiteten personenbezogenen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2018

  Der Mehrwert von Continuous Auditing für die Prüfungsdurchführung, die Berichterstattung und das Follow-up

  Einsatz von Continuous Auditing anhand eines Modellunternehmens
  

  Carsten Jacka, Klaus Persie, Helena Schledewitz, Johannes Martin Wagner

  …Auditing für die Prüfungsdurchführung, die Berichterstattung und das Follow-up Einsatz von Continuous Auditing anhand eines Modellunternehmens Im Rahmen… …besprochen. Danach überprüft die Revision im Rahmen der Prüfungsdurchführung, ob die Annahmen aus der Prüfungsvorbereitung valide sind. Für das Continuous… …Autoren sind Mitglieder im DIIR-Arbeitskreis „Continuous Auditing“. 1.2 Die Entwicklung eines KAIs im Rahmen der Prüfungsdurchführung Das… …erläutert das Prüfungsteam Fragestellungen, die sich im Rahmen der Datenanalysen in der Prüfungsvorbereitungsphase ergeben haben: In Mexiko zeigen sich bei… …Prüfungstätigkeit korrigiert und anschließend die Genauigkeit des KAI verfeinert werden. 1.3 Initiierung einer Ad-hoc-Prüfung auf Basis von KAI Ergebnissen Im Rahmen… …Artikelreihe als die Phase IV des Audit Lifecycle vorgestellt. 5 Im Rahmen von planmäßigen Prüfungen können relevante KAIs in das klassische Berichtsformat… …effizienten und somit kostengünstigen Berichtsprozess im Rahmen des CA sicherzustellen, ist ein standardisiertes Berichtsformat zweckmäßig. Im Idealfall können… …Rahmen einer aus der Prüfungsplanung resultierenden Prüfung eine einmalige Datenanalyse als Prüfungshandlung herangezogen oder werden bereits für die… …Flexibilität, um zeitnah auf Risikoveränderungen reagieren zu können. 4. Einsatz von Continuous Auditing im Rahmen von Ad-hoc-Prüfungen Continuous Auditing lässt… …gerecht zu werden. Ad-hoc-Prüfungen werden häufig durch bestimmte Ereignisse (zum Beispiel Feststellung/Erkenntnis im Rahmen einer regulären Prüfung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2017

  Die Organisation der Internen Revision in international tätigen Unternehmen

  Chancen und Herausforderungen verschiedener Organisationsformen
  

  Alexander von Kahlen, Ronja Krane, Verena Pulcher

  …Organisationsform der Internen Revision eine erhöhte Bedeutung zu. Im Rahmen einer Fallstudie wurde die Organisation der Revisionsabteilungen von 14 deutschen, global… …den Fortbestand der Gesellschaft gefährdende Entwicklungen früh erkannt werden.“ 8 Des Weiteren erfolgte im Rahmen des BilMoG der explizite Hinweis auf… …Bestandteil des Überwachungssystems. 10 Nach welchen Kriterien die Organisation der Internen Revision dabei gestaltet wird, sollte daher im Rahmen einer… …findet. Als Kriterium, das für die Einrichtung einer zentralen Organisation spricht, wurde im Rahmen der Interviews insbesondere der schnelle und einfache… …von lokalen Wirtschaftsprüfern mit entsprechenden Fach- und Sprachkenntnissen im Rahmen eines Joint Audits unterstützt, so entfallen Personalkosten, die… …einzelner Organisationsformen, die in Kapitel 3 dargestellt wurden, sowie die Aussagen, die im Rahmen der Experteninterviews getätigt wurden. Dabei sollen… …im Rahmen der Interviewstudie keine arithmetische Logik zeigte, nach der die Revisionsabteilungen aufgebaut sind. • temporäre Rotation von Revisoren in… …zielführend sein, im Rahmen der regelmäßigen Reviews der Geschäftsordnung der Internen Revision das grundsätzliche Set-up der Revisionsabteilung abzuwägen… …Beispiel im Rahmen des durch die IIA-Standards vorgegeben regelmäßigen Reviews der Geschäftsordnung der Internen Revision ebenfalls das grundsätzliche Set-up… …Vorjahren gab. 6. Fazit Die aufgezeigten Nachteile der beiden Extrempositionen stützen das im Rahmen der Befragung festgestellte Ergebnis einer mehrheitlich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2021

  Anti-Fraud

  Ein Thema für den Landesrechnungshof Nordrhein-Westfalen
  

  Prof. Dr. Brigitte Mandt

  …Finanzkontrolle sind daher in vielerlei Hinsicht miteinander verknüpft: Einerseits kann der externen Finanzkontrolle im Rahmen ihrer Prüfungen Fraud begegnen… …Haushalts- und Wirtschaftsführung des Landes) im Rahmen seiner Arbeit doloses Handeln begegnen kann. Der Landesrechnungshof NRW prüft darüber hinaus regelmäßig… …Rahmen der 11. DIIR-Anti-Fraud-Management-Tagung am 19. März 2020 vorgesehen war. Für die exzellente Aufbereitung gebührt Frau Evelyn Hoffmann und Herrn Dr… …politischen Entscheidungsträger. 11 10 Vgl. Sorgatz, I. (2012), S. 5. 11 Vgl. Mandt, B. (2019), S. 971 ff. Der externen Finanzkontrolle kann im Rahmen ihrer… …seinerseits eine Anzeigepflicht gegenüber dem Landeskriminalamt NRW, sofern sich im Rahmen einer Prüfung Anhaltspunkte für ein doloses Handeln ergeben. 12 Im… …wirtschaftliche Aufgabenwahrnehmung im Rahmen der Prüfungen. 19 Institutionell ist darüber hinaus zum Beispiel vorgesehen, dass Prüfungsankündigungen nur mit kurzem… …gegenüber dem Landeskriminalamt NRW zu erstatten, sofern im Rahmen einer Prüfung Anhaltspunkte für doloses Handeln erkennbar scheinen. 31 Obwohl sich die… …externe Finanzkontrolle im Rahmen ihres Prüfrechts durchaus mit den verschiedenen Maßnahmen des Anti-Fraud-Managements in öffentlichen Verwaltungen… …daher selbsterklärend, dass die Fraud-Aufdeckung kein primäres Ziel des Landesrechnungshofs NRW ist. Insofern kann bei Korruptionsfällen im Rahmen einer… …PRACTICE Anti-Fraud angemessenen Betätigungsfelder betrachtet, 34 deutlich früher an. So ist der Landesrechnungshof NRW beispielsweise im Rahmen seiner…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Mitarbeiter-Compliance

  Planungs- und Projektverständnis

  Thomas Schneider, Maike Becker

  …selbstverständlich ihre Gültigkeit. Im Rahmen des dargestellten Strategieverständnisses wird jedoch das „Abhaken“ der dort dargestellten Ziele scheitern. Im Ablauf… …Verständnis der Ziele und deren Operationalisierung das Gleiche ist. Diese Fragen, die sich im Rahmen des Pro- jektmanagements stellen, stehen bewusst am Ende… …Controlling-Instrumenten nicht erfassen. Dem Versuch, das Projekt in einem entsprechenden Rahmen zu „pressen“, ist schon im Vorfeld zu widerstehen. In Kapitel 1.3 wurde… …: Projektmanagement Neben der Auswahl des Planungsansatzes gilt es, auch das Strategieverständnis im Rahmen des Projektes festzulegen. Damit verbunden ist die… …Berichte mit vorherigen Ausführungen verglichen und mit der Compliance-Leitung abgestimmt werden, ist dies im Rahmen einer Diskussion oder eines… …gewinnen. Wie dargestellt sollten grundsätzlich alle Mitarbeiter der Compliance in einem ge- wissen Rahmen in das Projekt eingebunden werden, eben weil die… …Auseinanderset- zung mit den 80 Prozent die Unternehmens- und Lebenswirklichkeit in die Comp- liance holt, vielleicht zurückholt. Im Rahmen der Jahresgespräche mit… …wird die Compliance im Rahmen des intensiveren Kontaktes langsam aufdecken. Diese Gruppen bilden im Hinblick auf die Compliance ein zentrales… …besonderer Stellenwert eingeräumt. Diese wer- den im Rahmen der vielfältigen Aktivitäten und der erhöhten Präsenz im Unter- nehmen zunehmen. Individuum Wie… …vom Projekt erfahren, sowohl im Gespräch mit den Kollegen der Compliance, im Rahmen der offiziellen Zusammenarbeit bei Teilprojekten als auch bei…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2023

  Hat der Betriebsrat, insbesondere bei der Einführung von Software, ein Mitbestimmungsrecht in Sachen Datenschutz? – Spoiler: Nein.

  Nina Diercks

  …hat der Betriebsrat sein Wächteramt im Sinne des § 80 BetrVG auszuüben und im Rahmen dessen auch für die Einhaltung der DSGVO und der sonstigen… …neben dem legitimen Verlangen nach Unterrichtung im Sinne des § 80 BetrVG und dem gegebenenfalls vorliegenden Mitbestimmungsrecht im Rahmen des § 87 Abs… …Mitbestimmungsrecht im Datenschutz“, insbesondere im Rahmen der Einführung von Software, kommt, in welchem Rahmen der Betriebsrat Mitbestimmungs- und Beteiligungsrechte… …Projektmanagement. 2 Etwa Software zum Update-Management im Rahmen des Multi-Device-Managements. 88 PinG 03.23 Nina Diercks Mitbestimmungsrecht in Sachen Datenschutz?… …Mitbestimmungsrecht im Sinne von § 87 Abs 1 Nr. 6 BetrVG. Dies gilt selbst dann, wenn es sich um eine Datenverarbeitung im Rahmen von Software handelt – und zwar gleich… …Gegenstand der Mitbestimmung sind. 30 Der Umfang des Verhandlungsgegenstandes im Rahmen der Einführung von Software kann somit gegenüber der derzeitig in… …Informationsansprüche des Betriebsrats Wie zuvor dargelegt hat der Betriebsrat nach § 80 Abs. 1 Nr. 1 BetrVG im Rahmen seiner allgemeinen Aufgaben darüber zu wachen, dass… …das Informationsrecht weit ist, endet an dieser Stelle auch schon (fast) das Beteiligungsrecht. Schließlich stehen dem Betriebsrat im Rahmen der… …BetrVG oder ggf. auch auf einen Sachverständigen nach § 80 Abs. 3 BetrVG. 34 b) Kein Abhilferecht des Betriebsrats im Rahmen der Wächterfunktion nach Art… …Software-as-a-Service den dazu gehörigen Auftragsverarbeitungsvertrag im Rahmen des Informationsrechts bei dem*der Arbeitgeber*in anfordern kann. Auch kann er im Rahmen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2008

  Integrity Due Diligence

  Neue Säule im Due Diligence Prozess?
  

  Gabriel Andras

  …Chancen-/Risikoanalyse im Rahmen eines Unternehmenskaufs stellt die Integrity Due Diligence dar. Hintergrund und Problemstellung sowie Bestandteile und Ablauf einer… …Unternehmenstransaktionen dar. Deren Bestandteile dienen jedoch auch im Rahmen der laufenden Geschäftstätigkeit – beispielsweise beim Aufbau von Geschäftsbeziehungen oder bei… …Diligence – unabhängig davon, ob im Rahmen einer Akquisition oder als Analyseinstrument bei laufender Unternehmenstätigkeit – sind zielgerichtete Auswertungen… …Untersuchungsspektrum umfasst dabei die in Abschnitt 3 dargestellten Bereiche. Obwohl im Rahmen einer Due Diligence die Verfügbarkeit von unternehmensinternen… …werden, im Rahmen des FCPA straf- und zivilrechtlich sanktioniert werden. Als Folge drohen hohe Geldstrafen gegen Einzelpersonen und Unternehmen… …Sitz in Großbritannien zu erwerben. Im Rahmen des Due-Diligence-Prozesses wurden FCPA-relevante Korruptionsrisiken entdeckt, deren detailierte Ermittlung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2006

  Risikomanagement im Industrie-Konzern

  Dipl.-Ökonom Joachim Kregel

  …1999 dazu motiviert, im Rahmen des KonTraG und im Geleitzug dieser Gesetzesinitiative auch Änderungen am AktG und HGB durchzuführen mit dem Ziel einer… …Notfallbudgets beschließt. Themen überragender Bedeutung werden im Rahmen der geforderten strategischen Information des Aufsichtsrats bzw. des audit committees… …diesen Gremien vorgestellt, ebenso im Rahmen der Publizitätspflicht die essentiellen Themen, die für die (potenziellen) Investoren relevant sind…

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